APLICACIÓN Y ANÁLISIS TEÓRICO- PRÁCTICO EN LA ELABORACIÓN DE

ESTADOS FINANCIEROS

Se debe profundizar y argumentar cada norma, cada ley y cada artículo en las diferentes
páginas de búsqueda en GOOGLE.

Tenga en cuenta las diferentes páginas de búsqueda como Actualicese.com,

Gerencie.com, Gestiopolis.com, Portafolio.com, dinero.com, el módulo de contabilidad
financiera I, II y III, el decreto 2650 de 1993 y el decreto 2649 de 1993.

Condiciones para subir el trabajo práctico:

1. El trabajo se debe empezar a desarrollar por grupo máximo (2) estudiantes el día
de hoy 02 de octubre de 2018.

2. El día sábado 06 de octubre de 2018 se debe presentar un avance del trabajo en

clase, con la primera parte del trabajo para sacar una de las notas de seguimiento.
Es indispensable que lleven portátil para la respectiva sustentación, solo se le
calificara el avance a los estudiantes que asistan a la clase; Es decir aquel
estudiante que no asista a la clase su respectiva nota será cero.

3. El día viernes 19 de octubre de 2018 se debe subir un avance a la plataforma, con

la primera parte y segunda parte del trabajo para sacar una de las notas de
seguimiento. Es indispensable que lleven portátil para la respectiva sustentación,
solo se le calificara el avance a los estudiantes que asistan a la clase; Es decir
aquel estudiante que no asista a la clase su respectiva nota será cero.

4. Se debe subir a la plataforma Q10 un solo trabajo totalmente terminado por grupo
máximo dos (2) estudiantes el día domingo 28 de octubre de 2018.

5. Se debe citar toda la información copiada, insertando notas al pie y citas

bibliográficas de toda la búsqueda en las páginas de internet.
 6. Se deben subir cuatro (4) archivos a la plataforma Q10 Académico.

6.1 El primer archivo en formato Word debe contener los conceptos que se solicitaron.

6.2 El segundo archivo en formato Word debe contener el informe financiero.

6.3 El tercer archivo en formato Excel debe contener las hojas de trabajo con los
asientos contables, las cuentas T, el balance de comprobación, libro mayor y de
balance, estado de resultados y balance general, análisis financiero vertical y las
gráficas.

6.4 El cuarto archivo en formato Excel debe contener la liquidación de la Nómina y

prestaciones sociales, la amortización del crédito y la apertura del CDT.

NOTA: No se calificaran exámenes que sean enviados en archivos Microsoft PDF, ni

trabajos que sean enviados por más de un estudiante del mismo grupo de trabajo.

APLICACIÓN Y ANÁLISIS TEÓRICO- PRÁCTICO EN LA ELABORACIÓN DE

ESTADOS FINANCIEROS

1era parte Teórica y práctica.

Investigue y explique cada uno de los hechos económicos que se dan en el desarrollo
de la actividad económica de una empresa entre ellos están:

1. IVA en las ventas, IVA en las compras con su respectiva contabilización para cada
una.
2. Retención en la fuente en las ventas, retención en la fuente en las compras con su
respectiva contabilización para cada una.
3. Títulos valores entre ellos: CDT, pagaré, cheque
4. Rendimientos financieros, intereses, tasas, contribuciones.
5. Cada uno de los componentes que se utilizan en la liquidación y pago de nómina.
6. Cuáles son los Parafiscales y como se realiza su cálculo.
7. Cuáles son los componentes de la seguridad social y como se realiza su cálculo.
8. Depreciación, amortización y facturación.

2da parte práctica

1. Realice la amortización de este crédito en una hoja de formato Excel debidamente

formulado.
El señor Andrés Guevara con cedula N° 74.626.736 de Yopal le fue asignado por
Bancolombia el siguiente crédito financiero por $20.000.000 para ser pagado con 12
cuotas fijas a una tasa de interés del 15% anual.
2. Realice la apertura del siguiente CDT en una hoja de formato Excel debidamente
formulado.
El señor Jorge Gómez con cedula N° 7.028.612 de Yopal realizó apertura del siguiente
CDT con el Banco BBVA por valor de $5.000.000 a una tasa del 6% anual pagadera
trimestre anticipada
3. Realice una nómina en formato Excel para 5 empleados, todo debe estar
debidamente formulado. Los empleados deben tener diferentes fechas de ingresos,
diferentes cargos, diferentes salarios y diferentes horas extras.
4. Realice los formatos de liquidación en formato Excel debidamente formulado para
esos 5 empleados debido a que se realiza la terminación bilateral de los contratos.
3era parte elaboración de estados financieros y presentación de informe.

1. Elabore los siguientes asientos contables de las siguientes transacciones comerciales

y movimientos financieros en formato Excel de la Empresa la empresa AINCA
Consultores .S.A.S con NIT 900.329.545 – 2 para el año 2017.

NOTA: Por políticas contables la empresa realiza pagos en cheque por montos
superiores a $100.000 y los montos inferiores a $99.000 los realiza en efectivo.

