ACTIVIDAD 1

VIDAD 1 UNIDAD 2
 Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA

INVERSION)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE
caja
bancos
fondo de liquidez
12 INVERSIONES
para mantener hasta el vcto.
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS
crédito de consumo garantía admisible
crédito de consumo otras garantía
provisión para protección de cartera
provisión general de cartera
16 CUENTAS POR COBRAR
convenios
anticipos
créditos a empleados
deudores patronales
ingreso por cobrar(intereses)
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc)
anticipos de impuesto
otras cuentas por cobrar
provisiones para protección de c x c
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE.
crédito de consumo garantía admisible
crédito de consumo otras garantía
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
muebles y equipo de oficina
equipo de computo y comunicaciones
depreciación acumulada
18 ACTIVOS DIFERIDOS
cargos diferidos (software sicoopweb)
19 OTROS ACTIVOS
otras inversiones
bienes recibidos en pago
provisión otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
21 DEPOSITO
ahorro voluntario
ahorro permanente
24 CUENTAS POR PAGAR
costos y gastos por pagar
retención en la fuente

retenciones y aportes de nomina

remanentes por pagar

otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
26 fondos sociales
fondo social de educación
fondo social de solidaridad

fondos social de actividades asociados

fondo nacional de cartera

fondo social otros fines
27 OTROS PASIVOS

obligaciones laborales consolidadas

ingresos recibidos para terceros

28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES

provisión contingencia
TOTAL
PASIVOS

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
aportes ordinarios
fondo social mutual
32 RESERVAS
protección de aportes
inversión social
reservas estatutarias

33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

fondo para revalorización de aportes

fondo de mercadeo de producto

fondo especial

fondos sociales capitalizados

fondos de inversión

34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO
 auxilios y donaciones

revalorización del patrimonio

35 RESULTADOS DEL EJERCICIO

36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

TOTAL DEL
PATRIMONIO
TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS
RECUPERACIONES
SERVICIOS DEL CREDITO
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
MENOS COSTO DE VENTAS
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS GENERALES
PROVISIONES
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
DEPRECIACIONES
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
COMISIONES
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
RECUPERACIONES
DIVERSOS
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS
FINANCIEROS
EXTRAORDINARIOS
GASTOS DIVERSOS
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO
 ACTIVIDAD 2 UNIDA

2,010 2,009

CAPITAL DE TRABAJO NET

66,439,256 61,196,406 2009 CAPITAL DE TRABAJO NET

4,246,146 15,233,539
62,193,110 42,315,953
0 3,646,914 2010 CAPITAL DE TRABAJO NET
100,000,000 450,000,000
100,000,000 450,000,000
309,587,943 204,192,457
3,073,518 0 RAZON CORRIENTE
313,021,287 246,448,534
-1,567,880 -38,214,530 2009 RAZON CORRIENTE =
-4,938,982 -4,041,547
17,472,668 9,213,840 2010 RAZON CORRIENTE =
345,600 10,018,021
4,250,000 2,300,000
2,103,000 2,054,881
2,462,314 107,115
5,222,679 2,865,197
199,836 199,836 RAZON DE ENDEUDAM
4,310,506 4,310,506
550,707 0 2009 RAZON DE ENDEUDAMIENTO
-1,971,974 -12,641,716
493,499,867 724,602,703 2010 RAZON DE ENDEUDAMIENTO

671,701,462 523,703,136
6,531,226 0
665,170,236 523,703,136
13,482,008 0
3,530,000 8,535,000 RAZON DE CONCENTRA
11,484,000 13,175,000
-1,531,992 -21,710,000 2009 RAZON DE CONCENTRACION
7,261,920 628,200
7,261,920 628,200 2010 RAZON DE CONCENTRACION
21,270,070 28,220,006
10,845,166 10,845,166
17,374,840 17,374,840
-6,949,936 0
 713,715,460 552,551,342 RAZON DE AUTONO
1,207,215,327 1,277,154,045
2009 RAZON CORRIENTE =

2,010 2,009 2010 RAZON CORRIENTE =

0 91,147,296
0 13,990,509
0 77,156,787
12,397,258 58,153,338
7,553,694 2,287,067
1,074,043 394,677

678,805 617,392

3,067,718 54,854,202
22,998 0
12,397,258 149,300,634
223,389,629 129,660,218
92,603,607 47,191,501
79,184,022 72,334,370

8,347,132 10,134,347

31,437,693 0
11,817,175 0
2,851,786 3,410,079

2,533,317 3,048,876

318,469 361,203

0 26,000,000

0 26,000,000

238,638,673 308,370,931

666,344,443 548,427,288
665,003,459 547,086,305
1,340,984 1,340,983
120,338,556 2,609,010
117,729,546 0
1,565,406 1,565,406
1,043,604 1,043,604

