MUNICIPALIDAD DISTRITAL

CRNL. GREGORIO ALBARRACIN L.

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA VASO DE LECHE

PERIODO 2008 Y 2009

MUNICIPALIDAD : Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa

DEPARTAMENTO : Tacna
FECHA : 01 de febrero del 2010
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I. ORIGEN

La presente acción de control se realizara en cumplimiento a la programación de las acciones de

control en el plan anual de control para el año 2010, el cual fue aprobado mediante Resolución
de Contraloría Nº 015-2010-CG.

II. OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL

1. Evaluar los procesos de ejecución del gasto en los términos financieros, de productos,
beneficiarios y calidad de servicios en cumplimiento a sus logros y metas de atención,
focalización del servicio y población priorizada
2. Verificar la correcta y oportuna presentación de las informaciones mensuales y anuales
sobre la ejecución del programa Vaso de Leche a las instancias establecidas en términos a la
normatividad vigente.

III. ALCANCE DEL EXAMEN

El desarrollo del Examen se enmarca dentro de las normas de Auditoria Gubernamental

Generalmente Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU),
comprendiendo la revisión selectiva de la documentación la administración del Programa Vaso
de Leche, e involucra las transferencias de fondos del MEF y su ejecución, la organización del
Comité de Administración, selección de beneficiarios, programación, adquisición de productos o
insumos, distribución y supervisión.
El examen especial abarca el periodo comprendido entre el 01 de enero del año 2008 al 31 de
diciembre del 2009.

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IV. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital Gregorio Albarracín Lanchipa de Tacna es una entidad con personería
jurídica de derecho público, fue creada mediante Ley Nº.27415 de fecha 03 de febrero del año
2001 y goza de autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su competencia y
esta representada por el Señor Alcalde Víctor Napoleón Cabrera Zolla elegido por voto popular.

Su organización y funcionamiento se encuentra normada por la ley Orgánica de Municipalidades

Nº 27972 y tiene como finalidad planificar ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el
objeto de propiciar el desarrollo local armónico, integral, saludable; orientado a mejorar el
bienestar (calidad de vida) de la población.

El Estado, de acuerdo a la ley de creación del Programa Vaso de Leche, transfiere a MDCGAL
recursos económicos por la suma anual de S/. 345,244.00, Nuevos Soles, durante el año 2008 y
2009, a efecto de financiar las raciones alimenticias diarias compuestas por 250 c.c. de leche y/o
alimento equivalente para niños de 0 a 6 años de edad, madres gestantes. Siendo el OCI
responsable de verificar el control del gasto del citado programa

V. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

 Constitución Política del Perú de 1993.

 Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. Publicado el 27 marzo del 2003.

 Ley Nº 29142 Ley de Presupuesto del sector público para el año fiscal 2008.
 Ley Nº 29289 Ley de Presupuesto del sector público para el año fiscal 2009.
 Ley Nº 24050, Ley de Creación del Programa del Vaso de Leche.
 Ley Nº 26637, Ley que Norma la Administración del Programa de Vaso de Leche.
 Ley Nº 27470, Ley que establece las Normas complementarias para la ejecución del
Programa Vaso de Leche.
 Ley Nº 27712, Ley que modifica la Ley Nº 27470, que establece normas complementarias
para la ejecución del Programa Vaso de Leche.
 Ley Nº 26850, ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

 Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM, Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y

Adquisiciones del Estado.
 Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM, Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.

