Introducción Ladrillos22 Ultimo222222

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUDITORIA AMBIENTAL
JULIO C. ORTEGA LOAIZA
Cusco-Perú
2019
[Escriba texto] Página 0

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
PRESENTACIÓN
El presente trabajo asignado del Curso de AUDITORIA AMBIENTAL

dirigido por el docente del área ORTEGA LOAYZA JULIO CESAR
quien nos trasmite sus conocimientos dentro y fuera de las aulas
contiene como tema principal “AUDITORIA EMPRESA
LADRILLERA LATESAN S.A.C.”, el presente trabajo abarca todo lo
concerniente con el tema mencionado poniendo a su conocimiento
que dicho trabajo fue realizado con esmero y dedicación por cada
uno de los integrantes del grupo, esperando que cubra con sus
expectativas y sirva como una herramienta útil para nuestros
compañeros de aula consiguientemente con todo tipo de lector en
general.
Esperando que el presente trabajo monográfico sea de su acogida.
Sus Alumnos.
AUDITORIA AMBIENTAL Página 1

INDICE:
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................................................................. 3
ANTECEDENTES: ........................................................................................................................................................................... 4
HISTORIA: ................................................................................................................................................................................... 4
Visión............................................................................................................................................................................................ 5
Misión ........................................................................................................................................................................................... 5
OBJETIVOS ................................................................................................................................................................................. 6
Estructura de la Empresa Latesan ........................................................................................................................................ 6
PROCESO PRODUCTIVO DE LOS LADRILLOS “LATESA” ............................................................................................. 7
MARCO TEORICO ........................................................................................................................................................................... 7
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION DE LADRILLO”LATESA” ..................................................................... 8
1.1. GENERALIDADES CONCEPTOS ......................................................................................................................... 11
PROCESO DE FABRICACION DEL LADRILLO (VISITA A OBRA) ................................................................................ 12
 MEZCLADO DE LA ARCILLA Y ARENA .-.......................................................................................................... 12
 PROCESAMIENTO EN LAS MAQUINAS ............................................................................................................ 13
 MODELO: ................................................................................................................................................................... 13
 SECADO.- .................................................................................................................................................................. 14
 COCCION:.................................................................................................................................................................. 14
 ALMACENAJE Y DISTRIBUCION ......................................................................................................................... 16
TIPOS DE CONTAMINANTES ORIGINADOS POR LADRILLERA ARTESANAL ........................................................ 17
OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES ........................................................................................ Error! Bookmark not defined.
Sistema de Gestión Ambiental .................................................................................................................................................. 18
VENTAJAS DE APLICAR LA ISO 14001 ............................................................................................................................... 19
LEGISLACION AMBIENTAL PERUANA ............................................................................................................................... 20
SEGÚN LA "CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ".1993 ......................................................................................... 20
LEY N 28611: LEY GENERAL DEL AMBIENTE ............................................................................................................. 20
LEY GENERAL DE INDUSTRIAS. Ley N° 23407 ........................................................................................................... 21
Ley Nº 26842: “Ley General de la Salud”. 20/07/1997 .................................................................................................... 21
D. Leg. 635: “Código Penal”. 08/04/1991 (*) Título XIII modificado por el Artículo 3 de la Ley N° 29263 ............... 21
Ley Nº 27314: “Ley General de Residuos Sólidos”. 21/07/2000, modificado por el Decreto Legislativo Nº 1065 .. 21
Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para Aire D.S.N°074-2001-PCM ............................ 22
DECLARACION DE POLITICA AMBIENTAL ........................................................................................................................ 23
ISO 9001 SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD ................................................................................................................ 24
Beneficios para implementar la ISO 9001 .......................................................................................................................... 25
Filosofía de mejora continua (Kaizen) ................................................................................................................................ 26
5.4 Planificación de auditoria ambiental ................................................................................................................................. 27
5.4.1 Objetivos de la calidad.......................................................................................................................................................... 27
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. Error! Bookmark not defined.
PARA LA ISO 9001 ............................................................................................................................ Error! Bookmark not defined.
Continuar con la capacitación técnica y talleres de concientización hacia los Productores artesanales para
optimizar el proceso de elaboración de sus productos y minimizar los impactos. ......... Error! Bookmark not defined.
Mejorar la calidad de hornos mejorados para mejorar la producción. ................................ Error! Bookmark not defined.

INTRODUCCIÓN
La auditoría ambiental se realizara a la empresa ladrillera “ LATESAN

S.A.C dedicada a la producción y comercialización de ladrillos y tejas,
dicha auditoria tiene como propósito examinar y verificar los procesos
administrativos que implica el desarrollo de las políticas ambientales
referidos a la normativas internacionales ISO 14001, ISO 9001,OHSHAS
18001 que busca dar complimiento a las legales .
A desarrollo de esta auditoria permitira identifivar el grado en que la

empresa cumple con la normativa internacional vigente, lo que le permitira
a la organización conformar espacios de orportunidad para un mejor
aprovechamiento en el uso de sus recursos, valuar sus procesos y
establecer con precision su interaccion con el medio ambiente,asi como
estableser las acciones encaminadas a minimizar los riesgos de alteracion
al entorno.
El proposito en si de la auditoria es de impulsar a la empresa a mejorara

sus actividades referntes al medio ambiente, a la salud y seguridad
mediante programas de adecuacion de instalaciones fisicas y de manejo
ambiental para cumplir asi el compromiso de que toda organización debe
tener con e cuidado del meio ambiente y las leyes establecidas para tla fin.

