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DIRECTORA DE TESIS:
GUAYAQUIL - ECUADOR
2009
CERTIFICACIÓN
Economista
Katty Celi Sánchez
DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
CERTIFICA:
_________________________
Eco. Katty Celi Sánchez
DIRECTORA
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
Los criterios, resultados, análisis y conclusiones expuestos en el presente trabajo de
investigación, son de total y exclusiva responsabilidad del autor.
__________________________
Roberto José Ruiz Johns
1200796454
“Yo, Roberto Ruiz Johns, declaro ser autor del presente trabajo y eximo expresamente a la
Universidad Técnica Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles reclamos o
acciones legales.
Adicionalmente, declaro conocer y aceptar la disposición del artículo 67 del Estatuto Orgánico de
la Universidad Técnica Particular de Loja que en su parte pertinente, textualmente dice: “Forman
parte del Patrimonio de la Universidad la propiedad intelectual de investigaciones, trabajos
científicos o técnicos y tesis de grado que se realicen a través, o con el apoyo financiero,
académico o institucional (Operativo) de la Universidad”
____________________________
AGRADECIMIENTO
Mi principal agradecimiento a Dios nuestro Creador, por haberme dado la salud, fortaleza y
sabiduría necesarios para llevar a cabo este proyecto de tesis.
A la UTPL “Centro Regional Guayaquil”, en su Escuela de Administración de Empresas a sus
autoridades, y en especial a los señores catedráticos que con su paciencia supieron impartir sus
conocimientos.
A la Economista Katty Celi, mi Directora, quien me animó desde el inicio para llevar adelante el
trabajo, proporcionándome los consejos y la supervisión adecuados para el desarrollo y
culminación de la tesis.
A todas las personas, amigos, familiares e instituciones que de una u otra forma me colaboraron
en el desarrollo de la presente investigación. De manera especial, a mis padres, esposa e hijos,
quienes me brindaron su motivación y soporte anímico permanentes durante el tiempo que
demandó el trabajo de tesis.
EL AUTOR
DEDICATORIA
CERTIFICACIÓN II
AUTORÍA III
CESIÓN DE DERECHOS IV
AGRADECIMIENTO V
DEDICATORIA VI
CONTENIDO VII
ÍNDICE DE GRÁFICOS XII
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES XIII
ÍNDICE DE TABLAS XIV
RESUMEN EJECUTIVO XV
CAPÍTULO 1: ASPECTOS GENERALES
1.1. El Camarón 1
1.1.1. Clasificación Científica 1
1.1.2. Relevancia como alimento 1
1.2. Actividad camaronera en el Ecuador 2
1.2.1. Ventajas y desventajas de la industria 7
1.2.2. Tendencias de la industria 9
1.2.2.1. Normas de calidad 9
1.2.2.2. Conciencia ecológica 9
1.2.2.3. Presentaciones innovadoras 10
1.3. El Mercado Internacional del Camarón 10
1.4. Requisitos para el inicio de la actividad 13
1.5. Base legal 14
DEMOSTRACIÓN DE LA HIPÓTESIS 76
CONCLUSIONES 77
RECOMENDACIONES 77
BIBIOGRAFÍA 78
ANEXOS 79
ÍNDICE DE GRÁFICOS
En el capítulo primero se hace una descripción del producto; en este caso el camarón, con
su clasificación científica y su importancia como alimento nutritivo para el ser humano.
Posteriormente, se relata el desarrollo de la actividad camaronera en el Ecuador desde sus
inicios en el año 1948 hasta los actuales días, y la situación de la industria del camarón con
sus ventajas y desventajas. Seguidamente, se hace referencia al mercado internacional de
este crustáceo, indicando los países líderes en su producción y comercialización.
Finalmente, se explica las condiciones y requerimientos necesarios para iniciar la actividad
camaronera y mantenerla en forma rentable, presentándose además, las bases
conceptuales del trabajo y las bases legales establecidas en el Ecuador.
En el segundo capítulo, que da inicio al “valor agregado de la tesis”, se desarrolla el Plan de
Negocios propuesto para concretar el proyecto. Se empieza con la propuesta de
organización empresarial para las dos entidades a constituirse, tanto en Ecuador como en
Chile, definiéndose su misión, visión, objetivos y estructura organizacional; detallándose
luego, el Plan de Mercadeo, donde dentro del Ciclo del Negocio, se grafica minuciosamente
todo el proceso requerido para ejecutar la exportación del producto desde el Ecuador y su
introducción al territorio de Chile, mostrándose en un diagrama de flujo, cada etapa dentro
de las diferentes fases, que son: Negociación, Preparación, Embarque, Transporte y
Distribución. Luego se continúa con la demanda, competencia, marketing mix y plan de
ventas.
En el mismo capítulo, se presenta el Estudio Técnico con las especificaciones del producto,
que incluyen sus atributos: intrínsecos, externos e intangibles, detallándose cada uno de
ellos en una tabla creada para el efecto. Inmediatamente, se realiza una descripción
pormenorizada de la Cadena de Distribución del camarón dentro del mercado chileno,
explicándose que esta actividad se “tercerizaría” con una empresa especializada del medio,
aprovechando su amplia y extensa red de transportes, bodegas y distribuidores a lo largo
del país. Se continúa el trabajo, indicándose la infraestructura necesaria para iniciar las
operaciones, y el personal requerido en las dos empresas para llevar a cabo las actividades
que el proyecto demanda. Además, se presenta los perfiles de cada cargo y se efectúa un
detalle de las tareas individuales dentro del organigrama propuesto.
1.1 El Camarón
1.1.2 Relevancia como alimento.- Los camarones en sus diferentes especies son criaturas
relativamente abundantes en los cuerpos de agua dulce o salada en todo el mundo, lo cual los
convierte en un importante recurso pesquero y alimenticio.
