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PROYECTO PRODUCTIVO
EJECUTORES:
ASESOR:
2015
1
DEDICATORIA
profesionales técnicos.
profesionales técnicos,
competitivos en el mercado
laboral.
LOS EJECUTORES.
2
AGRADECIMIENTO
la sociedad.
LOS EJECUTORES.
3
ÍNDICE
Contenido Pág.
Introducción 6
Resumen Ejecutivo 8
I. Aspectos Generales
1.1 Nombre del Proyecto Productivo 11
1.2 Diagnóstico (identificación del problema) 12
1.3 Objetivos (general, especifico) 13
1.4 Metas (resultados y efectos esperados del proyecto) 13
1.5 Justificación (para qué, por qué) 13
1.6 Antecedentes 15
1.7 Aspecto legal 17
II. Estudio de Mercado
2.1 Análisis de la Demanda (para quienes) 20
2.2 Análisis de la Oferta (competencia con otros) 23
2.3 Balance de la Demanda y Oferta (margen de oportunidades) 23
2.4 Precio 24
2.5 Comercialización 25
III. Tamaño y Localización
3.1 Tamaño 28
3.2 Localización 28
IV. Diseño del Proyecto (ingeniería del producto)
4.1 Descripción del Proyecto (De qué se trata el proyecto) 30
4.2 Producto (Detalle del producto) 30
V. Organización y Administración
5.1 Organización 37
5.2 Administración 43
VI. Inversión y Financiamiento
6.1 Composición de la Inversión 46
6.2 Financiamiento de la Inversión 46
4
VII. Análisis de Costos e Ingresos
7.1 Análisis de costos. 49
7.2 Análisis de Ingresos. 50
VIII. Evaluación Económica, Social y Sostenibilidad
8.1 Estado de Ganancias y Pérdidas 52
8.2 Flujo de Caja 52
8.3 Valor Actual Neto 53
8.4 Tasa Interna de Retorno 54
8.5 Análisis de Sensibilidad 54
8.6 Análisis de Sostenibilidad 55
VIII. Conclusiones y Sugerencias
8.1 Conclusiones 57
8.2 Sugerencias 57
Anexos 58
5
INTRODUCCIÓN
viabilidad del proyecto en más del 50%, en ello se analiza los elementos como la
capacitación y actualización.
considerado también como otro de los ejes importantes, porque sin ella es
recomendados como son el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno, con
partir dela variable precio por derecho de capacitación, a ello se complementa con
7
RESUMEN EJECUTIVO
áreas.
debidamente implementado.
laptop por valor de 1,370.00 nuevos soles, el cual se toma para efectos de
8
evaluación puesto que debe integrarse en el funcionamiento del proyecto, a esto
se suma activos tangibles por S/. 190.00 y capital de trabajo por S/. 310.00.
capacitación por participante en S/. 80.00 como promedio, esto en cada evento
que se lleve a cabo por año, y los costos diversos en el proceso de operación por
evento es aproximadamente de S/. 4,097.00, esta acción debe ser llevado a cabo
no el proyecto, para tal efecto los resultados son: el VAN de S/. 2,932.08, muy
forma económica.
nuevos soles por participante, menor a este techo no es viable el proyecto, por lo
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO I
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I. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO.
UBICACIÓN GEOGRÁFICA.
Región : Puno
Provincia : Melgar
Distrito : Ayaviri
egresados de contabilidad.
evento, cuyo plan debe es discutido y aprobado en forma oportuna por los
RESPONSABLES.
SUPERVISIÓN.
FINANCIAMIENTO.
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DURACIÓN DE LA CAPACITACIÓN.
03 Días
mide por las capacidades y dominios del manejo de estos programas que deben
formación profesional.
OBJETIVO GENERAL.
OB JETIVOS ESPECÍFICOS
Lograr que los participantes formulen los gastos generales de una entidad,
directivas.
1.5 JUSTIFICACIÓN.
caso nos referimos a la liquidación financiera, esta acción sirve para dar por
13
concluido la obra y elevar a las instancias correspondientes para su conocimiento
sin liquidar, ello puede ser por descuido y principalmente por el costo que tiene, o
contable, por estas razones, por medio de este proyecto, convocamos a capacitar
a los estudiantes de contabilidad que están cursando sus estudios, así como a los
otros.
la sociedad Melgarina con la labor académica, son los argumentos que justifican la
1.6 ANTECEDENTES.
14
En particular en la carrera profesional de Contabilidad, en esta modalidad de
servicios.
supremo N°184,2008-EF
15
PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
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II. ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 DEMANDA.
siguiente forma:
CUADRO Nº 01
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De acuerdo a las cifras, considerados como demanda potencial, el proyecto tiene
demanda potencial, para tal fin solo consideramos egresados a partir del año
2009, sin olvidar que se tiene a partir del año 1984, egresados en Contabilidad en
CUADRO Nº 02.