ANTECEDENTES:
HISTORIA:
Latesan s.a.c. Ladrillera es una empresa cusqueña con más de 25 años de
experiencia, dedicados a la fabricación de ladrillos industrializados, pensando
siempre en la mejora e innovación de nuestros productos. Inicia sus actividades
el 26 de setiembre del 2013.
La innovación se encuentra en cada uno de nuestros procesos productivos,
desde la extracción de la materia prima hasta la obtención de los productos
finales.
Nuestros productos cumplen con todos los estándares de calidad, ubicándose
entre los mejores de Cusco, a un precio de mercado y siendo entregados en el
tiempo que el cliente lo solicite.
Razón Social LADRILLOS Y TEJAS SORAMA

AUCCAYLLE SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA - LATESAN SAC.
Nombre LATESAN SAC.
Comercial
R.U.C. 20489978726
Estado ACTIVO
Actividad FAB. PROD. CERAMICA NO REFRACT. EST.
Fecha de 08/05/2009
Inscrip.
Tipo de SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
persona
Ubicación CUSCO - CUSCO - SAN JERONIMO
Dirección CAL. CORONEL LA TORRE NRO. SN
Telefono 271808

UBICACIÓN: Se ubica en San Sebastián - Cusco - Cusco
Visión
Ser la mejor empresa del sur del Perú en el rubro ladrillero, generando el mejor
valor y desarrollando constantemente la innovación.
Misión
Satisfacer las necesidades del Sector Construcción con ladrillos de alta calidad
en toda la Región Sur.
Brindar una buena atención al cliente y crecer con ellos como socios
estratégicos.
Buscar el respeto por el medio ambiente y la salud de nuestros trabajadores,
promoviendo el orgullo de trabajar en la compañía generando un buen clima
laboral.
Desarrollar el aprendizaje constante e innovar en nuestros procesos con la

mejora continua.

OBJETIVOS
 Conocer la obtención y tratamiento de la arcilla

 Entender el proceso de fabricación artesanal del ladrillo
 Conocer los tipos de ladrillo fabricados en la planta
 Conocimiento de la comercialización y distribución de los
productos LATESA.SAC
ESTRUCTURA DE LA EMPRESA LATESAN
En la empresa laboran 14 personas: el dueño: un administrador, contadora, y

12 personas (obreros en la parte productiva).

PROCESO PRODUCTIVO DE LOS LADRILLOS “LATESAN”
MARCO TEORICO
Los ladrillos son pequeñas piezas cerámicas en forma de paralelepípedo,
formadas por tierras arcillosas, moldeadas, comprimidas y sometidas a una
cocción. Pueden utilizarse en toda clase de construcciones por ser su forma
regular y fácil su manejo.
Características de los ladrillos
El ladrillo está destinado principalmente a la construcción de muros, tabiques,

suelos, etc., por lo que debe ser invulnerable a los efectos de la intemperie, y
poseer suficiente resistencia a la compresión.
Debe poseer las características generales siguientes: estar bien moldeado, lo

que da lugar a caras planas, lados paralelos y los bordes y ángulos agudos.
Ser poroso, sin exceso, para poder tomar bien el mortero, no contener sales

solubles para no propiciar la eflorescencia, poseer un sonido metálico al ser

golpeado con un martillo u otro objeto similar, puesto que cuando se da este
sonido es una muestra que el ladrillo está bien cocido y no tiene defectos como
fisuras. Así mismo debe contar con una geometría homogénea, compacta,
luciente y exenta de caliches, no debe estar demasiado cocido ya que
produciría una unidad de color violáceo o negruzco, con una estructura
vitrificada y brillosa, con deformaciones y grietas. Un ladrillo demasiado cocido
es muy duro pero la resistencia queda anulada por las fisuras.
Tampoco debe estar poco cocido o blando, pues podría desmoronarse

fácilmente y daría un sonido sordo. En resumen, las características físicas del
ladrillo son que debe tener una buena cocción, un color uniforme, un sonido
claro y seco al ser golpeado.
Propiedades de los ladrillos
Las propiedades principales de las unidades de albañilería deben entenderse

en su relación con el producto terminado, que es la albañilería.
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION DE LADRILLO”LATESAN”
EN LA ZONA DE Extracción de la
PRODUCCION materia prima
Molienda
Mezclado
Moldeo en
Extrusora

Despacho y ventas
Secado a cielo
abierto 3 a 4 dias
COMBUSTIBLE
(aserrin, leña de
eucalipto) Cocción Enfriamiento de
las unidades de
1 a 3 dias
Diagrama del Proceso Productivo de la Empresa Ladrillera Latesan.


1.1. GENERALIDADES CONCEPTOS

 ARCILLA.- La arcilla está constituida por agregados de silicatos de
aluminio hidratado, procedente de la descomposición de minerales de
aluminio. Presenta diversas coloraciones según las impurezas que
contiene, siendo blanca cuando es pura. Surge de la descomposición de
rocas que contienen feldespato, originada en un proceso natural que
dura decenas de miles de años
 LADRILLO.- Un ladrillo es una pieza de construcción, generalmente
cerámica y con forma ortoédrica, cuyas dimensiones permiten que se
pueda colocar con una sola mano por parte de un operario. Se emplea
en albañilería para la ejecución de fábricas en general.
 TEJA.- La teja es una pieza con la que se forman cubiertas en los

edificios, para recibir y canalizar el agua de lluvia, la nieve, o el granizo.
Hay otros modos de formar las cubiertas, pero cuando se hacen con
tejas, reciben el nombre de tejados

PROCESO DE FABRICACION DEL LADRILLO (VISITA A OBRA)
EXTRACCION DE LA ARCILLA (materia prima).-

la arcilla se extrae de la cantera ubicada cerca de la planta de fabricación,
Tanto en la fabricación de tejas y ladrillos las canteras de arcilla se encuentra
muy cerca de los hornos por lo que los costos de flete son mínimos
 MEZCLADO DE LA ARCILLA Y ARENA.-

el mezclado de arcilla, arena y agua se realiza manualmente y las
proporciones de la mezcla se realiza en forma empírica de de acuerdo a
la experiencia de los operadores

