Antecedentes de la empresa

Creación
La clínica odontológica denominada EL CUBANO MAX fue creada en el año 2014, éste
proyecto emprendedor surge de una experiencia profesional previa de 5 años en su
campo profesional del doctor CESAR FERNANDEZ MAXE de realizar una actividad
familiar, por tal motivo en el año 2014 se crea la sociedad denominada: EL CUBANO
MAX con número de RUC: 20462457491, ubicada en AV. PEDRO VILCHEZ BUENDIA
Nº 298- URBANIZACION PROCERES DE LA INDEPENDENCIA, Lambayeque y se
dedica a ofrecer un servicio personalizado a cada cliente ofreciendo una amplia gama
de servicios, ofertado a todos los públicos. La duración de la Sociedad es por tiempo
indefinido. El capital de la sociedad es de S/. 605,550.00 soles.

Misión

La clínica odontológica EL CUBANO MAX brinda servicios de salud bucal, tratando de

satisfacer las necesidades que requiere cada paciente, siendo estos: Niños, jóvenes, y
personas mayores. A través de diversas especialidades odontológicas tales como:
Extracción de dientes, Alineaciones, ortodoncia, endodoncia, prótesis dental,
odontología estética, implantología dental, odontología preventiva, rehabilitación oral,
periodoncia y blanqueamiento de dientes.

De esta manera lograremos que nuestros pacientes se sientas a gustos y seguros en

cuanto a nuestros servicio.

Visión

Nos dirigimos al público en general (tanto niños, jóvenes y personas mayores),

facilitando al paciente todos los tratamientos necesario sin tener que viajar a otros
lugares para tratarse; brindando atención integral y llegando así a ser una clínica
reconocida no solo a nivel de Lambayeque sino también a nivel regional.

Objetivos Estratégicos

✓ Estudio de mercado
  Brindar servicio al público en general (niños, jóvenes y personas mayores).

 Lograr pacientes satisfechos y fieles.

 Protocolo de bienvenida.

 Conservar la lealtad de pacientes.

✓ Estudio técnico

 Contar con maquinarias moderna de acurdas a las especialidades teniendo

en cuenta las diversas especialidades ya mencionadas.

 Considera número de visitas/atenciones.

 Realizar buenos tratamientos con alta tecnología.

 Implementar tecnología informática.

✓ Estudio organizacional y legal

 Contar con especialistas altamente capacitados y comprometidos con su

trabajo.

✓ Estudio económico y financiero

 Realizar buenos tratamientos para así lograr obtener ingresos por parte de
los pacientes.

 Diferentes opciones de pago: efectivo, tarjeta de crédito

 Contar con especialistas altamente capacita.

Características
Buena prestación de servicios a nuestros pacientes.
FODA
Fortalezas
 Estrategias de promoción para atraer
nuevos pacientes.
 Disponibilidad de equipos
odontológicos y materiales de calidad.
 Compromiso de la gerencia para
implementar un plan estratégico de
mercadeo.
 Formación y experiencia de los
odontólogos
 Conocimiento de nuevos
sistemas de organización,
equipos y dispositivos
 Disponibilidad de recursos financieros
para adelantar una campaña de
promoción y publicidad.
Debilidades
 Manejo de poco stock ya que son
negocios pequeños.
 Insuficiente capacitación en cuanto a
las especialidades de los médicos.
 Las clínicas no cuentan con logística
de salida ya que tienen espacio
reducido de almacenamiento.
 Falta de planeación estratégica
 Pocas actividades de promoción y
publicidad.
Oportunidades
 Diversificación de los servicios de
salud oral, destacándose especialidades
como los servicios
 Elección de diversos factores en
cuanto a gustos y preferencias de los
consumidores
 Aumento en los hábitos de cuidado de
la salud e higiene oral.
 Establecer una mezcla de promoción
para hacer el lanzamiento de marca, y
difundir los servicios odontológicos
entre los clientes
Amenazas
 Diferenciación de precios.
 Crecimiento de la competencia:
consultorios y clínicas privadas.
 Aumento de la cobertura del sistema
de Salud.
 Reducción de precios por aumento de
la competencia.
 Cambios tecnológicos en la industria.
  Falta de mecanismos de financiación
para que el cliente pueda acceder a los
tratamientos.
 Subutilización de la capacidad
instalada que tiene la clínica a causa de
bajas ventas