Transacciones comerciales y movimientos financieros de la empresa AINCA

Consultores S.A.S con NIT 900.329.545 – 2 para el año 2017.

1. Un socio aporta 89.113.039 en efectivo y un terreno avaluado en $35.478.525.

2. Se adeudan vacaciones a Mateo Castro por valor de $1.101.508.
3. Se compró 5 computadores para la venta por un valor de $9.705.037 se cancela
girando un cheque del Banco de Bogotá.
4. Se cancela asesoría contable por un valor de $537.211 pagamos 25% de contado
y el resto a crédito.
5. El Banco nos concede un préstamo de $5.254.102 y nos descuentan 500.000 de
papelería y estudio de préstamo.
6. Vendemos mercancía por valor $10.954.837, facturamos (cobramos) fletes por
valor $137.521 nos abonan $4.231.425 y el saldo a crédito.
7. Se compran 3 escritorios por un valor de $6.335.228 y dos CPU $1.200.344
8. Vendo una camioneta por valor de $35.985.215 y una bodega por valor
$27.450.210
9. Se debe el mantenimiento de un vehículo $668.749
10. Compramos mercancías gravada por valor de $478.223 a crédito, el valor gravado
es del IVA del 19%
11. Invertimos en un CDT $2.268.340
12. Se recibe por anticipado $650.387 por conceptos de servicios técnicos
13. A fin de mes la empresa cancela el servicio de acueducto por $413.527
14. Se invierte $2.678.337 en acciones y se compra 1 una obra de arte (escultura) de
san miguel ángel por $50.101.089
 15. Se cancela el arriendo de una oficina por $235,475
16. La empresa otorga un préstamo al empleado camilo Sánchez por $613.039
17. Se invierte $28.113.089 para la construcción de un edificio.
18. Se debe la nómina del personal por valor de $12.580.458.

2. Realice cada una de las cuentas T en formato Excel formulados de los registros
contables y financieros y coloque a cada movimiento el número correspondiente según
su número de transacción comercial.

3. Saque los saldos de cada cuenta T en la hoja de Excel formulados y coloque las dos
rayitas en la parte inferior para indicar que tipo de saldo tiene la cuenta, luego sume los
subtotales y totales de cada cuenta T para verificar los saldos del balance de
comprobación y el libro mayor y de balance.

4. Formule cada uno de los ítems de los dos estados financieros de las hojas de Excel.

5. Analicé cada una de las cuentas del debe y el haber y explique según el balance de
comprobación de la hoja de Excel la participación de cada cuenta dentro de los
movimientos financieros y hechos económicos. Para ello tenga en cuenta que usted en
este momento tiene la facultad de ser el analista financiero de la empresa. Utilice el
Análisis financiero vertical, y a cada cuenta le debe sacar su porcentaje de participación
dentro del activo, pasivo, patrimonio, costos, gastos y graficarlo.

6. Analice cada una de las cuentas del debe y el haber y explique según el libro mayor y
balance de la hoja de Excel la participación de cada cuenta dentro de los movimientos
financieros y hechos económicos. Tenga en cuenta que usted en este momento tiene la
facultad de ser el analista financiero de la empresa. Utilice el Análisis financiero vertical,
y a cada cuenta le debe sacar su porcentaje de participación dentro del activo, pasivo y
patrimonio, costos, gastos y graficarlo.

7. Analice cada una de las cuentas del debe y el haber y explique según el Estado de
Resultados de la hoja de Excel la participación de cada cuenta dentro de los movimientos
financieros y hechos económicos. Tenga en cuenta que usted en este momento tiene la
facultad de ser el analista financiero de la empresa. Utilice el Análisis financiero vertical,
y a cada cuenta le debe sacar su porcentaje de participación dentro del activo, pasivo y
patrimonio, costos, gastos y graficarlo.

8. Analice cada una de las cuentas del debe y el haber y explique según el balance
general de la hoja de Excel la participación de cada cuenta dentro de los movimientos
financieros y hechos económicos. Tenga en cuenta que usted en este momento tiene la
facultad de ser el analista financiero de la empresa. Utilice el Análisis financiero vertical,
y a cada cuenta le debe sacar su porcentaje de participación dentro del activo, pasivo y
patrimonio, costos, gastos y graficarlo.

9. Elabore y explique como mínimo seis conclusiones para la empresa AINCA

Consultores .S.A.S con NIT 900.329.545 – 2 para el año 2017

10. Elabore y explique como mínimo seis recomendaciones AINCA Consultores .S.A.S
con NIT 900.329.545 – 2 para el año 2017

11. Debe elaborar un informe para la empresa AINCA Consultores .S.A.S con NIT
900.329.545 – 2 para el año 2017. Tenga en cuenta los cuatro (4) estados financieros:
Balance de comprobación, libro mayor y de balance, estado de resultados y balance
general

NOTA: Tenga en cuenta los puntos anteriores 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 para la

elaboración del informe financiero para la empresa AINCA Consultores .S.A.S con NIT
900.329.545 – 2 para el año 2017.