El depósito de la arcilla y arena se encuentra en la parte trasera de la

fábrica y ahí una maquina alimenta a una PROCESADORA para la
homogenizar la mezcla que debe contener 40% ARCILLA y 60%
ARENA y también un 25% DE AGUA en la mezcla.
 PROCESAMIENTO EN LAS MAQUINAS
En la primera se hace pasar la masa humectada a través de la maquina

01(PELETIZADORA) que tiene una placa con orificios, obteniéndose una
pasta uniforme, que tiene la virtud de dar mejor homogeneidad a la humedad y
también un mejor amasado.
 MODELO:
Se realiza cuando la mezcla ingresa a una maquina llamada EXTRUSORA,

en esta etapa se le da a la arcilla la forma que las unidades de albañilería
deberán tener después de la cocción. Y también se le quita el oxígeno y el
𝐶𝑂2 entre moléculas para elevar la eficiencia del ladrillo.
A continuación en la segunda máquina(EXTRUSORA), los pelets (piezas

pequeñas más o menos esféricas) se pasan por una extrusora, con la que se
obtiene en forma continua un cuerpo prismático, que luego será cortado en la

siguiente máquina (CORTADORA), obteniéndose de esta manera los ladrillos
 SECADO.-
Los materiales obtenidos serán secados a la intemperie o bajo techo.
El proceso de secado consiste en el desprendimiento del agua unida

físicamente a la pasta, dentro del secado hay un proceso llamado PRE-
SECADO, el cual consiste el dejar durante un tiempo el ladrillo recién
moldeado en el mismo lugar donde fue hecho para que PIERDA HUMEDAD y
sea posible su manipulación
En el proceso de secado se dos fenómenos físicos: TRANSFERENCIA DE

CALOR Y TRANSFERENCIA DE MASA. La transferencia de calor se da
cuando el ladrillo y el medio ambiente encuentran un equilibrio térmico, del cual
dependerá en parte la velocidad de difusión del agua presente en la arcillla.
El secado de ladrillosa es una de las partes mas delicadas de la fabricación,

pus un secado muy rápido puede rajarlos y un secado incompleto puede
impedir el buen cocimiento.
 COCCION:
El proceso de cocción consiste en someter los ladrillos previamente secados a

condiciones de alta temperatura (ALCANZA LOS 1000°C) y por 14 HORAS,
con el fin de que adquieran sus propiedades mecánicas y físicas, ya que la
arcilla sin cocer tiene propiedades muy bajas. Y también con este proceso se
consigue la apariencia final.
La etapa de cocción consiste en dos partes: el PRECALENTADO Y EL

FOGEADO (llamado parte de sinterizarían también).

1.-Precalentamientoa 200°C y eliminación del agua unida físicamente a

la arcilla.
2.-Calentamiento hasta 700°C, aquí se da la eliminación del agua

químicamente unida a la arcilla
3.-Maduracion del producto entre 900°C y 1000°C
En el proceso de creación de calor se obtiene a partir de la quema de aserrín,

TRONCOS DE EUCALITPTO Y CARBON MINERAL (3 CAMIONES
DIARIOS). Antiguamente se utilizaba todo tipo de materia que puede generar
calor, como llantas y plásticos, pero debido a la excesiva emisión de
contaminantes como PLOMO y SULFUROS que superaban los ECA, la
municipalidad puso en gestión la reducción de estos contaminantes al prohibir
la excesiva emisión.
Tratamiento térmico.- Se cargan los ladrillos al horno en forma cilíndrica que es

la más eficiente, el problema es que del calor generado por la quema de
materia prima se aprovecha solo el 32% DE CALOR, o sea hay PERDIDA de
energía calorífica. Aun así es mas eficiente que el horno cuadrado ya que en
esta forma la distribución de calor no es tan homogénea como la del horno
cilíndrico.
EL HORNO esta hecho de barro, ya que es resistente a altas Temperaturas.
 HORNEADO
El horneado se realiza en hornos hechos artesanalmente de ladrillos y arcilla

circulares que posee un piso donde se apoya los ladrillos crudos y debajo del
cual se queman los combustibles a base de leña, carbón y hojas de Eucalipto.

 ALMACENAJE Y DISTRIBUCION
El ladrillo se almacena bajo techo a protección de la intemperie para su

distribución.

CAPACIDAD DE PRODUCCION
MENSUAL 112 MILLARES DE LADRILLOS

SEMANAL 28,000 LADRILLOS
TIPOS DE CONTAMINANTES ORIGINADOS POR LADRILLERA

ARTESANAL
La materia prima para la fabricación de ladrillos no contiene elementos

contaminantes porque está constituida básicamente por arcilla con agua y
el proceso de cocción consiste en eliminar el exceso de agua de la masa de
ladrillo cruda hasta el punto de sintonización de la arcilla donde comienzan los
cambios químicos de sus componentes para darle las características de
compactación y resistencia.
La industria ladrillera emplea para la manufactura de sus productos

combustibles altamente contaminantes como aserrín, troncos de eucalipto y
carbón, cuyos componentes son los siguientes:
 SO2
 Partículas sólidas (barro o arcilla, H2 𝑆𝑂4)
 𝐻2 𝑆

Sistema de Gestión Ambiental
La ISO de la serie 14000 está referida a la gestión ambiental y a la auditoría

ambiental.
Este conjunto de Isos permite a la empresa mejorar sus procesos ambientales

y permitiría a la empresa Latesa tener una ventaja porque podría acceder a
nuevos mercados como ser proveedor de ladrillos para el Estado.
 ISO 14004 Guía general

 ISO 14001 Especificación con guía para su utilización.
Auditoría Ambiental
 ISO 14010 Principios generales.

 ISO 14011-1 Auditoría de los sistemas de gestión.
 ISO 14011-2 Auditoría de cumplimiento.
 ISO 14011-3 Auditoría de declamación.

 ISO 14012 Calificación del auditor.

