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VICERRECTORADO ACADEMICO
COORDINACION GENERAL DE PREGRADO
COORDINACION DE PASANTIAS
EMPRESA: C.V.G. ALUMINIOS DE CARONI (ALCASA)
GRADO ACADEMICO: LIC.ADMINISTRACION DE EMPRESAS. MENCION
BANCA Y FINANZAS.
TUTOR INDUSTRIAL:
Lic. Animir Romero
C.I: V-12.547.140
DEDICATORIA
les dedico mis metas, mis éxitos y todos mis triunfos. Por ser los pilares de mi vida,
por ser incondicionales conmigo, sin ellos nada de esto sería posible.
A mi hermana por estar presente siempre, son mi motivación para seguir adelante,
para hacer un buen ejemplo para ustedes y toda mi familia en general por ser parte de
A mis hermanos de la vida y amigos incondicionales que siempre están allí para
cualquier dificultad.
III
AGRADECIMIENTO
Agradecido con Dios por darme la vida porque gracias a él, todo esto es posible y por
constancias en querer ser mejor cada día. Muchas gracias por todo. Los amo.
ROMERO) y todas las personas que de alguna manera fueron participes de todo este
IV
INDICE GENERAL
Introducción
1. Descripción de la empresa
1.1Reseña histórica
1.2 Misión
1.3 Visión
1.4 Línea de acción
1.5 Funciones del personal de la División de Tesorería
2. Situación Problema
3. Objetivos
3.1 Objetivo General
3.2 Objetivos Específicos
4. Justificación
5. Delimitación
6. Descripción del Plan Inicial de Pasantías21 -
7. Métodos, procedimientos y/o técnicas
8. Resultados obtenidos
9. Facilidades y dificultades en el desarrollo de las pasantías
10. Aportes del pasante para la empresa
11. Apreciación del pasante para la empresa
12. Conocimientos adquiridos
13. Conclusión
14. Recomendaciones
15. Referencias bibliográficas
16. Anexos
V
LISTA DE CUADROS
VI
INTRODUCCIÓN.
Un ejemplo del mismo es C.V.G. ALCASA. S.A, empresa del estado venezolano
por pagar a proveedores. Tomando en cuenta los diferentes aspectos contables que
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Descripción de la empresa: Reseña histórica de la empresa, Objetivos, Misión,
Tesorería.
Anexos.
RESEÑA HISTORICA
Industria básica del Estado venezolano, tutelada por la Corporación Nacional del
Aluminio (Corpoalum), ente adscrito al Ministerio del Poder Popular para Industrias
En la actualidad, CVG Alcasa opera con dos Líneas de Reducción (Línea III y
Líneas IV), una planta de Laminación, una de Fundición y una planta Extrusora.
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Planta Extrusora, unidad productiva que agrega valor al aluminio de CVG Alcasa,
Objetivo:
Misión
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Visión
empresas de producción social, bajo las premisas del nuevo modelo productivo que
niños y a adolescentes.
espacios de la Ciudad.
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• Participación del colectivo alcasiano en las olimpiadas laborales, con una
práctica de este deporte. En la escuela están inscritos 150 niños, hijos de trabajadores
y de la comunidad.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA DIVISIÓN DE TESORERÍA DE
C.V.G ALCASA.
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OBJETIVOS DE LA DIVISIÓN DE TESORERÍA
empresa.
menores oportunamente.
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Analista de Administración y Finanzas: Mariana Makovicka
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Analista de administración y Finanzas: Lucy Faysal
salud.
SITUACION PROBLEMA
Un proveedor puede ser una persona o una empresa que abastece a otra empresa con
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En toda empresa u organización hay un conjunto de procedimiento interno y
en los procesos contables que se llevan a cabo en una empresa u organización, ya que
Vale destacar que a nivel mundial, toda organización empresarial posee deudas
objetivos, con el fin de dar un bien común para la organización como para la
país.
Cuanto se habla del capital y pasivo se trata de las fuentes de financiamiento de las
que, por ser una empresa grande y de producción nacional para la exportación se ve
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surgen sus cuentas por pagar comerciales. Esta se define como obligaciones a corto
ALCASA, S.A cuenta con diversas Coordinaciones, entre las cuales se encuentran:
servicios
importancia durante muchos años, debido a sus notables resultados que surgen al
es el caso de C.V.G. ALCASA, S.A, que usa un riguroso control en sus procesos
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como lo son actualización de los datos de los comprobantes de pago no registrados
errores en los registros contables en Sistema SAP, falta de registros de los finiquitos
de los comprobantes contables una vez realizado los pagos, actualización de fechas o
De no encontrar una solución a esta situación aumentaran las cuentas por pagar de
C.V.G. ALCASA, S.A. es por ello que se requiere tomar acciones sobre las
OBJETIVO GENERAL:
Análisis de los pagos nacionales que efectúa la división de tesorería de CVG alcasa
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
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Verificar los comprobantes contables actualizados para la generación de pagos a
en la División de Tesorería.
