ESCUELA DE COMERCIO Nº1 “JOSÉ ANTONIO CASAS”

CURSO: 5º AÑO DIVISION: 2º FECHA:………………………………

ALUMNO/A: …………………………………………………………………………………….……………………………………….

EVALUACION TEORICO – PRACTICA CONTABILIDAD: RUBRO CAJA Y BANCO

Tema a evaluar: FONDO FIJO – MONEDA EXTRANJERA – ARQUEO DE CAJA- CONCILIACION BANCARIA

A- Ejercicio Integral del Rubro Caja y Banco

La empresa FACELOOK S.A dedicada a la compraventa de equipos y elementos de peluquería y

accesorios para la belleza de la mujer. Al 31/07 presenta la siguiente composición del rubro CAJA Y
BANCO:

Caja………………………………………………………………………………………………………...$230.000,00
Banco macro Cta. Cte.………………………………………………………………………..……$340.000,00
Fondo Fijo…………………………………………………………………………………….…………$8.000,00
Valores a Depositar (4 cheques de $10000,00 c/u)………………………………….$40.000,00
Moneda extranjera (u$s 4000 a valor de compra $33,50)……………………... $134.000,00

04/08 Se deposita en la Cuenta Corriente bancaria del Banco Macro $15.000,00 en efectivo. Boleta de
Depósito

08/08 Compra de la empresa Mona Lisa S.A 5 planchas de pelo a $2500,00 c/u; 4 secadores de pelo a
$2000,00 c/u; pagando con dos cheque que posee en cartera, abonando el saldo en efectivo. Factura
Original

11/08 Vende en Banco Nación Argentina U$s 1000; recibiendo el importe en efectivo. (Tipo comprador
$37,50 – Tipo Vendedor $38,50)

13/08 Al tercer cheque en cartera lo deposita en su cuenta corriente del Banco Macro. Boleta de
Depósito

15/08 A la fecha los gastos abonados con dinero del Fondo Fijo fueron los siguientes: (Rendición del
Fondo Fijo)

- Pasaje de Empresa Balut y ticket de Restaurant. (Gastos de movilidad del personal administrativo) $
1000,00
- Factura por compra de Resma de papel $500,00
- Factura TELECOM $2500,00
- Anticipo al Personal $2000,00

18/08 Se vende u$s 1000 al Banco Nación Argentina cobrando en efectivo. (Cotización Tipo Comprador
$34,30 Tipo Vendedor 35,30). Recibo de venta

25/08 Al cheque restante lo cobra en tiempo y forma en el Bco. Recibo

30/08 Deposita $14500,00 en efectivo en su Cta. Cte. del Bco. Macro. Boleta de Depósito

29/08 Se realiza la reposición del fondo fijo, mediante la emisión de un cheque de su Cta. Cte. Bancaria.
31/08 A la fecha de cierre los dólares cotizan a $39,20. Cotización moneda extranjera

31/08 Al cierre del ejercicio económico la cuenta CAJA presenta un saldo deudor de $296.300,00.-
Realizado el arqueo encontramos en caja (no contabilizado) lo siguiente.

Factura EJESA………………………………………………………. $6000,00

Factura de gas …………………………………………………….…$5000,00
Efectivo………………………………….……………………………. $285000,00.
En ambos casos no se utiliza el fondo fijo para su pago. Arqueo de Caja.

31/08 Se recibe el Resumen del Bco. Macro correspondiente al mes de Agosto. Adjunta Nota de Debito
notificando el rechazo del cheque correspondiente a la fecha 13/08.

Extracto o Resumen Bancario

Banco MACRO CTA/CTE CTA Nº 270914/3

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/08 Saldo $340.000,00
06/08 Deposito Efectivo (Nota de $15.000 $355.000,00
Cred.)
30/08 Pago cheque Nº 123 $6.000,00 $349.000,00
30/08 Gasto de Mantenimiento $250,00 $348.750,00
(Nota de débito Nº 016)
30/08 Intereses Ganados (Nota de $205,00 $348.955,00
Crédito Nº 024)
Libro Bancos FACELOOK S.A

BCO. MACRO CTA/CTE CTA Nº 270914/3

FECHA OP. DETALLE DEBE HABER SALDO
01/08 Saldo $340.000,00
04/08 Deposito Efectivo (Nota de $15.000,00 $355.000,00
Cred)
13/08 Deposito 24 hs. (Cheque Nº $10.000,00 $365.000,00
243)
29/08 Pago cheque Nº123 $6.000,00 $359.000,00
30/08 Deposito Efectivo (Nota de $14.500,00 $373.500,00
crédito Nº 27)

Se pide: Registrar contablemente las operaciones en el Libro Diario.

Registrar los ajustes correspondientes. (Moneda extranjera – Arqueo de Caja – Conciliación Bancaria)
RECUERDA!! PASOS DE LA CONCILIACION BANCARIA

1. Verificar si los saldos al inicio de periodo son iguales.

2.
Verificar si los saldos al final del periodo son iguales.
3. Tildar en el libro mayor del banco y en el resumen bancario las diferencias
4. proceder a verificar si las diferencias se saldaran con el tiempo o no, si merecen o no ajustes
en nuestra contabilidad..
5. Efectuar la conciliación
6. Registrar los ajustes que fueran necesarios en la contabilidad de la empresa
7. Realizar el mayor de la cuenta Banco XX C/C para verificar el saldo ajustado.
B- Dada la siguiente imagen, formule una síntesis de lo visto referente al rubro CAJA Y BANCO,
utilizando palabras claves.