 ISO 14013 Gestión de los programas de auditoría.
 ISO 14014 Revisiones iniciales.
Etiquetaje Ambiental
 ISO 14020 Principios generales.

 ISO 14021 Auto declaración.
 ISO 14022 Símbolos
VENTAJAS DE APLICAR LA ISO 14001
Paredes Guillen (2004) 1menciona ciertas ventajas como son:
Colaborar con el mantenimiento y mejora de la calidad del

ambiente, protegiendo la salud y el medio de las posibles
repercusiones de las actividades, productos y servicios de la
empresa.
Contribuir al cumplimiento de los requisitos exigidos por la

legislación ambiental y a la previsión de posibles cambios en esta
materia.
Fomentar una actitud preventiva frente a una línea de actuación

correctora por parte de la empresa.
Integrar la gestión ambiental en la gestión global de la empresa,

controlando inversiones y costes ambientales y reduciendo los costes
derivados de la no gestión
Colaborar con el mantenimiento y mejora de la calidad del

ambiente, protegiendo la salud y el medio de las posibles
repercusiones de las actividades, productos y servicios de la
empresa.
1
Proppuesta de Gestión Ambiental para la fabricación UCISA , basada en la norma ISO 14001

Contribuir al cumplimiento de los requisitos exigidos por la

legislación ambiental y a la previsión de posibles cambios en esta
materia.
Fomentar una actitud preventiva frente a una línea de actuación

correctora por parte de la empresa.
Integrar la gestión ambiental en la gestión global de la empresa,

controlando inversiones y costes ambientales y reduciendo los costes
derivados de la no gestión,
LEGISLACION AMBIENTAL PERUANA
SEGÚN LA "CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ".1993
En un nivel de jerarquía legal mayor, otorga expresamente la

categoría de derecho fundamental de la persona a gozar de un
ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida (Art. 2 inc.
22). Señala, asimismo, que el Estado determina la política nacional
del ambiente y promueve el uso sostenible de los recursos naturales,
la conservación de la diversidad biológica y áreas naturales
protegidas y el desarrollo de la Amazonía
LEY N 28611: LEY GENERAL DEL AMBIENTE
Deroga y mejora el antiguo "Código del Medio Ambiente y de los

Recursos Naturales" donde se establece que toda persona tiene
derecho a gozar de un ambiente saludable, ecológicamente
equilibrado y adecuado para el desarrollo de la vida y la preservación
del paisaje y la naturaleza. El Estado tiene la obligación de mantener
la calidad de vida de las personas, previnÍendo y controlando la
contaminación ambiental y cualquier proceso de deterioro o
depredación de los recursos naturales, que pueda interferir con el
normal desarrollo de toda forma de vida y de la sociedad.

LEY GENERAL DE INDUSTRIAS. Ley N° 23407
La presente ley establece las normas básicas que promueven y

regulan la actividad-industrial manufacturera. Las leyes
complementarias que se dicten con el fin de promover el desarrollo
de los sectores manufactureros que lo requieren no podrán reducir el
plazo ni los incentivos que la presente ley otorga.
Ley Nº 26842: “Ley General de la Salud”. 20/07/1997
Establece que: “Toda persona natural o jurídica está impedida de

efectuar descargas de desechos o contaminantes en el agua, el aire,
o el suelos, sin haber adoptado las precauciones de depuración que
señalan las normas sanitarias y de protección del ambiente”.
D. Leg. 635: “Código Penal”. 08/04/1991 (*) Título XIII modificado por el
Artículo 3 de la Ley N° 29263
Establece responsabilidad punitiva para aquel que infringe leyes,

reglamentos o límites máximos permisibles, provoque o realice
descargas, emisiones, emisiones de gases tóxicos, emisiones de
ruido, filtraciones, vertimientos o radiaciones contaminantes en la
atmósfera, el suelo, el subsuelo, las aguas terrestres, marítimas o
subterráneas, que cause o pueda causar perjuicio, alteración o daño
grave al ambiente o sus componentes, la calidad ambiental o la salud
ambiental, según la calificación reglamentaria de la autoridad
ambiental.
Ley Nº 27314: “Ley General de Residuos Sólidos”. 21/07/2000,

modificado por el Decreto Legislativo Nº 1065

Establece derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades

de la sociedad en su conjunto, para asegurar una gestión y manejo
de los residuos sólidos, sanitaria y ambientalmente adecuada, con
sujeción a los principios de minimización, prevención de riesgos
ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona
humana.
Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para Aire

D.S.N°074-2001-PCM
Establece los valores límites aceptables para los principales

parámetros de calidad de aire, por encima de los cuales el ambiente
que respiramos se vuelve riesgoso para la salud.
FACTORES DE RIESGOS AMBIENTALES
RIESGO 1
La empresa de ladrillos juntamente con la empresa de Ladrillos tiene

riesgos ambientales por parte de los vecinos que viven en San
Jerónimo que hacen continuas movilización por la supuesta
contaminación ambiental que generan.
ACCIONES
RIESGO 2
GESTION DE DESPERDICIOS
La empresa genera desechos y desperdicios por los ladrillos rotos

DECLARACION DE POLITICA AMBIENTAL
POLITICA AMBIENTAL
La empresa no tiene una política ambiental definida porque

es carente de la consultoría de asesores externos ambiental
que pueden causar un alto costo a la empresa.
Planteamos la política ambiental siguiente
DECLARACION DE POLITICA AMBIENTAL
La empresa Latesa se compromete a cumplir las metas y

objetivos ambientales establecidos en la presente
declaración . Asi mismo se compromete a disminuir los
impactos ambientales que puede perjudicar la salud de las
personas y medio ambiente del lugar.
Se compromete de:
 Utilizar a no utilizar materiales tóxicos para la cocción

de los ladrillos para reducir la contaminación del aire
 Disminuir los desechos y desperdicios mejorando
continuamente sus procesos de producción.
 Limitar o disminuir la eliminación de residuos solidos y
liquidos
 Proteger la integridad de los trabajadores de la planta
 Revisar continuamente el sistema de gestión
ambiental
 Reducir el impacto ambiental en nuestros procesos.
Asi lo declara
ISO 9001 SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD
Esta norma esta sustentada en la filosofía de PDCA del circulo de

