NOMBRE: RAQUEL SILVEIRA

MATRICULA: 75636
GRUPO: CF05
NOMBRE COMPLETO DE LA MATERIA: IMPUESTOS II
NOMBRE COMPLETO DEL DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA: DRA. ROCÍO
BOCANEGRA GÚZMAN.
NUMERO Y TEMA DE LA ACTIVIDAD : 2. SEGUNDA PARTE DEL CÁLCULO
DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE LAS PERSONAS MORALES.

VILLAHERMOSA, TABASCO 12 DE NOVIEMBRE DE 2017.

 Con los datos que se te proporcionaron en la actividad 1 resolvieron la primera
parte de los pagos provisionales, estos datos fueron los siguientes:

CALCULO DE DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD (AÑO DE 2013):

UTILIDAD FISCAL $279,311.29

INGRESOS NOMINALES $5,244,027.28
COEFICIENTE DE UTILIDAD $0.05

EMPRESA "X", SA DE CV CALCULO DE LOS PAGOS PROVISIONALES

EJERCICIO 2014.

Ahora con los datos que se proporcionan determinar el ISR a pagar en el ejercicio 2014.

PTU = $54,955.23/8
=6,869.40

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
E
INGRESOS NOMINALES $426,552. $615,894.16 $684,943. $573,054. $626,931. $524,068.90 $704,845. $129,764. $422,088.00 $379,620.00 $397,268.71 $383,376.00
00 17 27 17 90 10
INGRESOS TOTALES

POR: COEFICIENTE DE $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05 $0.05
UTILIDAD
IGUAL: UTILIDAD FISCAL 21,327.60 30,794.71 34,247.16 28,652.71 31,346.56 26,203.45 35,242.30 6,488.21 21,104.40 18,981.00 19,863.44 19,168.80
ESTIMADA
PERDIDAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
MENOS: PERDIDAS DE EJEC.
ANT. APLICADA
MENOS: PTU PAGADA $6,869.40 $13,738.81 $20,608.2 $27,477.6 $34,347.02 $41,216.42 $48,085.83 $54,955.23
1 2
IGUAL: RESULTADO FISCAL 21,327.60 30,794.71 34,247.16 28,652.71 24,477.15 12,464.64 14,634.08 -20,989.41 -13,242.62 -22,235.42 -28,222.39 -35,786.43

POR: TASA DEL 30% 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

MENOS: PAGOS EFECTUADOS

IGUAL: ISR A CARGO

MENOS: IDE RETENIDO

IGUAL: ISR A PAGAR 6,398.28 9,238.41 10,274.15 8,595.81 7,343.15 3,739.39 4,390.23 -6,296.82 -3,972.79 -6,670.63 -8,466.72 -10,735.93
 CONCLUSIÓN
Los trabajadores de empresas físicas o morales, tiene el derecho de participar de las
utilidades generadas por la entidad, el porcentaje es determinada por la Comisión Nacional
para la participación de los trabajadores en las Utilidades de las empresas. El PTU es
deducible, para que el empleador tenga una reducción en los pagos de sus impuesto como
el ISR.

BIBLIOGRAFIA

Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Título II, Capitulo II, Seccion I
“De las deducciones” art. 29-36 en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 30-49.pdf

Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Titulo II, Capitulo II, Seccion III
“Del costo de lo vendido art. 45A-45I” en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 56-59.pdf