POBLACIÓN DE EGRESADOS DE
CONTABILIDAD ISEPA AYAVIRI
AÑO EGRESADOS
2009 34
2010 39
2011 39
2012 43
2013 35
TOTAL 185
FUENTE: Nóminas de Matrícula ISEPA 2009-2013
18
participación de otros estudiantes y egresados de Contabilidad de Institutos
CUADRO Nº 03.
DEMANDA POTENCIAL PARA EL AÑO
2014
DESCRIPCIÓN DEMANDA POTENCIAL
Estudiantes 73
Egresados ISEPA 185
TOTAL 258
FUENTE: Elaboración Propia.
CUADRO Nº 04.
DEMANDA PROYECTADA PARA EL
PROYECTO
AÑO DEMANDA
2014 258
2015 120
2016 120
TOTAL 498
FUENTE: Elaboración Propia
2.2 OFERTA.
La oferta para el presente proyecto está dado, por un lado por instituciones o
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2.3 BALANCE ENTRE DEMANDA Y OFERTA PARA EL PROYECTO.
siguiente:
CUADRO Nº 05
BALANCE ENTRE DEMANDA Y OFERTA
DEMANDA DEMANDA A ATENDER CON EL DEMANDA
AÑO POTENCIAL OFERTA PROYECTO INSATISFECHA
2014 258 0 80 178
2015 120 0 80 40
2016 120 0 80 40
FUENTE: Elaboración Propia.
2.4 PRECIO.
20
los participantes al curso de capacitación, se propone cobrar por tal actividad la
2.5 COMERCIALIZACIÓN.
evento, horario de asistencia, costo del curso, lugar del evento y otras
indicaciones necesarias.
proyecto.
21
Propaganda boca a boca: Esta actividad consiste en realizar visitas a las
importante estará a cargo de una persona designada para tal efecto, quien
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
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III. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.
capacitación.
3.1 TAMAÑO.
3.2 LOCALIZACIÓN.
las sesiones de aprendizaje, cuenta con instalación del fluido eléctrico, asientos
para cada asistente, así como con equipo de data display y pizarra acrílica, todos
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO IV
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4.1 DESCRIPCION DEL PROYECTO (De qué se trata el proyecto)
interesados en el tema.
Los productos pueden estar expresados en bienes y servicios, en este caso por la
a. LIQUIDACIÓN FINANCIERA.
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O se define como el proceso necesario e indispensable para verificar el
determinación del gasto financiero real de la obra o proyecto que comprende todos
factibilidad, expediente, y otros estudios, etc.) así como los gastos de liquidación y
mismos que son obligatorios de realizar, al haber concluido los trabajos físicos de
construcción y acabados, ya sea como liquidación final (obra concluida apta para
Para una liquidación financiera de obras, debe tener las siguientes características:
Debe ser concordante con las cuentas del Plan Contable Gubernamental.
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Debe ser concordante con el expediente técnico aprobado o con el
expediente técnico modificado, los mismos que deben estar aprobados por la
resolución respectiva.
Debe estar sustentado con los documentos fuente (CP.O/S, O/C, Pecosas,
Planillas, etc.), así como los comprobantes de pago que acompañan a los
honorarios, etc.).
combustible, etc.
aportaciones, así como sus pagos respectivos IPSS, AFP. IR, retenciones,
Arqueo de caja.
Conciliaciones bancarias.
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se tiene deuda pendiente, firmada por Ing. Residente y administrador de
obra.
así como por el administrador de obra, las que deberán contar con la
obras públicas.
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO IV
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
32
IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN.
4.1 ORGANIZACIÓN.
coordinador del grupo para llevar adelante todas las actividades, de manera que
Área de Contabilidad
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ORGANIGRAMA DEL PROYECTO
UNIDAD
ACADÉMICA
ÁREA DE
CONTABILIDAD
ASISTENTE
Coordinador:
actualización.
recursos necesarios.
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Ejecutar las acciones de capacitación y actualización según cronograma y
participación.
Tesorero.
actividades
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Tener al día el consolidado de ingresos y egresos debidamente registrados
por rubros.
Asistente
eventos de capacitación-
su asistencia al evento.
utilizarse.
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EN LA ETAPA DE EJECUCIÓN:
Inicio de la Actividad.
