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B. MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL
TOTAL
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 46,946,250
Otros gastos $ 1,163,009
Pre operativos $ 485,400
Depreciación $ 173,646
Subtotal $ 48,768,305
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 6,300,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $ 6,300,000
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribución promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Qo= 160.000.600/2055= Este valor se relaciona con los porcentajes de participación
Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL $0
X=CF/CM%=160.000.600/0.47 $ 340,426,809
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 6,938,564
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 1,510,000
SUBTOTAL $ 8,448,564
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 1,237,000
Gastos preoperativos $ 1,190,000
SUBTOTAL $ 2,427,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 10,875,564
No 24 Costos Operacionales gastos de producció
AÑO
CONCEPTO materias primas
1 Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricación
Gastos de producción $ 366,449,556 Total
Gastos Administrativos $ 48,768,305
Gastos de venta $ 6,300,000
Total Costos
Operacionales $ 421,517,861
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos co
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3
Total ingresos Operacionales 450,000,000 562,500,000 562,500,000
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación 0.2500
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constan
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -45,862,894 -6,997,466 -6,997,466
Flujo neto de opéración 20,752,936 25,523,694
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -45,862,894 13,755,470 18,526,228
PLASTICOS que
ealizan algunas adecuaciones.
IÓN
PRIMER AÑO
16,618,500
16,618,500
33,237,000
33,237,000
PORTES
35,000,000
50,000,000
157,608,000
200,000
120,000
174,000
9,600,000
4,770,000
3,000,700
5,000,000
265,472,700
150,000
1,100,000
90,000
55,000
1,395,000
266,867,700
TOTAL AÑO
38,880,000
114,000
480,000
600,000
960,000
300,000
24,000,000
65,334,000
ÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
151,000 151,000 151,000 151,000 755,000
151,000 151,000 151,000 151,000 868,230
AÑOS
22,158,000
12,925,500
5,400,000
6,462,750
46,946,250
TOTAL AÑO
500,000
436,009
227,000
1,163,009
STOS DIFERIDOS
AÑO 1
$ 5,400,000
$ 900,000
$ 6,300,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los
stos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
= ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
ibrio.
INGRESO TOTAL
$0
$ 50,000,000
$ 100,000,000
$ 200,000,000
$ 250,000,000 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 300,000,000
0
0
0
$0
esos
TOTALES
0
0
0
#DIV/0!
sos.
TOTALES
0
0
0
0
#DIV/0!
io.
TOTALES
#DIV/0!
340,426,809
del proyecto.
AÑOS
3 4 5
gastos de producción gastos administrativos
materias primas 265,472,700 Sueldos y prestaciones 46,946,250
e obra directa 33,237,000 Servicios varios 1,163,009
irectos de fabricación 67,739,856 Depreciación 173,646
Total 366,449,556 Amort diferidos 485,400
Total 48,768,305
tes
En este caso se deja la producción en 18,000
OS
3 4
$ 6,997,466 $ 6,997,466
$ -
$ 6,997,466 $ 6,997,466
nstantes).
OS
3 4
$ 6,997,466 $ 6,997,466
En este caso se da un icremento de 40%
$ 6,997,466 $ 6,997,466
en produccion
OS
3 4
$ 13,666,926 $ 17,083,657
en producción
OS
3 4
$ 13,666,926 $ 17,083,657
$0 $ -
$ 13,666,926 $ 17,083,657
ISTA CONTABLE
cción
AÑOS
3 4
año 1
3,708,612 4,635,765 Corriente Caja y Bancos 360,000,000
14,648,438 18,310,547 Cuentas por cobrar 90,000,000
18,357,049 22,946,312
0.0 0.0
0 0
18,357,049 22,946,312
3,671,410 4,589,262
stantes)
3 4
-6,997,466 -6,997,466
-6,997,466 -6,997,466
3 4 5
1,884,282
868,230
_
_
2,752,512
62,977,194
65,729,706
65,729,706
S
4 5
562,500,000 562,500,000
N (términos constantes)
AÑOS
3 4 5
S
OS
4 5
5,400,000 5,400,000
900,000 900,000
6,300,000 6,300,000
inos constantes)
OS
4 5
449,499,981 449,499,981
48,768,305 48,768,305
6,300,000 6,300,000
504,568,286 504,568,286
CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
2 3 4 5
SALDOS A FINAL
DEL AÑO
ORTIZACION DE CREDITO
ABONO VALOR SALDO
CAPITAL CUOTA FINAL
3,427,709 9,996,192 24,090,028
4,245,903 9,996,192 19,844,125
5,259,400 9,996,192 14,584,725
6,514,819 9,996,192 8,069,906
8,069,906 9,996,192 0
de capital
capital
4 5
1,425,971 631,206
5,073,640 5,903,916
rminos constantes)
OS
4 5
562,500,000 562,500,000
526,897,327 526,897,327
35,602,673 35,602,673
11,748,882 11,748,882
23,853,791 23,853,791
1,184,503 1,184,503
485,400 485,400
25,523,694 25,523,694
_
-6,997,466 -6,997,466 -62,977,194
35,602,673 35,602,673
1,425,971 631,206
34,176,703 34,971,468
11,278,312 11,540,584
22,898,391 23,430,883
1,184,503 1,184,503
485,400 485,400
24,568,294 25,100,787
Términos constantes)
OS
4 5
562,500,000 562,500,000
526,897,327 526,897,327
35,602,673 35,602,673
1,425,971 631,206
34,176,703 34,971,468
11,278,312 11,540,584
22,898,391 23,430,883
1,184,503 1,184,503
485,400 485,400
24,568,294 25,100,787
(Términos constantes)
OPERACIÓN (AÑOS)
3 4 5
-6,997,466 -6,997,466 _
-6,997,466 -6,997,466 _
-6,997,466 -6,997,466 0
-4,360,128 -5,073,640 -5,903,916
_
62,977,194
65,729,706