Funciones

CARGO FUNCIONES
Gerente General  Planificar, dirigir y evaluar el proceso productivo
de la Clínica Odontológica; garantizando el
cumplimiento de los objetivos.
 Formular el Plan de trabajo, así como dirigir y
evaluar las actividades.
 Representar a la Clínica en asuntos de su
competencia.
 Participar en la formulación del programa
presupuestal de funcionamiento e inversiones,
así como controlar su correcta ejecución.
 Dirigir, supervisar y evaluar la correcta aplicación
de los Reglamentos, Manuales y Normas
internas de la Clínica.
 . Emitir informes técnicos sobre las actividades
de la Clínica Odontológica ante los órganos
superiores.
 Proponer la celebración de convenios con
instituciones públicas o privadas para brindar
servicio de atención Odontológica.
Contabilidad  Elaborar y analizar estados financieros
mensuales, con sus respectivas notas.
 Elaborar mensualmente hojas de trabajo para la
liquidación y determinación de los impuestos
mensuales por pagar a la SUNAT.
 Revisar mensualmente el balance y los reportes
de estados financieros.
 Realizar la Declaración y presentación de
impuestos de manera mensual y anual.
 Verificar que las facturas recibidas en el
departamento contengan correctamente
los datos fiscales de la empresa que cumplan
con las formalidades requeridas.
Administración
 Negociar contratos con clientes o proveedores.
 Firmar documentos oficiales.
 Reunirse con el jefe para negociar presupuesto
de área.
  Dar instrucciones y capacitar.
 evaluar el desempeño
 Presidir ciertas reuniones y ceremonias.

 Convocar y reunirse con personas para

mantenerse comunicación.

Marketing  Diseñar e implementar el Plan de Marketing de

la organización.
 Definir las estrategias de marketing para la oferta
de productos o servicios.
 Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto
del departamento, bajo unos estándares de
eficiencia y optimización de recursos.
 Analizar las acciones del departamento y evaluar
y controlar los resultados de las mismas.
 Dirigir y liderar el equipo de trabajo.

Recepción  Responder, registrar y devolver las llamadas de

teléfono.
 Recibir y responder diariamente a los emails,
notificaciones, avisos o certificados.
 Coordinar reuniones y concertar citas
 Actualizar las citas en el calendario
 Organizar y controlar el seguimiento de
expedientes.
Servicios técnicos  Recepcionar y clasificar los insumos y/o
instrumentos para la atención de los servicios
odontológicos.
 Distribuir el material y/o instrumental
odontológico para la atención de los servicios
que ofrece la Clínica.
 Controlar el stock de los saldos y requerimientos
de materiales dentales.
 Velar por el mantenimiento y seguridad de los
 equipos e implementos odontológicos.
 Distribuir, decepcionar y esterilizar el
instrumental odontológico
 Elaborar informes de las atenciones realizadas
en el día, adjuntando las órdenes de pedido.

Servicios Limpieza  Recibir y distribuir documentos, materiales en

general, trasladar y acomodar muebles, empacar
o desempacar mercadería y otros.

 Limpiar y desinfectar ambientes, vajillas y

similares.

 Limpiar, desinfectar y realizar el mantenimiento

de las unidades dentales y equipos.

 Efectuar el mantenimiento y la conservación de

las áreas verdes de la Clínica.

 Otras funciones afines a su cargo, que le asigne

el Director.
Coordinación  Coordinar programación de actividades de
odontológica odontólogos generales y elaboración de las
agendas de odontología mensual.

 Realizar la coordinación general de los servicios

odontológicos

 Presentar los informes que la gerencia y sus

supervisores soliciten.