Edward Deming que dio origen al concepto de Gestion de Calidad
Total (TQM), desarrollado por la industria japonesa en década de los
50 y 60 , que tenia como propósito de mejorar la calidad de sus
productos con respecto a los productos norteamericanos.
(Nuñez Rivero Eduardo: 2017)2 menciona los 14 puntos de Deming

que están presentes en la Gestión de la Calidad Total (TQM).
Estos son:
Constancia en el propósito.
2
Pag 61 PROPUESTA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ISO 9001 EN
LA EMPRESA MARINSA S.R.L

Adoptar una nueva filosofía.

Desistir de la inspección masiva.
Compite con la calidad, no con el precio.
Mejora Continua.
Entrenamiento del personal.
Adoptar y establecer el liderazgo.
Eliminar los miedos en la organización.
Eliminar las barreras entre área o departamentos (trabajo en
equipo).
Eliminar eslogan.
Eliminar cuotas numéricas.
Motivación del personal.
Establecer programa de educación del personal.
Retroalimentación, tomar acciones.
Beneficios para implementar la ISO 9001
(Nuñez Rivero Eduardo: 2017)3 cita estos beneficios:
Para garantizar la seguridad y la eficiencia en los productos y

servicios a los clientes actuales.
Brindad un servicio de calidad mediante el perfeccionar los

procesos internos.
Diferenciarse de la competencia logrando así una ventaja

competitiva.
Contribuir al desarrollo tecnológico, generar un mejor

posicionamiento y facilitar la apertura de nuevos mercados.
Para fortalecer la imagen y la marca de la empresa.
3
Pag 64 Nuñez Rivero Eduardo
Filosofía de mejora continua (Kaizen)
Kaizen es un termino japonés que sinfica cambiar para mejorar,

actualmente se utiliza para mejorar el mejor recursos que tiene la
empresa el capital humano. Esta metodología también se sustenta el
circulo de Deming Planear, Hacer, verificar y Actuar (PHVA) el
proceso de mejora continua contiene:
Proceso de Mejora Continua.
 Optimización de los recursos existentes.

 Velocidad de implementación de cambios.
 Alta participación de personal.
 Pequeños pasos.
 Acercamiento continuo al objetivo trazado.
La empresa debe aplicar los conceptos de:

 Control de calidad total.

 Un sistema de producción justo a tiempo.
 Mantenimiento productivo total.
 Despliegue de políticas
 Un sistema de sugerencias.
 Actividades de grupo pequeños
5.4 Planificación de auditoría ambiental

5.4.1 Objetivos de la calidad
Este componente establece que debe tener objetivos, metas,

medibles. Los indicadores ayudan a tomar decisiones a la alta
gerencia.
Indicadores de efectividad
La efectividad, significa cuantificación del logro de la meta, se le

define como "Capacidad de lograr el efecto que se desea y están
relacionados con el cumplimiento al ciento por ciento de los objetivos
planteados.

Indicadores de eficiencia
La eficiencia es la capacidad administrativa de producir el máximo de

resultados con el mínimo de recursos, el mínimo de energía y en el
mínimo de tiempo posible.

Indicadores de calidad
El concepto de calidad representa más bien una forma de hacer las

cosas en las que, fundamentalmente para satisfacer al cliente y por
mejorar, día a día, procesos y resultados. Hoy en día
introduce el concepto de mejora continua en cualquier organización y
a todos los niveles de la misma

Indicadores de productividad

Indicadores de rentabilidad
La rentabilidad es la relación porcentual de lo que se obtiene de lo

invertido a través del tiempo

Indicadores de competitividad
Entendemos por competitividad a la capacidad de una organización

pública o privada, lucrativa o no, de mantener sistemáticamente
ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar
una determinada posición en el entorno socioeconómico
Actualmente la mayoría de los estudios señalan que la empresa para

ser competitiva, necesita establecer, desarrollar y perfeccionar
sistemas propios de planeación, organización, dirección y control
dirigidos a lograr altos niveles de satisfacción entre los individuos
que en ella confluyen, cimentados en un eficaz sistema de
información interna y externa que le permita anticipar y profundizar
en los cambios que se vienen dando en su medio ambiente. La
productividad de una organización se logra concentrando sus
esfuerzos por elevar sus niveles de eficiencia y eficacia.

OHSAS 18001
Las normas OHSAS 18001 son normas elaboradas por British Standard BS
8800 (Occupational Health and Safety Assessment Series) referidos a la
gestión de seguridad y salud ocupacional;
Tiene el objeto de ser compatible con las normas sobre sistemas de gestión
ISO 9001 e ISO 14001, la OHSAS 18001 comparte sus principios comunes
Una de las grandes dudas antes o durante el proceso de implementar

un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional (SySO) gira en
torno a cuáles son y cómo se definen los objetivos de adaptar una empresa u
organización a esta norma. Un tema muy interesante que abordamos en
el curso de calidad y el curso de seguridad y salud.
Estos objetivos son múltiples y variados, pero giran en torno a uno principal,
que no es otro que promover mejoras continuas en áreas muy importantes de
los diferentes procesos que lleva a cabo la empresa. Podríamos decir que los
objetivos más destacados serían:
 Reducir los incidentes
 Reducir los peligros