Prácticamente cada país posee recetas y formas particulares para preparar y consumir estos
crustáceos. Si existe algún punto en común, es que para consumirlos se procede a su
cocimiento, y que es común también que se remueva la cabeza, la coraza corporal, las aletas
anteriores y posteriores, todas ellas partes ricas en quitina y por ello indigestas.
Tabla 1: Datos nutricionales del camarón
Plantas procesadoras 26
Fuente: Revista Aqua-cultura de la Cámara Nacional de Acuacultura, Enero – Febrero 2009, Edición 72.
No obstante, esta situación cambió favorablemente durante el año 2008, y las exportaciones de
camarón ecuatoriano se diversificaron, quizás no en los porcentajes o cantidades esperadas,
pero sí como para satisfacer a los exportadores, sabiendo que su producto está llegando con
gran aceptación a todos los continentes, con excepción de África, tal como lo demuestra
claramente el Gráfico 2, con información hasta octubre del año pasado.
En términos económicos, la exportación de camarón ha representado durante las dos últimas
décadas un rubro importante en las exportaciones del Ecuador, ubicándose en los primeros
lugares entre los productos exportados. El cultivo de camarón en cautiverio se realiza en 17
países de América, desde Estados Unidos hasta Brasil.
A pesar de que la producción de América, representa menos del 30% de la producción mundial
de camarón en cautiverio, compartiéndola con diferentes países asiáticos, el producto
ecuatoriano es reconocido en mercados internacionales por su calidad y frescura.
Grandes productores como Tailandia y China influyen en el mercado internacional del camarón
estableciendo incrementos o disminuciones en el precio, en función de las cantidades que
colocan especialmente en el mercado norteamericano.
Una seria dificultad que han tenido y deben enfrentar los productores es la presencia de la
mancha blanca, virus que ocasiona un alto índice de mortalidad en los crustáceos o restringe su
normal crecimiento. Se cree erróneamente que el virus de la mancha blanca ocasiona
enfermedades en los consumidores.
En general, las limitaciones para que ingresen a la industria nuevos competidores son las
economías de escala y la inversión. Podrían ingresar nuevos competidores con inversiones
estimadas de USD. 6.000 por hectárea, lo cual en función de la superficie a sembrar podría
constituirse en una fuerte barrera de ingreso. Dentro del país, los participantes de la industria
camaronera con excelentes niveles de tecnificación, podrían estar generando economías de
escala que les asegure rentabilidad.
Hay que considerar en este punto que el grado de cohesión y organización que tiene el gremio
de los camaroneros es relativamente fuerte, lo que limitaría el ingreso de nuevos actores de la
industria.
1.2.1 Ventajas y Desventajas de la Industria
Las camaroneras de mayores niveles de eficiencia y producción han logrado optimizar sus
costos. China ha desarrollado una serie de procesos en la producción lo que le ha permitido
obtener un kilo de producto por 2 dólares de inversión.
Debido a que las ventas ecuatorianas de camarón en el exterior se las hace a grandes
distribuidores, el precio de venta está sujeto al mercado internacional; tal es así, que los precios
en el mercado internacional se deterioraron sustancialmente en la última década. En 1997 la
exportación de camarón de 110.000 toneladas dejó ingresos de USD $ 870 millones, en aquel
entonces los productores recibían en promedio $3 por libra.
En 2007 se exportaron 125.000 toneladas, 15.000 toneladas más que en aquel año, sin
embargo, los ingresos nada más alcanzaron USD $ 600 millones, mientras que los productores
solo recibieron en promedio un aproximado de $ 1.65 por libra4.
4JOSÉ ANDALUZ PRADO: Camarón Ecuatoriano: Historia de caídas, aprendizaje y consolidación 3ra. Parte. Diario
El Correo, 29 de mayo del 2008
Gráfico 3: Variación del precio promedio del camarón en el mercado internacional
Fuente: Revista Aqua-cultura de la Cámara Nacional de Acuacultura, Enero – Febrero 2009, Edición 72
En el Gráfico 3, se presenta la variación del precio promedio en el mercado internacional del
camarón, notándose a finales del 2008 con motivo de la crisis económica mundial, un descenso
significativo que afectó considerablemente al gremio exportador ecuatoriano.
En cuanto a las enfermedades y virus que han afectado al camarón, podemos indicar que
algunos productores han puesto en práctica el cultivo de camarón en invernaderos. Este método
mantiene una temperatura requerida, disminuyendo la posibilidad de adquirir el virus de la
mancha blanca, el cual afecta la supervivencia del crustáceo.
El gremio de los cultivadores y exportadores de camarón a fin de mantener y cuidar su mercado,
en convenio con la ESPOL han mantenido convenios de apoyo mutuo para fines investigativos y
mejoramiento de calidad y supervivencia lo cual les ha dado excelentes réditos desde el punto
de vista de los métodos más apropiados para enfrentar las potenciales enfermedades.
El “síndrome de La Gaviota”, el “síndrome de Taura” y la devastadora “Mancha Blanca”, hoy son
durísimas pruebas superadas y lecciones aprendidas para el sector camaronero, que luego de
una década de crisis ha recuperado el nivel de producción.
1.2.2 Tendencias de la Industria
En el ámbito internacional, Tailandia ha sido por varios años el productor número uno de
camarón en el mundo, llegando a obtener más de 300 mil toneladas al año, mientras el Ecuador
bordea las 58 mil toneladas. Son muy importantes también China, Brasil, Vietnam e Indonesia.
La experiencia de países ubicados en otras regiones como Tailandia, Brasil, India, China, podría
fomentar las inversiones en este campo, lo cual incidiría en el comportamiento del mercado.