Odontólogos  Examina al paciente para diagnosticar las

lesiones existentes en la cavidad bucal y
determinar datos para la historia médica.
 Refiere a pacientes a odontólogos
especializados.
 Orienta a los pacientes en las técnicas de salud
bucal.
 Atiende emergencias odontológicas.
 Supervisa técnicamente los programas
odontológicos aplicados.
 Realiza tratamiento de prótesis, exodoncias,
periodoncias, endodoncia y ortodoncia.
 Toma radiografías y las interpreta para
diagnosticar apropiadamente.
  Coordinar que especialidades se hará en la
clínica odontológica como: Extracción de
Área de dientes, Alineaciones, ortodoncia, endodoncia,
especialidades prótesis dental, odontología estética,
implantología dental, odontología preventiva,
rehabilitación oral, periodoncia y blanqueamiento
de dientes.
 Realización de presupuestos y explicación a los
pacientes una vez el doctor ha realizado la visita
y el plan de tratamiento.
 Explicación de formas de pago.

Laboratorio  Elaboración de trabajos de acuerdo a las

especialidades como: prótesis dental,
restauración de coronas dentales que han sido
dañadas o que requieran un tratamiento estético
(fundas y carillas).

 Organizar el instrumental.
Auxiliares  Prestar atención y colaborar con el odontólogo.
 Atender y verificar las instrucciones.
 Controlar la higiene y esterilización del
instrumental.
 Estructura Organizacional

Gerente General

Contabilidad

Administración

Marketing
Recepción

Servicios técnicos Servicios Limpieza

Coordinación Área de Laboratorio

odontológica especialidades

Presupuesto
Odontólogos Auxiliares
 LA CLÍNICA ODONTOLÓGICA EL CUBANO MAX
TRATAMIENTO IMPORTE
CURACIÓN SIMPLE S/ 30.00
RESINAS COMPUESTAS S/ 40.00

Molar( S/350) Premolar (S/250) ANTERIORES

(S/180)
ENDODONCIAS
PERNOS S/ 150.00
CORONAS INOCROMO( S/200) PORCELANA(S/350)
SELLANTES S/ 30.00

S/ 300.00
PRÓTESIS REMOVIBLES
PRÓTESIS FIJAS INOCROMO CON PIEZA( S/200)

SIMPLE (S/30.00) COMPLEJA (S/40.00)

EXODONCIAS

CASERO (S/200) /CONSULTORIO( S/300)/

BLANQUEAMIENTO MIXTO(S/400)

CIRUGÍA BUCAL SIMPLE (S/150.00) COMPLEJA (S/250.00)

IMPLANTES DENTALES S/ 2,500.00

PROFILAXIS SIMPLE (S/150.00) COMPLEJA (S/180.00)

PRÓTESIS REMOVIBLES PARCIALES

METÁLICOS S/ 500.00

PRÓTESIS TOTALES ACRÍLICOS S/ 600.00

PRÓTESIS TOTALES ACRÍLICOS S/ 500.00

DISEÑO DE UNA NUEVA SONRISA S/ 150.00

Gestión empresarial
  Modelo de Organización

 Aplicaríamos nuestro modelo de organización por procesos. Entendemos como

proceso las actividades que se realizarán en forma secuencial desde la recepción
del paciente hasta la finalización del tratamiento con el cliente.

●Recepción del cliente, primera visita: - El objetivo del primer contacto del cliente
con la clínica es establecer una relación basada en la confianza que otorga la
experiencia y el trato personalizado orientado a la excelencia. El compromiso con
los pacientes empieza al comprender sus necesidades y problemas de salud. Una
vez en la sala de espera el cliente rellena el formulario de primera visita en el que
tiene como principal misión conocer de antemano el historial del paciente, rellenando
sus datos personales, datos médicos y datos odontológicos siempre cumpliendo el
Artículo 5 de la Ley Orgánica 15/1999 de 13 de Diciembre de Protección de Datos
de Carácter Personal.
El examen clínico inicial sirve como fundamento para decidir sobre la necesidad de
considerar otras pruebas diagnósticas adicionales. Una vez realizado el diagnóstico,
se produce el primer contacto con el paciente en el que el doctor habla con éste y le
comenta sus inquietudes, necesidades y preocupaciones.

