UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ECONOMÍA

SEGUIMIENTO PRESUPUESTO GOBIERNO REGIONAL DE CAJAMARCA

PRESENTADO POR:
ESTUDIANTES DE ECONOMÍA:
Leily Chávez Orrillo
Karen Gamboa Mendoza
Mayleth Huamán Terrones
Anacely Monteza Goicochea
Rosa Elita Rubio Cubas
Vásquez Cieza Roger
Walter Villena Chávez
ASESOR:
Econ. Correa Sánchez, Elvia Milagros
ASINATURA:
Costos y Presupuestos

CAJAMARCA-PERÚ
AÑO:2018
 INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo da a conocer la importancia del presupuesto público en el

departamento de Cajamarca, ya que es el instrumento principal de manejo de gestión
del logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y
logro de metas de cobertura con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades
Públicas. En cumplimiento de sus funciones, tiene al Presupuesto Público como uno de
sus primordiales instrumentos de gestión pública para asignar de una manera eficiente
y eficaz sus recursos con el fin de que las entidades públicas puedan cumplir sus metas
y prioridades. Establece los límites de gastos durante el año fiscal, por cada una de las
entidades del Sector Público y los ingresos que los financian, acorde con la
disponibilidad de los Fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio fiscal.

En el presupuesto público podemos el Sistema Nacional de Presupuesto Público que

está compuesto por conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen el
proceso presupuestario de todas las entidades del Sector Público en todas sus fases,
su estructura del presupuesto público está en función de: Presupuesto de ingresos
(impuestos, contribuciones, endeudamientos, donaciones, créditos.) estos ingresos
modifican al PIA y para actualizar al PIM y Presupuesto de Egresos (educación,
programas sociales, seguridad, infraestructura pública), estos gastos Públicos son el
conjunto de erogaciones que, por concepto de gastos corrientes, gastos de capital y
servicio de deuda, realizan las entidades con cargo a los créditos presupuestarios
respectivos, para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos;
donde da lugar a las tres fases de ejecución del gasto: compromiso, devengado y
pagado.

Compromiso: Es un acuerdo de realización de gastos previamente aprobados. Se puede

comprometer el presupuesto anual o por el periodo de la obligación en los casos de
Contrato Administrativo de Servicios.

Devengado: Es la obligación de pago luego de un gasto aprobado y comprometido. Se

da previa acreditación documental de la entrega del bien o servicio materia del contrato.

Girado: Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea mediante la emisión
del cheque, la carta orden o la transferencia electrónica con cargo a la correspondiente
cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto devengado debidamente
formalizado y registrado.
La importancia del presupuestó es que nos permite detallar los sectores tanto público
como los privados, los gastos y las funciones y estas a su vez sirven a los propósitos
múltiples que incurren en el presupuesto; por consiguiente, si fuese posible integrar cada
una de estas divisiones se estaría generando un presupuesto moderno que cumple con
los propósitos y las metas trazadas por las instituciones del gobierno central y regional
de Cajamarca.

Lo más resaltante del presupuesto público, podemos decir que se ha ido

perfeccionando a través del tiempo transformándose en la actualidad en una
herramienta de vital importancia en la gestión y administración de los recursos públicos;
para todas las entidades y organismos que administran fondos públicos en favor del
bienestar de la población.
SEGUIMIENTO PRESUPUESTO GOBIERNO REGIONAL DE CAJAMARCA

Año de Ejecución: 2017

PIA PIM

142,471,518,545 176,300,549,759

Mes
Devengado
1: 'Enero 186,053,108
2: 'Febrero 297,466,920
3: 'Marzo 397,861,861
4: 'Abril 373,485,390
5: 'Mayo 331,154,018
6: 'Junio 392,219,876
7: 'Julio 401,008,000
8: 'Agosto 433,579,455
9: 'Setiembre 394,570,121
10: 'Octubre 398,185,140
11: 'Noviembre 411,389,413
12: 'Diciembre 827,338,912