Exposición.
Es una primera etapa del curso de capacitación, que consiste primeramente hacer
ventajas del temario a desarrollar y demás aspectos, de manera que los asistentes
sobre el tema.
Desarrollo Práctico.
desarrollo, para este fin el expositor explicará paso a paso el proceso del
el expositor.
Control de Aprendizaje.
hará por medio de la evaluación a los asistentes, que puede consistir en trabajos o
que volver a repetir pero de manera bastante resumida, caso contrario se sigue
Fin de la Actividad.
académica.
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FLUJOGRAMA DEL PROCESO
Inicio de la Actividad
Desarrollo Práctico
Control del No
Aprendizaje
Sí
Resumen del Curso
Fin de la Actividad
4.2 ADMINISTRACIÓN.
las actividades, ello se hace con la finalidad de verificar los resultados alcanzados
de manera eficiente, por tal razón esta responsabilidad recae en el coordinador del
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específico para cada evento, el mismo que debe ser discutido, aprobado y
ejecutado.
cargo deben cumplir sus funciones de manera que la actividad académica tenga
logro con resultado eficiente y eficaz, y por ende con asistentes capacitados.
cada una de las actividades previa coordinación con la Unidad Académica, las
responsabiliza el Coordinador
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO V
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
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V. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.
proyecto del aspecto económico, como es la inversión en bienes, con los cuales
prevista.
Todo proyecto productivo tiene como rubro principal la inversión, sea en activo fijo
CUADRO Nº 06
fuentes de financiamiento.
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Financiamiento por recursos propios o generados: Llamado también
curso de capacitación y asi poder cubrir los honoraios profesionales que son
S/.3,500.00.
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO VI
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VI. ANÁLISIS DE COSTOS E INGRESOS.
producción, que se debe incurrir en el evento a desarrollarse, los mismos que son
necesarios para poder desarrollar cada una de las actividades y tareas que
CUADRO Nº 07
COSTO DE PRODUCCIÓN
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CUADRO Nº 08
GASTOS DE OPERACION
En los ingresos del proyecto, consideramos como fuente, al derecho de pago por
el curso que asciende a un monto de S/. 80.00, cuyo comportamiento se dará con
una frecuencia de una vez al año en la misma forma, dado que por año se debe
llevar solo un evento de capacitación con 3 días de duración por cada evento de
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capacitación, el resto del tiempo se destina para preparación, coordinación y otras
proyecto.
CUADRO Nº 09
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PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
CAPITULO VII
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VII EVALUACIÓN ECONÓMICA, SOCIAL Y SOSTENIBILIDAD
CUADRO Nº 10
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
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RESULTADO ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS 5,812.50 2,312.50 2,312.50
Partidas extraordinarias, neto del impuesto a
la renta 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 5,812.50 2,312.50 2,312.50
Fuente: Elaboración Propia
los resultados de operación esperada en el horizonte del proyecto, por lo cual para
mediano plazo de tres años. Ello no quiere decir que termina en este plazo, puede
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CUADRO Nº 11
FLUJO DE CAJA
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2014 0 0 4,120.00 -4,120.00
2014 1 7,360.00 587.50 6,772.50
2015 2 6,400.00 4,867.50 1,532.50
2016 3 6,400.00 4,867.50 1,532.50
se aplica el Valor Actual Neto (VAN),el cual nos muestra, que al final del tercer
periodo del año operativo la inversión ejecutada aun será positiva con el siguiente
resultado:
Así mismo la tasa de descuento que se toma como referencia para la evaluación
La TIR nos muestra que este proyecto es aceptable puesto que es mayor a cero y
crédito financiero con alguna entidad de esa índole, cuyo resultado es el siguiente:
TIR = 98%
respecto a los resultados económicos, por lo cual para el presente la variable más
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que puede tomar diferentes valores por la capacidad de pago de los demandantes,
CUADRO Nº 11
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
proyectado, para ello es necesario considerar ciertos factores que harán posible el
funcionamiento normal.
Contabilidad.
programado.
PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
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CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y SUGERENCIAS
8.1 CONCLUSIONES
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los estudiantes y egresados de contabilidad, tal como sus objetivos lo
plantea.
8.2 SUGERENCIAS.
es por eso que se tiene que seguir realizando este tipo de cursos de
capacitación.
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tener convenios con municipios ,con el colegio de inginieros de puno,
otras instituciones para que asi tengamos más facilidad de realizar estos
cursos de capacitación.
PROYECTO PRODUCTIVO
EGRESADOS DE CONTABILIDAD
ANEXOS
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