Existen países, en los que la tradición alimentaria incluye en sus platos al camarón, como por
ejemplo en España y Estados Unidos, y que difícilmente dejarían de consumir las cantidades
habituales, a menos que aparezca en el mercado un producto que satisfaga igual o mejor que el
camarón al paladar de los consumidores. Al parecer, los gustos y preferencias por el camarón no
permitirían un fácil ingreso de productos sustitutos.
Podrían existir problemas para el producto nacional, si en el mercado internacional aparecen
productos quizá con mayor valor agregado o pueden entrar con mejores precios. Desde luego,
que otro tipo de mariscos provenientes de diferentes partes del mundo, podrían afectar las
condiciones del mercado.
Los proveedores ofrecen insumos o alimentos que son de fácil disponibilidad. Atienden con
insumos que se podrían obtener en distintos sitios; y por lo tanto, no tendrían capacidad de
maniobra para fijar libremente los precios de los mismos. Puesto que el mercado de productores
nacionales es pequeño con relación a otros países, los proveedores no tendrían la posibilidad
para aplicar precios discriminatorios entre sus clientes; y consecuentemente, su poder estaría
minimizado.
Ya que los principales clientes consumidores están en Estados Unidos y en menor escala en
Europa, siendo mercados muy grandes y numerosos, su poder radica en las exigencias de
calidad y precio comparados con los demás competidores, por lo que mantienen un poder muy
elevado de negociación.
Por ejemplo en Holanda, según una investigación10, “el promedio per cápita del consumo de
pescados y mariscos en los Países Bajos asciende a 6.8 kg por año. Las ventas totales al por
menor de pescados y de crustáceos en los Países Bajos se ubican en alrededor de 380 millones
de euros (en 2004). Las familias compran mariscos en promedio 17 veces al año, esto significa
aproximadamente una vez cada tres semanas. Cerca del 10% de hogares no compra pescados.
El arenque (herring) sigue siendo la primera opción del consumidor holandés, seguida por los
salmones ahumados y los salmones congelados”.
“Los camarones son populares en los segmentos de la población de jóvenes hasta los 35 años”,
según la misma investigación, pues “el resto no sabe la manera de prepararlos”. Una campaña
de información para tratar este problema está siendo lanzada por la oficina pesquera holandesa.
La gente adulto-mayor son los mayores consumidores de pescados de los Países Bajos, pues
después de los 50 años compran pescado con un promedio de 20 veces al año.
A continuación, se presentan algunas características, resoluciones y perspectivas de ciertos
países muy importantes que dentro de sus exportaciones están las de camarón, y que se
constituyen en importantes competidores para el país:
• Según el mismo estudio crediticio, el Centro de Investigaciones Kasikorn de Tailandia, estima
que ”las ventas de camarón de este país pasarán de 400 millones de euros a 2.4 mil millones de
dólares en 2006. Este aumento se debe principalmente a que los productos de camarón
9MARTÍNEZ MARÍA TERESA: “Más formas para el camarón”, Diario EL UNIVERSO, Junio 11 del 2006
10Superintendencia de Bancos y Seguros: Estudio Crediticio: “Análisis de la Industria Camaronera y su
comportamiento crediticio”
tailandeses forman parte del nuevo SPG11 (Sistema de Preferencias Generalizadas, 4,2% de
arancel) de la Unión Europea”.
Las exportaciones hacia Japón también deberían aumentar este año, por el tratado de libre
comercio tailandés. Este acuerdo disminuye los derechos arancelarios de los camarones
tailandeses. El cultivo de camarón todavía no se ha recuperado de las consecuencias del
tsunami de diciembre 2004; sin embargo, hasta finales del 2006, se supone que Tailandia
exportará 450.000 toneladas de camarón; es decir, un incremento de 7.7 % con respecto a las
418.000 toneladas del 2005.
• En Indonesia, el Ministerio de Pesca y Asuntos Marinos permitiría importar más camarón
congelado, si no se logran alcanzar las 300 mil TM de producción nacional fijadas, resaltando
que al momento de la declaración, se habían producido apenas 150.000 TM.
El gobierno brindará incentivos para proteger a la industria nacional y paralelamente el Ministerio
de Pesca y Asuntos Marinos habría definido la lista de países y empresas autorizadas para
alcanzar la producción nacional deseada. El gobierno decidió que no quiere camarones con alto
contenido de cloranfenicol.
• Por otro lado, el cliente más importante de Brasil en Europa es Francia, que compra el 28% del
total de este país. Es interés de la Asociación de Productores de Camarón de Brasil (ABCC),
desarrollar otros mercados como Dinamarca, Países Bajos e Inglaterra. La ABCC en
cooperación con la Agencia de Promoción de Exportaciones de Brasil ha desarrollado un
importante programa para la promoción de camarón brasileño en el extranjero. El monto
destinado a la promoción del producto es de 1,7 millones de dólares.
Después de un crecimiento sostenido promedio de 50% desde el desarrollo de la primera piscina
en 1996, en 2004, la producción cayó en 15,8% con relación al año precedente, alcanzando
75.900 toneladas. La productividad disminuyó 24,8% para alcanzar entre 6.084 a 4.573
kilogramos por hectárea.
Las exportaciones de Brasil decrecieron 12,4% pasando de 226 millones de dólares a 198
millones. El número de criaderos pasó de 905 a 997 y la superficie dedicada a esta actividad
varió de 14.834 a 16.598 hectáreas. El objetivo para 2005 era garantizar a los productores al
menos las mismas ventas que en 2004. La ABCC agrupa a 997 productores de camarón y
representa el 80% de la producción de ese país. El sector está conformado por 95% de
pequeñas y medianas fincas. El noreste del país es el responsable del 99% de las
exportaciones.