 Reducir la utilización de materiales peligrosos
 Aumentar la satisfacción de los trabajadores
 Reducir la exposición de los trabajadores a sustancias nocivas y

peligrosas
 Incrementar la toma de conciencia y la formación de los trabajadores
Una vez definidos los objetivos, éstos pueden establecerse en distintos niveles
de responsabilidad y áreas de la organización, de forma que cada objetivo
indique de forma clara la dirección en la que tienen que ir los esfuerzos y la
forma de llevarlos a cabo para lograr los resultados deseados.
Principios de la norma
El estándar OHSAS 18001 ha sido desarrollado por las principales

certificadoras del mundo a partir de los criterios establecidos por la British
Standard BS 8800. Con el objeto de ser compatible con las normas sobre
sistemas de gestión ISO 9001 e ISO 14001, la OHSAS 18001 comparte sus
principios comunes: Ë Compromiso de toda la organización.
Cumplimiento de la normativa legal.
 Se fundamenta en la metodología de la mejora continua y el

ciclo PDCA (Plan– Do– Check–Act), conformado por las
siguientes etapas: ·
 PLAN (Planificar): Establecer los objetivos y procesos
necesarios para obtener el resultado acorde a la política de
Seguridad y Salud en el Trabajo (SST) de la organización. ·
 DO (Hacer): Ejecutar el plan a través de la recogida de datos
para su empleo en las siguientes etapas. ·
 CHECK (Verificar): Efectuar un seguimiento y la medición de
lo realizado, ver hasta qué punto y en qué medida ha
conseguido la dirección cumplir con su deber de garantizar la
SST, así como informar sobre los resultados logrados. ·
 ACT (Actuar): Llevar a cabo las acciones para la mejora del

SGSST. Es la etapa que cierra el ciclo dando paso a uno
nuevo y que supone la implantación real del concepto de la
mejora continua.
La Ley 29783 de Perú
La Ley 29783 sitúa a Perú en situación de vanguardia, dentro de los

países de la región, en materia de SST. Es una normativa creada
para intentar rebajar la elevada cifra de accidentes laborales que se
venían produciendo en los últimos años.
Esta Ley considera que el principal instrumento clave en materia de

prevención se encuentra en fomentar la concienciación de todos los
integrantes de una empresa (directivos y empleados). Por este
motivo, se persigue que las organizaciones se identifiquen, evalúen,
prevengan y comuniquen los posibles riesgos a todos los
trabajadores. El Reglamento de la ley, publicada en el año 2013
remarca que los empleados tienen el derecho a estar informados en
todo momento de cualquier actividad que suponga un riesgo para su
persona.
Para conseguir sus objetivos, la Ley 29783 obliga a llevar a cabo

una serie de cambios, no solo de infraestructuras y logísticos, sino
también organizativos: más participación en las organizaciones
sindicales o mayor dureza a nivel de sanciones.
En general, las obligaciones de los empresarios son las siguientes:

creación de mapas de riegos, gestión de cursos y formación de los
trabajadores, auditorías obligatorias, velar por la salud de los
empleados, etc
Es beneficiosa para la empresa porque genera ventaja competitiva
Estos beneficios son los siguientes

 Disminución de la siniestralidad laboral a través de la

identificación, evaluación, análisis y control de los riesgos
asociados a cada puesto de trabajo. De esta forma se evitan
las causas que originan los accidentes y enfermedades
profesionales, lo cual redunda en un aumento de la
rentabilidad y productividad de las organizaciones.
 Percepción de un entorno más seguro por parte de
trabajadores y grupos de interés, como los proveedores y los
sindicatos. Esta es una línea de actuación que conlleva un
aumento del bienestar y satisfacción de los empleados,
posibilitando la fidelidad y retención de los miembros del
equipo de trabajo más capaces y talentosos.
 Ahorro de costos por bajas laborales, sustituciones e
interrupciones innecesarias, consiguiendo así una fluida
continuidad del negocio.
 La adopción de una norma como la OHSAS 18001, que
fundamenta los Sistema de Gestión y Seguridad y Salud en el
Trabajo permite cumplir con la legislación vigente en cada país
y sector, lo que implica la eliminación o reducción considerable
de multas y sanciones administrativas derivadas de su
incumplimiento

ESTRUCTURA DEL ESTÁNDAR OHSAS 18001:2007
El estándar OHSAS 18001:2007 se divide en 5 bloques significativos

que deben ser cumplidos. Los aspectos más relevantes de cada uno
de ellos se destacan en el siguiente cuadro:
Política de SST Establece un sentido general de

orientación y los principios de las
acciones a tomar.
Contempla las responsabilidades
y la evaluación requerida por el
proceso.
Demuestra el compromiso de la

alta dirección para la mejora

continua de la salud y seguridad
en el trabajo.
Planificación Determina los riesgos
significativos de la empresa
utilizando procesos de
identificación de peligros, la
evaluación de riesgos y la
planificación de las acciones
para controlar o reducir los
efectos de éstos.
Implica la obligatoriedad de
mantener actualizada la
legislación relativa a la SST que
es de aplicación a la
organización.
Establece, implementa y
mantiene los objetivos en SST y
sus programas para poder
alcanzar su consecución
Implementación y Fija los recursos, funciones y
funcionamiento responsabilidades,
documentación y acciones a
llevar a cabo en todos los
aspectos del SGSST
(competencia, formación y toma
de conciencia, control
operacional, situaciones de
emergencia, consulta y
participación, etc.).
Verificación y acción correctiva Identifica los parámetros claves
del rendimiento para dar
cumplimiento a la política

establecida de SST, con objeto

de que determinen:
• La consecución de los
objetivos.
• La implementación y
efectividad de los controles de
riesgo.
• La efectividad de los procesos
de capacitación, entrenamiento y
comunicación.
Revisión por la dirección La alta Dirección asume un
compromiso con el sistema para
cumplir con los objetivos
propuestos y conseguir la mejora
continua del SGSST.
Fuente: Gerard Balcells Dalmau4
REQUISITOS GENERALES
4
Manual práctico para la implantación del estándar OHSAS 18001