● Diagnóstico y presentación de tratamientos: - Una vez finalizada la primera

fase, el doctor con toda la información obtenida, le proporcionará un diagnóstico de
la situación bucal del paciente y procederá a proponer tratamientos con sus
respectivos presupuestos. Para realizar una planificación del tratamiento, el doctor
procede a seguir una serie de pautas para poder llevar a cabo dicho tratamiento de
la manera más eficaz para el paciente, en la que consistirá en: determinar la
situación bucal con el historial clínico del paciente y con la correspondiente
exploración intra oral y extra oral, fase restauradora que consistirá en un tratamiento
restaurador primario o de contención según las necesidades de cada paciente y por
último un mantenimiento de la salud bucal en la que el paciente deberá acudir a
revisiones periódicas.
 Reserva de la
cita (personal o Historia clínica
vía telefónica)

Atención
Tratamiento
medica

●Mantenimiento de la salud bucal: Esta fase comprende un programa de

revisiones periódicas individualizadas para cada paciente. La planificación y
periodicidad de las citas se llevará a cabo en razón del riesgo de nuevos hallazgos
y de los resultados de los tratamientos anteriormente realizados, oscilando entre dos
o cuatro citas anuales, en la que se realizará una exploración clínica para detectar
una posible aparición de nuevas patologías.

GESTIÓN DIRECTIVA

 Gestión de la prestación del servicio odontológico

1. Gestión de consulta de clasificación: este proceso describe como el paciente que

llega sin estudiante es atendido y clasificado a la clínica según su patología.
2. Gestión de atención en urgencias: muestra del proceso en el cual se da la
atención de urgencia de un paciente.
3. Gestión de atención en quirófano: presenta el proceso de atención cuando la
patología del paciente requiera una intervención donde se involucra sedación.
4. Gestión de cirugía oral: define el proceso para este tipo de procedimiento que
involucra una mayor complejidad que el quirófano.

 Gestión de apoyo:

a. Gestión de admisión y pago: el proceso contempla la inscripción del paciente por

primera vez y su pago, así como los pagos o abonos de los tratamientos a
realizar.
 b. Gestión de imágenes diagnósticas: muestra el proceso de toma de imágenes
diagnósticas.
c. Gestión de mantenimiento de equipos biomédicos: describe el proceso para
realizar los diferentes mantenimientos de equipos y unidades, así como el apoyo
en infraestructura.
d. Gestión de esterilización: presenta el proceso para el manejo de desinfección de
instrumental y ropa.
e. Gestión de almacenamiento de insumos: describe como se hace una solicitud
por parte de los estudiantes de los insumos usados para los procedimientos.
f. Gestión de laboratorio odontológico: señala como se hace una solicitud para
realización de piezas dentales en laboratorio.
g. Gestión de insumos general: presenta el manejo de insumos para la distribución
en cada central.

 Gestión de archivo de historias clínicas

- Archivo de historias clínicas: presenta el manejo de historias físicas de

los pacientes.

NORMATIVA APLICABLE

 LEY N° 26842 LEY GENERAL DE SALUD

Esta ley establece que solo los cirujanos- dentistas pueden prescribir
medicamentos dentro del are de su profesión. El médico, así como el cirujano-
dentista están obligados a informar al paciente sobre el diagnostico, pronostico,
tratamiento y manejo de su problema de salud, así como los riesgos y
consecuencias de los mismos

 LEY QUE CREA EL COLEGIO ODONTOLÓGICO DEL PERÚ Y DIVERSOS

ARTÍCULOS DE LA LEY N°29016
Establece que se debe crear el Colegio Odontológico del Perú (COP) como
persona de derecho público interno, con jurisdicción en todo el territorio nacional
y con sede en la ciudad de Lima. Además, La colegiación y la condición de
habilitado son requisitos obligatorios para el ejercicio de la profesión
odontológica en el Perú. El incumplimiento de los requisitos resta eficacia jurídica
a los actos que realicen los cirujanos dentistas en razón al ejercicio profesional.
Para estar habilitado el colegiado debe cumplir con todas las obligaciones que
sean establecidas por el reglamento.
 Orientar, regular y vigilar el ejercicio de la profesión con arreglo a las normas
legales vigentes y al Código de Ética Profesional. Emitir opinión sobre asuntos
administrativos, tributarios y económicos que involucren a la profesión, etc.

 LEY DE PROTECCION DE DATOS 2018.