• Las exportaciones vietnamitas de camarón a EEUU se han visto frenadas por las reglas
exigentes impuestas por encima de derechos antidumping, según la Asociación de exportadores
y productores de mariscos de Vietnam. Bajo las nuevas normas y regulaciones de la CBP12
(Protección de Aduanas y Fronteras de los Estados Unidos) los importadores de camarones
vietnamitas de EEUU tienen que pagar un depósito más alto, equivalente al valor de las tarifas
del antidumping de Vietnam.
Según compañías estadounidenses13 “las tarifas continuarán elevándose hasta cierto tiempo, y
como tales, han pedido que los exportadores camaroneros de Vietnam acepten un sistema de
dumping pagado DDP (dumping duty paid)”.
De acuerdo al Vietnam News Agency, “las cifras provisionales para el 2005 indicaban que las
exportaciones de este país ascendieron a 2.6 mil millones de dólares; 250 millones más que el
año anterior. Los productos de la acuicultura se convirtieron en el principal producto de
exportación de Vietnam. La superficie dedicada a la acuicultura pasó de 652.000 hectáreas en
2000 a 955.439 hectáreas en 2004, es decir, un aumento de 303.439 hectáreas o de 47% en
sólo 4 años”.
STRICKLAND Thompson: Administración Estratégica, Conceptos y Casos, Undécima Edición Trad. Guadalupe
14
Directorio
Asesor Comercial
Coordinador
Elaborado por el Autor Logístico
2.1.1.9 Misión.-
Ofrecer al mercado y consumidor chileno un camarón ecuatoriano identificado con calidad,
variedad y excelente servicio, con precios convenientes y basados en la realidad del consumidor
final.
2.1.1.10 Visión.-
Constituirse en un referente en la comercialización del camarón ecuatoriano dentro del mercado
chileno a mediano plazo, a través de una alianza fuerte con una empresa comercializadora, y
sostenida por una extensa red de agentes vendedores de distribuidores, que permitan
implementar planes y programas exitosos en un ambiente altamente competitivo.
2.1.1.11 Objetivos.-
• Insertarse en el mercado del camarón ecuatoriano dentro de Chile a corto plazo, con un
producto reconocido por el consumidor por su calidad, presentación y precios favorables.
• Lograr los planes de venta propuestos, a través del desarrollo e implementación de programas
de marketing para competir con éxito en el mercado chileno.
• Implementar nuevos productos de camarón ecuatoriano con valor agregado a mediano plazo,
caracterizado por su facilidad de preparación o listo para el consumo, para satisfacer las
necesidades de un mercado exigente y dinámico.
2.1.1.12 Estructura Organizativa.-
También se prevé contar con una organización sencilla, flexible y efectiva, considerando que los
servicios de almacenaje, venta y distribución serán tercerizados con la empresa
comercializadora.
Siendo así, el Directorio de la empresa conformado por los dos socios del capital, se reunirán
periódicamente en Ecuador o Chile, y establecerán las políticas estratégicas para el
funcionamiento y crecimiento de la compañía.
El Gerente General será el socio que se radique en Chile, y realizará las coordinaciones con la
empresa proveedora en Ecuador, de acuerdo a los pedidos procesados por el área comercial, y
se trabajará con un contador contratado a tiempo parcial, a fin de mantener actualizados los
Estados Financieros, la contabilidad de la empresa y las declaraciones ante el Servicio de
Impuestos Internos.
El Área Comercial, a cargo de un Ingeniero Comercial, deberá coordinar y controlar las
actividades correspondientes con el personal encargado por parte de la empresa
comercializadora, manteniendo un control permanente y monitoreo sobre el logro de los objetivos
propuestos, sobre el estado de los pedidos de clientes y sobre la efectividad del plan de
mercadeo establecido.
El Área Logística, a cargo de un especialista en trámites contratado parcialmente, se encargará
de coordinar todas las actividades necesarias para preparar el arribo del contenedor, realizar la
desaduanización y el transporte hacia la empresa comercializadora.
Directorio
Gerente General
Contabilidad
(Administrativo-Financiero)
Asesor Comercial
Coordinador
Elaborado por el Autor Logístico
2.2 Plan de Mercadeo
2.2.1 Ciclo del Negocio
Gráfico 6: Diagrama de Flujo del Proceso
FASE DE PREPARACIÓN
EMPACADO
RA pelada, desvenada,
Descabezada, Adquisición en
clasificación, enfundada y empaquetada Camaronera
15 díasDE
FASE
TRANSPORTACIÓN
FASE DE EMBARQUE
Trámites de Transporte
Frigorífico Desaduanización Marítimo
Corporación Empresa
Subsecretaría Banco 15 días
Aduanera Naviera
de Pesca Central
FASE DE DISTRIBUCIÓN
Ecuatoriana
Minoristas
FIN 15 a 20
días
Fuente: Elaborado por el Autor
En el Gráfico 6 se explica detalladamente el Flujo del Proceso, que se inicia con la Fase de
Negociación, cuando el requerimiento del importador, quien indica la cantidad y tamaño del
producto que desea adquirir. El exportador, de acuerdo al precio actual del mercado más el
margen de utilidad que estima conseguir, le indica el precio total del embarque. En ese momento
se inicia la negociación, la que puede desarrollarse mediante el intercambio de varios mensajes
por internet, o faxes de un país a otro. Concluye cuando el importador envía el “pedido en firme”.