Identificación de riesgos
Fuente: teran pareja itala

Fases para la implantación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud

en el Trabajo según el estándar OHSAS 18001:2007
Balcells Dalmau Gerard establece 8 fases para la implantación de esta norma

de manera exitosa
 FASE 1: CONFORMIDAD DE LA DIRECCIÓN

 FASE 2: PLAN DE PREVENCIÓN
 FASE 3: NOMBRAMIENTO DEL RESPONSABLE
 FASE 4: COMITÉ DE IMPLANTACIÓN
 FASE 5: MANUAL DE GESTIÓN, PROCEDIMIENTOS,
INSTRUCCIONES Y FICHAS
 FASE 6: FORMACIÓN
 FASE 7: IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA
 .FASE 8: AUDITORÍA INTERNA
 FASE 9: REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN

 FASE 10: AUDITORÍA EXTERNA Y CERTIFICACIÓN

 FASE 11: CRONOGRAMA DE LA IMPLANTACIÓN

ETAPA EJECUCION DE LA AUDITORIA
HALLAZGOS DE AUDITOR
TIPOS DE NO CONFORMIDADES
NO CONFORMIDAD MAYOR NO CONFORMIDAD MENOR
La ausencia o el incumplimiento en la Un hallazgo que indica una debilidad
implementación y mantención de uno en el sistema procedimiento,
o más elementos obligatorios del registros o en la gestión de una
sistema , o una situación que en base actividad en particular. puede ser
a evidencia objetiva disponible , también una situación que en base a
plantearía la existencia a de dudas evidencias objetivas determinarla la
significativas sobre la calidad, existencia de dudas significativas en
seguridad ocupacional y ambiental cuanto a la capacidad futura del
sistema de alcanzar la política y
objetivos

Nombre de Nombre del Auditor: Fecha:
la Entidad:
LATESAN JULIO CAJIGAS CAHUANTICO ENERO DESCRIPCIÓN
S.A.C. FEBRERO DE LA EVIDENCIA
CUSCO 2019
Tipo: DIAGNOSTICO
Nº EVIDENCIA DESCRIPCIÓN
Los trabajadores no cuentan con medidas de

protección laboral como guantes, chalecos.

la Entidad:
LATESAN YUDIT QUISPE CALLAÑAUPA ENERO DESCRIPCIÓN
CUSCO 2019
Tipo: DIAGNOSTICO
El personal no está capacitado ante

situaciones de accidentes laborales.


la Entidad:
LATESAN MARY CAMEN LUZA QUISPE ENERO DESCRIPCIÓN
CUSCO 2019
Tipo: DIAGNOSTICO
La empresa al momento de almacenar rompe

ladrillos que se votan al botadero de basura, solo
unos cuantos de estos son aprovechados.


la Entidad:
LATESAN ENERO DESCRIPCIÓN
CUSCO 2019
Tipo: DIAGNOSTICO

ETAPA DEL INFORME

X CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
OHSAS 18001 PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto: Ref:

MEDIDAS DE SEGURIDAD LABORAL
Fecha inicio:
INDUSTRIAL
15/01/2019
Realizado por: JCCC
1.- Personas responsable que participan en la 2.- Descripción del problema que se quiere eliminar o evitar:
acción y coordinador:
Los trabajadores no cuentan con medidas de protección laboral como

Administrador de la fabrica de ladrillos guantes, chalecos.
Latesan
3.- Acciones precedentes o primeras acciones adoptadas:
Se pidió explicaciones al administrador las razones porque no tienen implementos de seguridad sus trabajadores.
4.- Causa o causas que generan el problema o que lo pueden generar:
Falta de capacitación sensibilización de los propietarios por las autoridades laborales.

5.- Soluciones que atacan la causa del problema, posibles acciones:
Exista una supervisión laboral
6.- Acciones correctivas / preventivas / mejora finalmente realizadas, incluyendo fechas:
El administrador de la fabrica compro implementos laborales para la protección contra accidentes de riesgo de
trabajo el 10 de febrero 2019.
7.- Acciones que se efectuarán para verificar la eficacia de las soluciones implantadas, fechas y responsables:
Se incorporará en la politca de la empresa, visión, misión.
8.- Resultados obtenidos, conclusión del expediente:
Los trabajadores trabajan con mayor confianza al trabajar.
Firma Responsable de la acción:

NO DEBE CONCLUIRSE UNA ACCIÓN HASTA QUE NO SE HAYA
VERIFICADO LA EFICACIA DE LAS SOLUCIONES IMPLANTADAS O
BIEN SE HAYAN ARGUMENTADO LAS CAUSAS DE SU CIERRE
Fecha cierre:

CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
OHSAS 18001 X PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto: TIPO NO

Ref:
FALTA DE CAPACITACION DEL CONFORMIDAD
PERSONAL EN SEGURIDAD Y SALUD MAYOR
OCUPACIONAL Fecha inicio:
AREA PRODUCCION
MENOR Realizado por:
El personal no está capacitado ante situaciones de accidentes

Administrador de la fabrica de ladrillos laborales.
Latesan
Se pidió explicaciones al administrador las razones porque no tienen implementos de seguridad sus trabajadores.

Elevado costos operativos de la empresa para capacitar a todo el personal.
La entidades del estado como Sencico, Senati debe dictar talleres de capacitación.
Se logro quedar un acuerdo la gerencia para capacitar al personal en los próximos meses.
Se incorporará en la política de la empresa, visión, misión.
Los trabajadores trabajaran con mayor productividad .
NO DEBE CONCLUIRSE UNA ACCIÓN HASTA QUE NO SE HAYA Firma Responsable de la acción:

Fecha cierre:
X CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
ISO 14001 PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto:
Ref:
TRATAMIENTO DE SUBPRODUCTOS Y
DESECHOS
Fecha inicio:
Realizado por:
La empresa al momento de almacenar rompe ladrillos que se botan al

Administrador de la fabrica de ladrillos botadero de basura, solo unos cuantos de estos son aprovechados.
Latesan
Se pregunto al personal que labora el tratamiento de los desperdicios.