Año de Ejecución: 2017

1,000,000,000

800,000,000

600,000,000

400,000,000

200,000,000

0
Año de Ejecución: 2018

PIA PIM

4,716,374,679 6,094,459,632

Devengado
Mes

1: 'Enero 240,333,178
2: 'Febrero 299,462,006
3: 'Marzo 332,032,631
4: 'Abril 381,460,226
5: 'Mayo 367,083,223
6: 'Junio 410,451,519
7: 'Julio 490,512,767
8: 'Agosto 415,213,975
9: 'Setiembre 372,777,034
10: 'Octubre 401,304,131
11: 'Noviembre 436,957,522
12: 'Diciembre 213,619,072

Año de Ejecución: 2018

500,000,000
450,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
0
Pliego 445: GOBIERNO REGIONAL DEL
DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA 1,685,996,469 1,949,890,572 413,841,860 21.22%

Unidad Ejecutora PIA PIM Devengado Avance %

001-775: REGION CAJAMARCA-SEDE

CENTRAL 158,877,948 229,090,186 17,956,991 7.84%
002-776: REGION CAJAMARCA-CHOTA 27,982,007 45,937,870 3,367,409 7.33%
003-777: REGION CAJAMARCA-CUTERVO 19,739,488 22,330,140 3,470,455 15.54%
004-778: REGION CAJAMARCA-JAEN 26,867,577 72,827,947 2,585,739 3.55%
005-1335: REGION CAJAMARCA -
PROGRAMAS REGIONALES - PRO REGION 27,986,611 74,666,404 20,014,214 26.80%
100-779: REGION CAJAMARCA-
AGRICULTURA 35,750,436 59,809,973 9,959,322 16.65%
200-780: REGION CAJAMARCA-
TRANSPORTES 12,475,376 16,704,581 2,747,216 16.45%
300-781: REGION CAJAMARCA-EDUCACION
CAJAMARCA 39,178,556 41,409,921 7,687,903 18.57%
301-782: REGION CAJAMARCA-EDUCACION
CHOTA 116,344,313 118,733,795 29,259,600 24.64%
302-783: REGION CAJAMARCA-EDUCACION
CUTERVO 107,508,878 111,515,431 30,934,063 27.74%
303-784: REGION CAJAMARCA-EDUCACION
JAEN 141,268,440 142,109,349 35,454,289 24.95%
304-1168: REGION CAJAMARCA -
EDUCACION SAN IGNACIO 107,234,418 107,848,443 27,080,675 25.11%
305-1353: GOB.REG. DE CAJAMARCA-
EDUCACION UGEL SANTA CRUZ 46,114,258 46,366,402 11,718,114 25.27%
306-1354: GOB.REG. DE CAJAMARCA-
EDUCACION UGEL CAJABAMBA 54,878,942 55,198,839 13,576,033 24.59%
307-1355: GOB.REG. DE CAJAMARCA-
EDUCACION UGEL BAMBAMARCA 60,948,929 61,417,523 11,852,751 19.30%
308-1379: GOB.REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL CELENDIN 64,168,189 65,138,869 17,375,559 26.67%
309-1380: GOB. REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL CAJAMARCA 199,916,685 201,887,095 51,290,690 25.41%
310-1381: GOB. REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL SAN MARCOS 41,855,965 42,091,758 11,073,893 26.31%
311-1382: GOB. REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL CONTUMAZA 34,037,056 34,327,883 8,335,030 24.28%
312-1383: GOB. REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL SAN MIGUEL 45,796,904 46,058,092 12,612,315 27.38%
313-1384: GOB. REG. CAJAMARCA -
EDUCACION UGEL SAN PABLO 23,751,184 23,870,080 5,637,510 23.62%
400-785: REGION CAJAMARCA-SALUD
CAJAMARCA 90,301,766 103,567,786 27,832,427 26.87%
401-786: REGION CAJAMARCA-SALUD CHOTA 28,850,437 31,495,380 7,379,244 23.43%
402-787: REGION CAJAMARCA-SALUD
CUTERVO 35,291,773 38,908,177 8,829,105 22.69%
403-788: REGION CAJAMARCA-SALUD JAEN 32,958,956 35,547,143 8,638,077 24.30%
404-999: REGION CAJAMARCA-HOSPITAL
CAJAMARCA 44,506,508 54,413,892 10,939,187 20.10%
405-1047: REGION CAJAMARCA-HOSPITAL
GENERAL DE JAEN 14,801,914 15,767,813 3,812,999 24.18%
406-1539: GOB. REG. CAJAMARCA -
HOSPITAL JOSE H. SOTO CADENILLAS- CHOTA 10,291,110 11,170,487 2,927,930 26.21%
407-1654: GOB. REG. CAJAMARCA - SALUD
SAN IGNACIO 18,094,885 19,817,388 4,805,345 24.25%
408-1662: GOB. REG. CAJAMARCA - SALUD
HUALGAYOC - BAMBAMARCA 11,345,298 12,333,196 2,937,207 23.82%
409-1671: GOB. REG. CAJAMARCA - SALUD
SANTA CRUZ 6,871,662 7,528,729 1,750,568 23.25%