En el momento en que se recibió el pedido formal, se inicia la Fase de Preparación del
producto. Inmediatamente el exportador inicia la búsqueda de las cantidades y tamaños del
camarón solicitado, pues a menos que también sea productor, debe conseguir el producto en
una o varias camaroneras o empacadoras de camarón, prefiriendo las primeras a fin de
conseguir un mejor precio de compra. Luego de decidir la compra, deberá pagar por el transporte
del producto hacia la empacadora, pues así sea que el pedido sea de camarón crudo y con
cáscara, deberá efectuar un embalaje y congelamiento del camarón.
Ya en la planta empacadora deberá seguirse varios pasos que se detallan a continuación, cada
uno de los cuales significa un costo adicional. Primeramente, se tiene que quitar la cabeza y
pelar al camarón, proceso realizado por un grupo de mujeres en forma manual; después, se
realiza la clasificación del tamaño, mediante una máquina que separa cada camarón de acuerdo
a sus dimensiones; posteriormente, es empaquetado en un bolsa plástica, donde también se
incluye el preservante respectivo.
Es importante indicar que previamente, el exportador deberá haber acordado con la empacadora
el precio de cada etapa del proceso y haber entregado o encargado elaborar “el arte” para
imprimir en la funda plástica la siguiente información: marca, calidad (calibre), diseño (tipo de
presentación), información nutricional, distribuidor o importador, empacadora y el “Made in
Ecuador”. Finalmente, las fundas plásticas de 500 gramos o de un kilogramo cada una, son
colocadas en cartones, normalmente de 20 fundas (500 gramos) o de 10 fundas (1 kilogramo) y
enviadas a la cámara de refrigeración.
Hay que considerar que una vez iniciado el proceso de congelamiento, no se deberá cortar “la
cadena de frío”, hasta que llegue al consumidor final, aspecto fundamental para garantizar la
calidad y frescura del producto.
Terminada esta Fase de Preparación, que normalmente demora de dos semanas, dependiendo
si el pedido fue realizado cercano o no al llamado “aguaje” (marea alta de sicigia) que se produce
dos veces al mes, fechas en que las productoras de camarón efectúan la cosecha del producto
para poder despacharlo de sus piscinas, se inicia la llamada Fase de Embarque, donde se
deberá coordinar y realizar los diferentes trámites para poder exportar el producto.
En esta fase juegan un papel importante: el agente afianzado de aduanas que realiza todos los
trámites (Subsecretaría de Pesca, Banco Central, Corporación Aduanera Ecuatoriana (CAE),
etc.) y la naviera seleccionada para transportar el contenedor con el producto (preparación de la
documentación de embarque). Normalmente se utilizan los contenedores refrigerados de 40 pies
para el transporte del camarón, aunque también existen unas pocas empresas que ofrecen los
contenedores de 20 pies (poco rentables). El exportador, de acuerdo al o los pedidos deberá
decidir si envía el contenedor lleno o parcialmente lleno, para sacar el mayor provecho al costo
del transporte. Esta fase tiene una duración promedio de tres a cinco días laborales.
La Fase de Transportación es el tiempo que toma el tránsito entre Guayaquil y Valparaíso o
San Antonio (puertos chilenos más cercanos a Santiago) que es de aproximadamente nueve
días y el tiempo de salida del puerto chileno que puede ser de hasta tres días. Durante este
período, el importador con la copia del “Bill of Lading” (Conocimiento de Embarque) deberá
haber efectuado la transferencia del precio acordado con el exportador, y éste haber enviado por
correo el original del mismo documento, la Factura Comercial y el Certificado de Origen a la
empresa desaduanizadora chilena, señalada previamente por el importador.
Al arribo de la carga, se realiza su desaduanización, pago del Impuesto al valor Agregado (IVA) y
envío, normalmente a algún frigorífico escogido por el importador, donde deberá permanecer
hasta que el Servicio Nacional de Pesca autorice su salida para ser comercializado y consumido
(aproximadamente quince días).
Finalmente, a cargo del importador el producto inicia la Fase de Distribución dentro del
mercado chileno. Inicialmente será trasladada a las bodegas refrigeradas de la empresa que
realizará los servicios de comercialización, transporte y distribución, hasta llegar los mega, híper
y supermercados, establecimientos mayoristas, minoristas y tiendas de conveniencia, donde el
consumidor final lo va a adquirirá para su preparación y consumo.
2.2.2 Demanda
Se establece como demanda, “la cantidad de producción camaronera del Ecuador que se
exporta a Chile para de satisfacer los requerimientos en dicho país”.
Océano
3% 3% 14% 18% Ecuad. Food
4% Empagram
8% 18%
Kamaron Bay
Procam
16% 16% D&M
Don Camarón
Pesq. El Golfo
Procam
11%
15% Huang Lu S.A.
13%
Mar Verde
Cencosud
El Golfo Comercial S.A.- El Golfo marca presencia en Chile a través de su filial El Golfo
Comercial S.A., orientada a la comercialización de productos congelados en todas las cadenas
de supermercados, de Arica a Punta Arenas.
El Golfo Comercial lidera las diferentes categorías en las que, con la variedad y calidad de sus
productos, ofrece en todo el país una gama insuperable de apanados, mariscos y filetes de
pescado. En el año 2008 ingresó completamente a la importación y comercialización del
camarón ecuatoriano, ubicándose en una posición expectante en el mercado actual, después de
los importadores tradicionales.
Aquapuro S.A.- el interés de la cadena de supermercados D & S por entregar productos de
calidad y valor agregado en sus establecimientos, y la preocupación por el problema del cólera
de 1993, que exigía mayor confiabilidad en el consumo de pescados y mariscos, motivó a la
creación de la empresa Aquapuro S.A.