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 Decreto Legislativo Nº 1017 – Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento aprobado

por D.S. Nº 184-2008-EF.publicado el 01 de enero del 2009.
 Resolución de Contraloría Nº 078-99 CG de 14 JUL 99, que aprueba la Directiva Nº 06-99-
GC/SDE- PLF.
 Resolución de Contraloría Nº 152.98 del 18 DIC 98 que aprueba el Manual de Auditoria
Gubernamental – MAGU.
 Resolución de Contraloría General Nº 142-2008-CG. Aprueba la Directiva Nª.O5-2008-
CG/PSC. Información a ser recibida por la Contraloría General de la República con relación
al gasto y ración del programa del Vaso del Leche.
 Resolución Jefatural Nº 217-2006-INEI, publicada el 20.JUL.2006.
 Decreto de Urgencia Nº 019-2007, publicado el 28.JUN.07, Disponen mantener montos del
Programa del Vaso de Leche a Municipalidades provinciales y Distritales para la Elaboración
de los Presupuestos Institucionales de Apertura de los Gobiernos Locales del Año Fiscal del
2008.
 Decreto de Urgencia Nº 039-2008, publicado el 30.AGO.08, Dictan medidas para la
determinación del Presupuesto del Programa del Vaso de Leche correspondiente al año
fiscal 2009, así como la implementación del registro único de beneficiarios.

VI. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado del Examen Especial al Programa Vaso de Leche, se emitirá tres ejemplares del
informe final en relación a la ejecución e información del mencionado programa.
El informe largo se remitirá al Titular de la Municipalidad a fin de que disponga la implementación
oportuna de las recomendaciones emergentes del informe y otro ejemplar se remitirá a la Oficina
Regional de Control Tacna.

VII. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS

De la revisión a la información del aplicativo del Programa Vaso de Leche y de las

coordinaciones efectuadas con los servidores responsables, se identifico las siguientes aéreas
críticas: Adquisiciones y área de administración del vaso de leche.

VIII. PUNTOS DE ATENCION

En el desarrollo del trabajo de campo se tendrá en cuenta los aspectos siguientes.

- Administracion de programa
- Cumplimiento de la Directiva Nº 05-2008-CG/PSC.
- Criterios de selección de beneficiarios y depuración de padrones.

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- Acciones dispuestas para ampliar la cobertura de Beneficiarios

- Proceso de adquisición y distribución de insumos

- Verificación del destino de los insumos y raciones distribuidos Calidad y origen de los
insumos de origen Local y Nacional
- Mecanismos de supervisión a los clubes de Madre y/o comité del Vaso de Leche.

IX. PERSONAL Y ESPECIALISTAS

En la ejecución del presente examen participara el siguiente personal:

 CPCC. JUAN PEREZ GIL Auditor encargado.

 CPC. SONIA VELAZCO C. Integrante

X. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

Los funcionarios responsables del manejo del Programa Vaso de Leche son:
El señor Alcalde, el Gerente Municipal o quien haga sus veces los señores integrantes del comité
de administración

XI. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorando de planificación, se

estima la utilización de 53 días, distribuidos de la siguiente manera:

ACTIVIDAD DIAS Nº DE TOTAL

UTILES PERSONAS H/H
Programación 5 1 40
Trabajo de Campo 28 2 448
Evaluación de aclaraciones 10 2 160
Redacción del informe 3 2 48
Revisión del informe 5 1 40
Sustentación del informe 1 1 08
Elevación del informe 1 1 08
TOTAL 53 752

XII. ASPECTOS DENUNCIADOS

Al momento de elaborar la programación del presente, no se presentaron denuncias, sin

embargo se deja abierto los aspectos de denuncia.

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XIII. COSTO DEL EXAMEN

RECURSOS H/H COSTO X COSTO H/H COSTO COSTO

HUMANOS HORA ACTIV. TOTAL
Encargado 432 18.10 7,819.20 7,819.20 7,819.20
Integrante 320 7.00 2,240.00 2,240.00 2,240.00
TOTAL 752 25.10 10,051.20 10,051.20 10,051.20

XIV. PROGRAMA DE AUDITORIA

Los procedimientos de auditoría y los cuestionarios de control interno a aplicar en el Examen

Especial al Programa Vaso de Leche, se presenta en anexo adjunto.

Tacna, febrero del 2010.

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