Chart Title
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
0
 INDICADORES

Año de Ejecución: 2018

Ejecución
Nivel de Gobierno Atención de Avance
Compromiso Devengado Girado %
Mensual
93,751,327,775 90,169,591,556 88,556,454,574 80.6
E: GOBIERNO NACIONAL 26,569,396,921 25,289,999,193 23,967,084,701 67.8
M: GOBIERNOS LOCALES
29,475,959,723 28,600,486,479 27,773,266,501 76.2
R: GOBIERNOS REGIONALES
TOTAL
149,796,684,418 144,060,077,228 140,296,805,776 77.2

100,000,000,000
80,000,000,000
60,000,000,000
40,000,000,000
20,000,000,000
0
E: GOBIERNO M: GOBIERNOS R: GOBIERNOS
NACIONAL LOCALES REGIONALES

Solo proyectos

Nivel de Devengado Avance %

Gobierno

E: GOBIERNO 53.0
324,803,398
NACIONAL
M: GOBIERNOS 699,366,601 56.0
LOCALES
R: GOBIERNOS 182,275,506 31.2
REGIONALES
 700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
200,000,000
100,000,000
0
E: GOBIERNO M: GOBIERNOS R: GOBIERNOS
NACIONAL LOCALES REGIONALES

Año de Ejecución: 2017

Ejecución
Nivel de Gobierno Atención de Avance
Compromiso Devengado Girado %
Mensual
97,167,791,628 96,652,630,393 96,478,929,526 89.9
E: GOBIERNO NACIONAL
M: GOBIERNOS LOCALES 25,032,084,344 24,260,999,536 24,025,737,500 69.4
R: GOBIERNOS REGIONALES 29,391,087,708 29,193,395,785 29,156,545,847 86.3

TOTAL 151,590,963,680 150,107,025,714 149,661,212,874 85.1

Solo proyectos

Devengado
Nivel de Gobierno
10,621,717,403
E: GOBIERNO NACIONAL
12,147,676,247
M: GOBIERNOS LOCALES
R: GOBIERNOS 5,622,354,985
REGIONALES
 14,000,000,000
12,000,000,000
10,000,000,000
8,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000
2,000,000,000
0
E: GOBIERNO M: GOBIERNOS R: GOBIERNOS
NACIONAL LOCALES REGIONALES

ANALISIS E INTERPRETACION:

 En los gráficos podemos observar que el importe destinado a cubrir las

erogaciones previas en programas, subprogramas, proyectos y unidades
presupuestarias en la región Cajamarca en el año 2017 fueron un monto mayor
al destinado en el año 2017.
 En el año 2017 el mes con mayor presupuesto destinado –aprobado y el
presupuesto realmente utilizado (devengado) es el mes de DICIEMBRE con un
monto de 213,619,072.
 En el año 2018 el mes con mayor presupuesto destinado –aprobado y el
presupuesto realmente utilizado (devengado) es el mes de JULIO con un
monto de 490,512,767.
 En el año 2018 los gobiernos nacionales fueron los que dispusieron de mayor
presupuesto para la ejecución de proyectos, seguidamente de los gobiernos
regionales y locales.
 Según el grafico de ejecución de proyectos del año 2017 los gobiernos locales
dispusieron de un mayor presupuesto que representa casi el doble del
presupuesto de los gobiernos regionales que es el gobierno con menor
presupuesto.