MODELO DE CONTROL INTERNO ÁREA DE TESORERÍA

ANEXOS

PREGUNTAS SI NO N/A OBS.

1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1¿El Área de Tesorería cuenta con los Instrumentos de gestión
MOF, ROF, Plan operativo institucional, ¿organigramas, manuales
y directivas internas?
1.2¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestión?
1.3¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene
experiencia y/o capacitación en materia presupuestal?
1.5¿El personal del Área de tesorería ha recibido capacitación
sobre la aplicación del software del SIAF-RP?
2. GENERALES A CAJA Y BANCOS
2.2 ¿Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en
efectivo, títulos valores y sus documentos?
2.3 ¿Se lleva un Registro de Carta Finanzas?
2.4 ¿Es conocida la clave de la caja fuerte por personal
diferente al tesorero y al Director General de Administración?
2.9 ¿Se archivan en lugar seguro y apropiado todos los
comprobantes que sustentan los ingresos y egresos?
1. CUENTAS BANCARIAS
4.5 ¿Se realiza mensualmente la conciliación de las cuentas
bancarias?
4.6 ¿Se realizan los ajustes necesarios luego de elaborar las
conciliaciones?
4.8 ¿Son archivadas en orden secuencial las conciliaciones?
5.3 ¿Se depositan dentro de las 24 horas de su recepción en las
cuentas bancarias respectivas de la entidad?
5.4 ¿Los fondos recaudados son depositados intactos; ¿es decir,
no se disponen para atender gastos en efectivo?
5.8 ¿Los fondos recaudados están debidamente clasificados y
registrados y registrados de acuerdo a su naturaleza, es decir, por
Fuentes de financiamiento?
5.9 ¿Se expiden los respectivos recibos de ingreso al momento de
efectuarse la recepción de fondos?
5.15 ¿Las papeletas de depósito están debidamente selladas por
el Banco?
5.21 ¿Se realizan arqueos periódicos y sorpresivos a los fondos
recaudados?
2. PAGO DE OBLIGACIONES
6.1¿Antes del giro para el pago de obligaciones se verifica
previamente en el SIAF-RP la correspondiente autorización de
giro?
6.3 ¿Se cumple con efectuar el giro de cheques o abonos para el
pago de obligaciones, AFP, ONP, Tributos
6.5 ¿Se verifica el número de cheques, al momento de ser
entregadas cada una de las chequeras por parte del banco?
6.8 ¿Se encuentran archivados en orden secuencial los cheques
anulados?
6.9 ¿Los cheques se giran únicamente con la suscripción
mancomunada por parte de los funcionarios acreditados?
6.17 ¿Se realiza confirmación telefónica por parte del banco para
pagos por sumas superiores a S/. 50,000.00?
6.20 ¿En el caso de haber caducado los cheques girados, se ha
procedido a anular el Gasto Girado en el SIAF-RP?
6.21 ¿Se utiliza comprobantes de pago pre - numerados?
6.22 ¿Se encuentran debidamente cancelados los comprobantes
de pago?
6.23 ¿Se encuentran debidamente sustentados los comprobantes
de pago con la documentación que acredite los conceptos e
importes pagados?
6.25 ¿Los comprobantes de pago anulados, se encuentran
debidamente archivados?
3. FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Y FONDO FIJO
PARA CAJA CHICA
7.1 ¿Existe resolución autorizada de apertura del fondo fijos?
7.2 ¿El director General de Administración ha aprobado una
Directiva de Administración del fondo, en la misma oportunidad de
su constitución?
7.3 ¿Están separadas las funciones de custodia y manejo del
fondo de las autorizaciones de pago y registros contables?
7.5 ¿Se ha establecido el tipo de gastos a efectuar con cargo a los
recursos del fondo
7.9 ¿Las entregas provisionales con cargo a los recursos del
fondo, son autorizadas por el director general de administración?
7.10 ¿Los comprobantes de gasto son justificados refrendados al
reverso con el nombre y firma del responsable que efectuó el
gasto?
7.11 ¿Los gastos son autorizados por los funcionarios encargados
para tal fin?
7.14 ¿Para reembolsar el fondo se giran cheques en el mes sólo
hasta tres veces el monto constituido para dicho fondo,
indistintamente del número de rendiciones documentadas que
pudieran efectuarse en dicho período?
7.18 ¿sin perjuicio de las acciones de fiscalización y control a
cargo del Órgano de Auditoria interna, se ha dispuesto la
realización de Arqueos inopinados del fondo.