La empresa posee dos plantas productivas: en el terminal pesquero de Chinquihue (X Región) se
emplaza una fábrica con 4 piscinas depuradoras de mariscos y en Santiago, en la comuna de
Huechuraba trabaja una procesadora de pescados frescos y congelados.
Distribuidora Aguazul Ltda.- desde dos locales ubicados en Santiago comercializa una gran
variedad de camarones ecuatorianos, tanto en tamaño como en presentación.
Ostras Las Condes.- es una empresa familiar dedicada a la comercialización de mariscos finos,
ofrece todo tipo de especies marinas chilenas y también camarón ecuatoriano.
Expende el producto desde un local ubicado en Santiago, con una gran variedad de tamaños y
presentaciones.
Rapa Nui Ltda.- es una empresa proveedora de pescados, mariscos y hortalizas congeladas, a
restaurantes, hoteles y distribuidores, con finos productos extraídos en Chile y en el extranjero.
Uno de los principales productos lo constituye el camarón ecuatoriano, que lo expende en
variedad de presentaciones y tamaños, desde un local comercial ubicado en Santiago.
Es indudable que el comportamiento del consumidor guarda estrecha relación con el marketing.
La mezcla de mercadotecnia (marketing mix) es la adecuación de los diversos aspectos que
intervienen en la comercialización, con el fin de satisfacer del cliente de una manera coherente y
ordenada15.
15ARELLANO Rolando: Marketing Enfoque América Latina, Editorial McGraw-Hill, México, 2000.
16ZUÑIGA CAROLA: “Participación femenina crecerá 10% en próxima década”, El Mercurio, EMOL, Punto Mujer,
Diciembre 12 del 2006
Fuente: Banco Mundial. Expanding Women’s Work Choices to Enhance Chile’s Economic Potential: Chile
Country Gender Assessment. Washington, DC: Banco Mundial. 2007.
No obstante, es importante añadir, que este incremento en la fuerza laboral femenina chilena, se
produce contrariamente a la tradición de “que la mujer de los estratos económicos bajos participa
mayormente en el trabajo productivo de un país”, pues tal como se muestra en el Gráfico 12, es
“en los quintiles más altos de ingresos” donde la mujer chilena se ha incorporado con
porcentajes mayores a la fuerza laboral, ya es aquella profesional de ingresos medios y medio-
alto, la que se identifica en los actuales días con la masa productiva de Chile.
El olor del camarón crudo es un primer obstáculo. Pelarlo, sacarle la vena, cocinarlo,…… ¿Es
tan difícil?....... Pues para los consumidores de ese marisco en Estados Unidos, Europa y otros
países, sí lo es17; Por esta razón, es que se está presentando a este tipo de consumidor,
productos con mayor valor agregado, y listos para el consumo.
En el caso del camarón, los exportadores ecuatorianos han hecho esfuerzos significativos para
introducir productos tales como: “cebiche de camarón” (enlatado o en recipiente plástico para
exportación); “brochetas” (chuzos o pinchos); “camarones apanados”; y, “los anillos de
camarones” (cocinados y acomodados alrededor de una salsa golf o roja), que sumados a las
“fundas de camarones cocidos, pre-cocidos y pelados”, lo hacen más atractivo de adquirir o
consumir.
De todos modos, existe mucho camino que recorrer en este emprendimiento, puesto que “aún
Ecuador no consta entre los principales abastecedores de preparados y conservas de
camarones en el mundo, donde también dominan los asiáticos: Tailandia, China y Vietnam”,
según un estudio de la Corporación Colombiana Internacional.
2.2.4.3 Comportamiento del consumidor y la plaza.- Este ingrediente del marketing mix, la
plaza, se relaciona directamente con los canales de distribución del producto 19; y sobre ello, se
puede indicar que el camarón ecuatoriano se expende a través de los siguientes medios
principalmente:
• Cadenas de Supermercados: Jumbo, Líder y Santa Isabel.- ubicados en todo el país, y donde
los consumidores concurren a realizar sus compras periódicas de alimentos, y donde existen las
diferentes secciones y lugares de exhibición del producto para hacerlo atractivo para su
adquisición
• Importadores y de Camarón y distribuidores de pescados y mariscos.- cada uno de los cuales
posee uno o varios locales de expendio del producto, principalmente en Santiago y otros en
ciudades como Valparaíso, Viña del Mar y Concepción. La mayoría de ellos, también lo
comercializa a través de pedidos por internet o telefónicamente, con entregas a domicilio.
• Locales de distribución, quioscos e islas en Centros Comerciales.- establecimientos más
pequeños ubicados en barrios altos de Santiago y en las principales ciudades de las otras
regiones, que exponen el producto en frigoríficos y neveras, así como, en puestos de venta de
los más importantes Centros Comerciales del país, donde ofrecen el camarón en presentaciones
varias, pero en cantidades menores.
• Hoteles y Restaurantes.- en los principales hoteles del país, y en aquellos restaurantes con
especialidad de “pescados y mariscos o platos relacionados con productos del mar se ofrecen
los camarones ecuatorianos, como parte del “menú especial de la casa”.
Con lo expuesto, podemos concluir que el producto con respecto al “ingrediente plaza” está
debidamente orientado a satisfacer las necesidades del cliente o consumidor final, para que el
producto esté “al alcance de sus manos en todo tiempo y lugar”.
2.2.4.4 Comportamiento del consumidor y la publicidad.- Actualmente, la publicidad
relacionada con nuestro producto “camarón ecuatoriano” dentro del mercado chileno, se ha
vuelto muy popular; tanto es así, que es normal que aparezcan constantemente avisos
publicitarios en los diarios del país, en los letreros de los locales comerciales, en los escaparates
de los distribuidores, en los sitios de publicidad por internet de los restaurantes, etc.