Esta ley establece que Tanto como consumidor como empresario debe conocer y
aplicar la nueva Ley de Protección de Datos, que incide mucho más en aspectos de
seguridad en la protección e implica también un nuevo régimen sancionador con la
intención de hacer ver la importancia de invertir en sistemas de seguridad.

 LEY DEL EJERCICIO DE LA PROFESION ODONTOLOGICA Y SUS

ACTIVIDADES AUXILIARES
Publicada en el Diario Oficial No.76, del día jueves 26 de abril de 1973. PODER
LEGISLATIVO

Esta ley establece el permiso para ejercer y el control de ese ejercicio estará a
cargo y bajo la responsabilidad de la Junta de Vigilancia y la Profesión
Odontológica. El ejercicio de la Profesión Odontológica comprende la prescripción,
administración, indicación o aplicación de cualquier procedimiento directo o
indirecto, destinado al diagnóstico, pronóstico y tratamiento de las enfermedades
de la cavidad oral y sus anexos, con el objeto de realizar acciones de prevención,
promoción, protección y recuperación de la salud de las personas, así como
también asesoramiento público, privado y pericial relacionado con la odontología.

 REGLAMENTODEL RESIDENTADO ODONTOLÓGICO

Esta ley establece Garantizar la formación especializada de los cirujanos dentistas
y que se desarrolle cumpliendo con los estándares óptimos de calidad y de
acuerdo a las necesidades del país. También Promover que el cirujano dentista
residente desarrolle una disposición de compromiso con la comunidad y respeto
a la dignidad de la persona humana.
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Cliente: Maxe s.a.c. Ciudad: Provincia: Chiclayo
Chiclayo

CUENTA: inventarios y balance

Periodo: Del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre del 2016

 Objetivo:
- Evaluar el control interno de las existencias
- Confirmar la totalidad de los productos comprendidos
- Establecer la valuación de los inventarios
- Revisar si el rubro de existencias se encuentra de acuerdo a las normas

RESPONSABL FECHA DE FECHA DE

Nº PROCEDIMIENTO HOJA DE TRABAJO
E INICIO TERMINO

1 Evaluar el control interno

Verificar que sus costos libros

2
corresponda por un método aceptable

Determinar si la empresa clasifica sus

3
inventarios de acuerdo a la NIC 2

Indagar cual es el método de costeo

4
utilizado para costear las existencias.

Obtener un detalle de antigüedad de

inventarios y compararlo con las
provisiones para obsolescencia
actuales y de años anteriores.

Revisar los importes reportados como

inventarios en tránsito y evaluar si
estos importes son razonables al
compararlos con los niveles de
operación de la Clínica max.

Seleccionar una muestra de ítems para

probar la exactitud de su costo unitario.

ÁREA A AUDITAR
FALTA

 SISTEMA DE CONTROL QUE UTILIZAN

 NORMATIVA APLICABLE( POLITICAS O NIIF)
Área a Auditar

ÁREA DE RECEPCIÓN ÁREA DE CONTABILIDAD ÁREA DE ESPECIALIDADES

LLEGADA DEL
PACIENTE/CLIENTE.
SE REALIZA
TRATAMIENTO
ATENCION DE INFORMACION

NO SATISFECHO CON
INFORMACIÓN U NO
OFERTA Reserva de la cita (personal
o vía telefónica)

GENERACIÓN DE ACOPIO DE
CANCELACIÓN DE
COMPROBANTES COMPROBANTE
CONSULTA
GENERACIÓN DE CITAS SI

HISTORIA CLINICA

SE ATIENDE SEGÚN
PREVIA REVISIÓN ESPECIALIDES
 No indicado
PACIENTE Alginato Mala calidad

Indicado
Área de Silicona
rehabilitación Preparación condensación Regular calidad Modelo trabajo
Toma de
(prótesis fija) de los dientes impresión
Silicona Indicado
adehesion
Alta calidad

Tipo I

Tipo II

Trabajo de Tipo IV
Mala calidad Metal acrílico Tipos de Tipo III
laboratorio
materiales Yeso extamduro

Buena calidad
Libre de metal Alta calidad Tipo IV

Tipo V