Falta de una buena planificación ambiental en los desechos de ladrillos.
Se podría entregar los desechos y desperdicios a las empresas constructoras en las cimentaciones de las
construcciones.
Los trabajadores trabajaran con mayor productividad.


Fecha cierre:
CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
ISO 9001 X PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto: TIPO NO

Ref:
FALTA DE DOCUMENTACION CONFORMIDAD
MAYOR
Fecha inicio:
AREA PRODUCCION
MENOR Realizado por:
La empresa no tiene documentación disponible, ordenada, ni cuenta

Administrador de la fabrica de ladrillos con certificados de riesgos.
Latesan

Se pidió a al administrador los certificados ambientales.
Ausencia de políticas en la empresa
La empresa debe tener una oficina dentro de la empresa para guardar la documentación al momento que sea
exigida por la entidad.
La gerencia se comprometió a regularizar la documentación exigida por la normativa.
Se tendrá un control periódico hasta ser parte de las política de gestión de la empresa.

La empresa cumple con los requisitos cada vez que exista una fiscalización laboral.

Fecha cierre:
X CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
ISO 9001 PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto:
Ref:
DESECHOS
Fecha inicio:
Realizado por:

Latesan


construcciones.


Fecha cierre:
X CORRECTIVA
FORMATO DE REGISTRO
ISO 9001 PREVENTIVA
DE NO CONFORMIDAD
MEJORA
Tema /Asunto:
Ref:
DESECHOS
Fecha inicio:
Realizado por:


Latesan
construcciones.


Fecha cierre:

ANEXOS

Introducción Ladrillos22 Ultimo222222

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ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

[Escriba texto] Página 0

El presente trabajo asignado del Curso de AUDITORIA AMBIENTAL

Esperando que el presente trabajo monográfico sea de su acogida.

AUDITORIA AMBIENTAL Página 1

AUDITORIA AMBIENTAL Página 2

La auditoría ambiental se realizara a la empresa ladrillera “ LATESAN

A desarrollo de esta auditoria permitira identifivar el grado en que la

El proposito en si de la auditoria es de impulsar a la empresa a mejorara

AUDITORIA AMBIENTAL Página 3

Razón Social LADRILLOS Y TEJAS SORAMA

AUDITORIA AMBIENTAL Página 4

UBICACIÓN: Se ubica en San Sebastián - Cusco - Cusco

Desarrollar el aprendizaje constante e innovar en nuestros procesos con la

AUDITORIA AMBIENTAL Página 5

 Conocer la obtención y tratamiento de la arcilla

ESTRUCTURA DE LA EMPRESA LATESAN

En la empresa laboran 14 personas: el dueño: un administrador, contadora, y

AUDITORIA AMBIENTAL Página 6

PROCESO PRODUCTIVO DE LOS LADRILLOS “LATESAN”

Características de los ladrillos

El ladrillo está destinado principalmente a la construcción de muros, tabiques,

Debe poseer las características generales siguientes: estar bien moldeado, lo

AUDITORIA AMBIENTAL Página 7

solubles para no propiciar la eflorescencia, poseer un sonido metálico al ser

Tampoco debe estar poco cocido o blando, pues podría desmoronarse

Propiedades de los ladrillos

Las propiedades principales de las unidades de albañilería deben entenderse

DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION DE LADRILLO”LATESAN”

AUDITORIA AMBIENTAL Página 8

Diagrama del Proceso Productivo de la Empresa Ladrillera Latesan.

AUDITORIA AMBIENTAL Página 9

AUDITORIA AMBIENTAL Página 10

1.1. GENERALIDADES CONCEPTOS

 TEJA.- La teja es una pieza con la que se forman cubiertas en los

AUDITORIA AMBIENTAL Página 11

PROCESO DE FABRICACION DEL LADRILLO (VISITA A OBRA)

EXTRACCION DE LA ARCILLA (materia prima).-

 MEZCLADO DE LA ARCILLA Y ARENA.-

AUDITORIA AMBIENTAL Página 12

El depósito de la arcilla y arena se encuentra en la parte trasera de la

 PROCESAMIENTO EN LAS MAQUINAS

En la primera se hace pasar la masa humectada a través de la maquina

Se realiza cuando la mezcla ingresa a una maquina llamada EXTRUSORA,

A continuación en la segunda máquina(EXTRUSORA), los pelets (piezas

obtiene en forma continua un cuerpo prismático, que luego será cortado en la

Los materiales obtenidos serán secados a la intemperie o bajo techo.

El proceso de secado consiste en el desprendimiento del agua unida

En el proceso de secado se dos fenómenos físicos: TRANSFERENCIA DE

El secado de ladrillosa es una de las partes mas delicadas de la fabricación,

El proceso de cocción consiste en someter los ladrillos previamente secados a

La etapa de cocción consiste en dos partes: el PRECALENTADO Y EL

AUDITORIA AMBIENTAL Página 14

1.-Precalentamientoa 200°C y eliminación del agua unida físicamente a

2.-Calentamiento hasta 700°C, aquí se da la eliminación del agua

3.-Maduracion del producto entre 900°C y 1000°C

En el proceso de creación de calor se obtiene a partir de la quema de aserrín,

Tratamiento térmico.- Se cargan los ladrillos al horno en forma cilíndrica que es

EL HORNO esta hecho de barro, ya que es resistente a altas Temperaturas.

El horneado se realiza en hornos hechos artesanalmente de ladrillos y arcilla

AUDITORIA AMBIENTAL Página 15

El ladrillo se almacena bajo techo a protección de la intemperie para su

AUDITORIA AMBIENTAL Página 16