18 DIARIO EL UNIVERSO: “Exportación semestral del camarón creció 15%”, eluniverso.com/economía, Septiembre
10 del 2008
19 PELTON Lou, STRUTTON David y LUMPKIN James: Canales de Marketing y Distribución Comercial. Un
Angus
Dirección: Av. El Bosque Norte 0111
Teléfono: 232 2683
Valor desde*: $ 17.300 p/persona
Entre los platos destacados se encuentran:
Surf and turf (filete en salsa de oporto, champiñones, camarones
ecuatorianos y mantequilla verde). Chuletitas de cordero a las
finas hierbas. Solomillo a la cerveza. Brochetas de camarones
ecuatorianos. Turbot. Garrón de cordero.
Para elaborar un Plan de Ventas, primeramente es necesario establecer ciertas premisas, que
basadas en las tendencias que se están observando o cumpliendo, nos permitirán acercarnos a
la realidad futura.
En este caso, debido a la crisis financiera mundial, que ha desembocado en un problema
económica general, se estima que las exportaciones del camarón bajarán significativamente,
como ya ha sucedido en el último mes del año 2008, período en que normalmente se registraban
cifras altas.
2.2.5.1 Premisas:
Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Venta
UNIDADES 40,000 0 40,000 0 40,000 0 40,000 0 40,000 0 40,000 0
Venta Prevista 240,000 0 240,000 0 240,000 0 240,000 0 240,000 0 240,000 0
También se debe tomar en cuenta los atributos que debe tener el producto enviado normalmente
a mercados internacionales, tales como: los Atributos Intrínsecos: referidos a composición,
calidad y diseño; los Atributos Externos: relacionados con envase, etiqueta y embalaje; y, los
Atributos Intangibles: afines con marca, “made in” y garantía.
21NIETO Ana y LLAMAZARES Olegario: Marketing Internacional, Segunda Edición, Ediciones Pirámide, Madrid,
2004.pp. 383-425
Tabla 7: Especificaciones del camarón ecuatoriano como producto
Atributos Descripción
Intrínsecos
•Composición En este caso, se incluye la Componentes 100 grs.
información nutricional del camarón, ya que siendo •Energía 129
un crustáceo, es importante que el consumidor •Proteínas 26
conozca su composición al momento de la compra
•Grasa Total 2
o preparación.
•Grasa saturada 0
•Colesterol 188
•Sodio 0
•Hidratos de 0
carbono disp..
•Fibra dietética
•Calidad: Las calidades en el producto viene
dadas por el tamaño o calibre. Y el calibre está
definido por la cantidad de camarones por libra, Cola, crudo, con cáscara, IQF
ejemplos: U-7 (7 camarones x libra); 36-40 (entre Calibre Calibre
36 y 40 camarones x libra)
U-7 26-30
•Diseño: Combinado con el atributo anterior: crudo U-10 31-35
(entero y cola) con cáscara, crudo (entero y cola) U-12 36-40
pelado, cocido (entero y cola), cocido cola con U-15 41-50
cáscara. 16-20 51-60
21-25 61-70
71-90
Externos
•Envase: Normalmente se emplea el enfundado plástico, ya sea en paquetes de 500 grs., o en paquetes
de 1 kg. Se incluye para preservación un glaseado del 10%.
•Etiqueta: Cada funda lleva impresa la siguiente información: marca, calidad (calibre), diseño (tipo de
presentación), información nutricional, distribuidor o importador, empacadora, “Made in”.
•Embalaje: Generalmente, se utilizan cajas de cartón que contienen 20 fundas de 500 grs. O 10 cajas
de 1 kg cada una.
Intangibles
•Marca: Marca de fantasía del producto
•Made In: País de producción (Ecuador)
•Garantía: Incluye el Número de Registro FDA22, Puntos críticos de control HACCP23
Elaborada por el Autor
En la Tabla 7 se representan todos estos atributos para el caso específico del camarón
ecuatoriano, producto perfectamente identificado dentro del mercado chileno.
Habiendo hecho una investigación y análisis del desarrollo del mercado del camarón ecuatoriano
en los actuales momentos, y considerando que los cinco mayores importadores copan
aproximadamente el 80% del mismo, y los demás se disputan el 20% restante, la empresa ha
estimado ingresar a competir con una nueva forma de comercialización; esto es, mediante la
tercerización de servicios con una empresa especializada en posesionamiento y distribución de
productos a nivel nacional, especialmente en la etapa de introducción de la marca.
En Chile existen algunas empresas de este tipo, al igual que en los países más desarrollados,
pues poseen una gran gama de facilidades, desde el almacenaje, vehículos de carga general y
refrigerados, amplia red de vendedores en todo el país, un sistema informático con soporte
suficiente y una red de datos de mayoristas, minoristas, tiendas de conveniencia y productos
muy extensa, para poder ingresar nuestro producto y posesionarlo adecuadamente.
Esta empresa trabajando a lo largo de todo Chile en el área de comercialización, representación
y distribución de productos, con gran experiencia, mercadea marcas y productos reconocidos a
nivel nacional e internacional, especialmente en las áreas de alimentos en general y productos
congelados y refrigerados.
Su cadena de distribución abarca:
• Mega, Híper y Supermercados.- con clientes tremendamente importantes como D&S, Jumbo,
Santa Isabel, M.A.S., Montecarlo, Montserrat y una extensa de cadenas de supermercados en
todo el territorio nacional.
• Mini mercados.- los llamados “Tiendas de Conveniencia”, con una tendencia de crecimiento
asombrosa en Chile en los últimos diez años, incluyendo dentro de este canal a tiendas ubicadas
en gasolineras, cadenas de farmacia y mini mercados, con formatos modernos y funcionales,
que ofrecen de una manera más dinámica (presentación de productos y servicios) todo tipo de
productos alimenticios.