JUSTIFICACIÓN:
Desde el punto de vista teórico, esta investigación tiene como fin dar a conocer,
con relación bancaria para generar los pagos en este caso a proveedores nacionales.
bolívar.
pasantías.
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DELIMITACIÓN:
Este informe se realiza para lograr los objetivos trazados mediante las actividades
ALCASA. S.A.
empresa, su ubicación geográfica, cuáles son sus funciones, su desarrollo al pasar los
De igual manera, en la charla se establecen cuáles son los deberes y derechos de los
Por consiguiente, los recorridos necesarios por las plantas de reducción, laminación,
planta carbón, extractora y fundición. También por los edificios administrativos I y II,
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2° Semana (26/06/2017 – 30/06/2017): Adiestramiento en el área asignada:
División de Tesorería
Una vez asignada el área donde realizara la jordana de trabajo, en este caso la
bancarias, elaboración los cheques en forma automatizada, a través del sistema SAP
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de las empresas del sector aluminio a la realidad competitiva del siglo XXI.
El sistema SAP es un sistema On-line y en tiempo real diseñado para cubrir de forma
amplia variedad de funciones de negocio entre las que incluyen: Gestión Económica
financiero, etc.)
Tiene como misión proveer soluciones empresariales que permitan a los clientes
Los componentes del Sistema SAP R/3 se destacan por su tecnología sumamente
empresa.
ALCASA, S.A.
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3° - semana (20/07/2017 – 05/09/2017): chequeo y ordenamiento los registros de
tesorería, de cual su principal función es visualizar las deudas pagadas y por pagar,
basándose en el cargo de facturas acumulas diarias y/o mensuales. Del registro de las
Compromiso una vez realizado ese proceso, se imprime cada comprobante contable
deuda con su respectivo registro de factura por pagar y a las fechas pertinentes. Luego
se llevan a la División de Tesorería para realizar los pagos emitidos por solicitud o
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Se organizan los comprobantes por proveedores y acreedores, por ejemplo (PLS,
contables coinciden con los registro del Sistema SAP, a través de una Transacción
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4-semana (10/08/2017 – 24/09/2017): Registro de los finiquitos de los
acreedores por transferencias o por cheques donde también establece los impuestos
carpeta en específico.
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Cuando no se guardan, el sistema SAP cada 3 días borra los finiquitos y las
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5° - semana (10/07/2017 – 20/08/2017): Actualización de datos de los
compromiso.
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5° - semana (15/07/2017 – 27/08/2017): Realización de las propuestas de pago a
propuestas de pago.
pago con sus finiquitos y comprobantes de retención como lo son los timbres fiscales
e impuestos municipales
la plata forma on-line de cada banco, vale destacar, que solo se manejan cuentas de
Occidental de Descuento
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Se realiza el fin de pagar las deudas pendientes con proveedores nacionales para la
fecha, vale destacar, que esta fecha debe estar vencida y tener la autorización de pago
La emisión de cheques se realiza como forma de pago a los pre-pagos clínicos, que
ejecución como por ejemplo, una cirugía, una cesaría, etc. A algún trabajador de
C.V.G. ALCASA, S.A o que sea integrante del seguro que se le otorga a los mismo.
Esta emisión de cheque se da por una transacción llamada F-58, donde se coloca los
genera el pago.
Vale destacar, que los cheques que se manejan en la actualidad son los de “Banco
de Tesorería para que los autorice y firme, luego se van a la oficina de “Caja” donde
Los beneficiarios tienen 90 días hábiles para retirarlos de no ser así se devuelven a la
División de Tesorería para hacer anulados, anulación que se da a través del Sistema
SAP, en una transacción llamada FCH8, que consiste la anulación de cheques por
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conceptos específicos, como lo puede ser la antes mencionada, caducidad de los 90
días hábiles, mal impresión, mal colocación del monto o datos, entre otras.
- Numero de cheque
- Causa de la anulación
- Se genera la anulación.
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CUADRO 6: Transacción FCH8, Anulación de pagos por cheques
2017.
(Pag.16).