15,235,791 13,704,986

1,530,805 0

3,101,827 3,101,827

521,802 521,802

9,447,341 9,447,341

634,016 634,016

38,614,418 38,614,418
 785,330 350,000

37,829,088 38,264,418

128,043,446 482,532,290

0 -117,104,878

968,576,654 968,783,114

1,207,215,327 1,277,154,045

VO ACUMULADO

2,010 2,009

0 717,327
3,811,512 6,382,406
205,869,077 86,269,590
850,000 0
210,530,589 93,369,323
0 581,786
210,530,589 92,787,537

40,209,005 29,604,440
48,013,011 35,654,015
14,886,201 5,142,323
1,171,280 0
1,531,992 0
1,399,421 26,773,934
107,210,910 97,174,712
103,319,679 -4,387,175

22,826,502 14,622,415
0 336,809
0 491,916,788
8,000,000 0
1,539,405 173,087
0 13,812,230
32,365,907 520,861,329

0 78,228
3,559,115 5,040,295
2,225,977 998,540
66,064 24,253,800
1,790,984 3,571,001
7,642,140 33,941,864
24,723,767 486,919,465
128,043,446 482,532,290
 UNIDAD 2

CAPITAL DE TRABAJO NETO = Activo Corriente - Pasivo Corriente.

APITAL DE TRABAJO NETO= 724,602,703 - 149,300,634 = 575,302,069

APITAL DE TRABAJO NETO= 493,499,867 - 12,397,258 = 481,102,609

RAZON CORRIENTE = Activo Corriente / Pasivo Corriente.

RAZON CORRIENTE = 724,602,703 / 149,300,634 = 5

RAZON CORRIENTE = 493,499,867 / 12,397,258 = 40

RAZON DE ENDEUDAMIENTO = Pasivo total / Activo total

ON DE ENDEUDAMIENTO = 308,370,931 / 1,277,154,045 = 0.24

ON DE ENDEUDAMIENTO = 238,638,673 / 1,207,215,327 = 0.20

RAZON DE CONCENTRACION = Pasivo corriente/ Pasivo total

ON DE CONCENTRACION = 149,300,634 / 308,370,931 = 0.48

ON DE CONCENTRACION = 12,397,258 / 238,638,673 = 0.05

 RAZON DE AUTONOMIA = Patrimonio / Activo total

RAZON CORRIENTE = 968,783,114 / 1,277,154,045 = 0.76

RAZON CORRIENTE = 968,576,654 / 1,207,215,327 = 0.80

SUGERENCIAS
Considero que Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos tiene una gran cantidad de recursos que no est
aprovechador adecuadamente y esto lo podemos evidenciar con los porcentajes de los años evaluados en
respecta al indicador RAZON CORRIENTE el cual esta muy elevado y esto significa, no solamente que la em
una gran solvencia economica sino que tiene recursos que no se estan explotando en su totalidad. Por end
aumentar la participacion de la empresa en el mercado o buscaria nuevas actividades economicas para au
portafolio de productos o servicios de la empresa.

De igual manera es importante que la empresa continue aumentando su porcentaje de autonomia, ya qu

situacion economica global y la competencia en diferentes sectores, hace que las empresas que permane
financean con grandes creditos bancarios no obtengan la rentabilidad que esperaban dadas las altas tas
que existen.
 Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos disminuyo su capital de trabajo de 575.302.069 en el 2009 a
481.102.609 en el 2010, el cual es representando en efectivo u otros pasivos corrientes, después de pagar
todos sus pasivos de corto plazo.

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos por cada peso que debia en en el 2009 tenia 5 pesos para pagar o
respaldar esa deuda mientras que en 2010 aumento a 40 pesos su respaldo.

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos presenta 24% de razon de endeudamiento en el 2009 y 20% en el
2010 , este valor nos indica el porcentaje de los bienes de la empresa ha sido financiada con recursos externos,
es decir, mediante préstamos o compras a crédito.

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos presenta en el 2009 un 48% de deudas a corto plazo en relacion
con las obligaciones que tiene la empresa mientras que en el 2010 presento un 5%.
 Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos presenta una inversion que ha sido financiada por los propietarios
en el 2009 de un 76% y en el2010 de un 80%.

AS
gran cantidad de recursos que no estan siendo
porcentajes de los años evaluados en lo que
sto significa, no solamente que la empresa tiene
n explotando en su totalidad. Por ende buscaria
evas actividades economicas para aumentar el

o su porcentaje de autonomia, ya que debido a la

hace que las empresas que permanentemente se
ad que esperaban dadas las altas tasas de interes