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que la investigación es de nivel descriptiva dado que, en ella se describieron,
Requisitos, ya que, que todos los datos suministrados en el sistema SAP. Debe
coincidir con el comprobante contable en físico donde debe poseer: Una factura
valida (Esta debe ser presentada tanto en original y copia, sin enmienda, conformada
que esta cumpla con los requisitos los cuales son: membrete, numero de factura, fecha
factura posea el Rif y el domicilio fiscal completo de C.V.G. ALCASA, S.A. Así
que este Sistema automatizado por CVG ALCASA, S.A. Permite corroborar la
información de las cuentas bancarias y datos de los proveedores, cuentas por pagar,
Observación Directa
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Según Tamayo (2007), indica que la observación directa “es aquella en la cual el
Esta técnica se desempeñó con el fin de conocer los pasos que se llevan a cabo para la
Cuestionario
(Pag69)
A medida que se obtuvieron los datos se analizaban de manera que fueran facilitando
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RESULTADOS OBTENIDOS.
ciertos inconvenientes que con el debido apoyo brindado por la tutora industrial,
exitosa.
transferencias bancarias, emisión y anulación de cheques por pagar. Las cuales fueron
Desde la semana (uno) se hizo la inducción por parte de la tutora industrial y demás
proceso, así mismo conocer las demás funciones delegadas al personal que labora en
la División.
En División de Tesorería durante las diez y seis semanas se realizaron los pagos
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Administración y Finanzas (Belinda Ortiz) y el jefe de la división de Tesorería (Simar
Aguilera).
comprobante contable).
los comprobantes contables coinciden con los registro del Sistema SAP, se lleva a
(Partidas compensadas).
usaba el sistema SAP para hacer un pago en específicos, los demás analista tenían que
esperar a que se terminara esa ejecución para hacer otros pagos, es decir, no se
pueden hacer varios pagos a la vez y mucho menos si eran de bancos diferentes.
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FACILIDADES Y DIFICULTADES DE LA PASANTÍA
Facilidades
informe de pasantías.
Dificultades
guardar.
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APORTES DADOS A LA EMPRESA
sola persona
cheques.
servirán para una mejor formación profesional y para mejorar los niveles de
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adquiridos en clases en las distintas asignaturas fueron de gran ayuda al momento de
uso de los conocimientos y del profesionalismo para darle una solución y seguir
adelante.
C.V.G ALCASA. S.A. deja una buena experiencia gracias a todo lo aprendido y al
contable”.
Para este parte, podemos tomar en cuenta lo que Santoma (2002) indica que “la
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información precisa y exacta sobre las cantidades, el modo y el cuándo se van a pagar
las deudas que tienen con sus proveedores/acreedores” También debe elaborarse, a
información detallada y exacta de todos los pagos, así como para poder realizar una
Loring (2004), relata que muchas empresas nunca hubiesen podido iniciar su
actividad de no ser por sus proveedores. “Las empresas industriales serían incapaces
de obtener fondos en otras fuentes para pagar al contado sus compras de materias
Partidas abiertas:
Entre los tipos de crédito comercial menciona Van Horne y Wachowicz (2002)
En este aspecto, los proveedores envían los productos a los consumidores y adjunta
adeuda al proveedor
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Las grandes empresas pueden financiar sus compras con otras fuentes de fondos, más
empresariales.
A este respecto, Muñiz (2004) afirma que “el SAP cubre de forma adecuada los
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CONCLUSIÓN
los pagos acumulados, ya que estos tienen como consecuencia cierta negatividad con
tomar en cuenta que en C.V.G.ALCASA. S.A. muy a pesar de sus sofisticado sistema
nacionales.
Por lo que tiene como consecuencia: La acumulación de las cuentas por pagar a
funcionamiento de la misma.
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RECOMENDACIONES
siguiente:
- A la gerencia de tesorería, cuidar del uso del sistema SAP. Para los registros y
verificación de los datos de las cuentas por pagar a los proveedores, de igual
pagos requeridos.
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Referencias Bibliográficas
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Anexos
38
Conograma de Actividades aprobado por la uneg
39
Estructura Organizacional de C.V.G. Alcasa
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www.cvgalcasa.com.ve
41
www.cvgalcasa.com.ve
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Anexo 2 – Sistema SAP. Pestaña “Parámetros” donde se registra la forma de pago y
los códigos de proveedores a pagar.
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Anexo 4 – “Pestaña” tratar propuesta de pago, donde se verifica todas las cuentas por
pagar por código de proveedores, previamente seleccionado.
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Anexo 6 – “Pestaña” Pagos Automatizados. Realización final de la propuesta de
Pago.
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