• Mayoristas.- definidos como aquellos distribuidores intermediarios entre las empresas
importadoras, distribuidores y los comerciantes pequeños. La mayor parte de ellos están
ubicados en zonas geográficas específicas de Santiago, cubriendo toda la ciudad.
• Minoristas.- conceptuados como aquellos puntos de venta al detalle, como Despensas,
Kioscos, Islas dentro de Centros Comerciales, enfocados en el consumidor final.
La empresa llevaría a cabo su servicio de atención mediante equipos de cobertura a lo largo de
todo Chile (atención uno a uno con despachos programados), y con una fuerza de ventas
horizontal en Santiago y Viña del Mar con vendedores realizando Preventa.
Normalmente el sistema de operación posee varias etapas, e involucra a los departamentos
administrativo, logístico, comercial y de marketing, que unidos entre sí logran una sinergia
propia, dando como resultado final la colocación de un producto como de “consumo masivo” en
todo Chile.
Gráfico 13: Plano Operacional de una empresa comercializadora
24
NIETO Ana y LLAMAZARES Olegario: Marketing Internacional, Segunda Edición, Ediciones Pirámide,
Madrid, 2004.pp. 459-476
Fuente: Plano Operacional de la Empresa Promerco en Chile
El Gráfico 13 muestra un ejemplo del plano operacional de la empresa a contratar, involucrando
la acción de todos sus departamentos, para conseguir la colocación de producto en el mercado.
Los tiempos de distribución para puntos de venta que se encuentran en Santiago serían de 48
horas. Para aquellos ubicados en la V y VIII regiones, también se contempla tiempos de entrega
de 48 horas. Y para los que se localizan fuera de estas regiones y fuera de Santiago, la entrega
está considerada entre 3 y 4 días como promedio. La empresa no debería hacer diferencia entre
clientes grandes o pequeños, tratando de cumplir los compromisos en forma ágil y eficiente, por
medio de su propia flota de camiones corporativos.
Mega, Híper y
Supermercados
Consumidor final
Mini mercados
Empresa Empresa
Comercializador
Importado a Mayoristas
ra
Minoristas
Gerente General:
Será designado el socio fundador de la empresa con residencia en Guayaquil, Ecuador, quien
cuenta con una amplia experiencia en el trabajo directo que desarrollan los laboratorios de
larvas, productoras y empacadoras de camarón, por haber laborado por muchos años, tanto
como Administrador de Camaroneras y como Gerente Logístico de Plantas Empacadoras.
• Ejercer las funciones de Representante Legal de la Compañía, cumpliendo con todas las
exigencias determinadas por la Superintendencia de Compañías.
• Organizar, planificar, ejecutar y controlar la operación de la empresa exportadora de
camarones.
• Administrar el recurso humano a su cargo, explotando al máximo sus capacidades
profesionales para beneficio de la compañía.
• Coordinar todas las actividades necesarias para preparar y embarcar los pedidos de la
empresa importadora, cumpliendo el cronograma establecido.
• Seleccionar adecuadamente al o a los proveedores locales y provinciales de camarón,
fortaleciendo las relaciones comerciales, a fin de acceder un producto de calidad.
• Mantener una coordinación directa y estrecha con la empacadora, a fin de garantizar un
manejo apropiado de la carga, cumpliendo las exigencias del mercado.
• Contratar a un profesional contable, a fin de cumplir con las exigencias de ley, respecto al
manejo de la contabilidad y declaración de impuestos ante el SRI.
Asesor Comercial:
Será contratado un Ingeniero Comercial o persona con amplia experiencia en los aspectos de
comercialización del camarón. Estará subordinado al Gerente General.
• Reportar sus actividades, solicitar orientación y coordinar sus acciones con el Gerente
General a fin de contribuir al logro efectivo de los objetivos planteados.
• Mantener actualizada la información sobre los precios del producto en sus diferentes
calibras y presentaciones, tanto de compra en el mercado ecuatoriano, como de venta en el
mercado chileno.
• Desarrollar una relación personalizada con los clientes, facilitando la información requerida
sobre la situación y preparación de sus pedidos.
• Preparar y actualizar la información de la empresa en la página web, de manera que sea de
utilidad para aquellos clientes potenciales que deseen adquirir el producto o contactarse por
internet.
• Mantener una estrecha relación laboral con el encargado del área comercial de la empresa
importadora en Chile, a fin de aunar esfuerzos para el cumplimiento de las tareas
establecidas y compromisos adquiridos con los clientes.
• Fomentar una relación cordial con el resto del personal de la empresa, a fin de contribuir a
lograr un ambiente propicio para el mejor desarrollo de las actividades laborales diarias.
Coordinador Logístico:
Será contratado un profesional con amplia experiencia en el manejo del camarón y todas las
actividades logísticas relacionadas. Estará subordinado al Gerente General.
• Reportar sus actividades, solicitar orientación y coordinar sus acciones con el Gerente
General a fin de contribuir al logro efectivo de los objetivos planteados.
• Mantener actualizados los precios de mercado del camarón referentes a la adquisición,
transporte y servicios que prestan las empacadoras en sus diferentes etapas de
procesamiento.
• Realizar la contratación de los servicios que implique el proceso de alistamiento del pedido
para exportación de la carga, siguiendo los lineamientos dispuestos por la Gerencia General.
• Supervisar directamente en la planta el proceso de preparación del pedido, de acuerdo a las
exigencias y controles de calidad establecidos.
• Coordinar con el agente naviero y agente de aduanas los trámites necesarios para el
embarque del pedido y salida del país, controlando el cumplimiento del cronograma
establecido.
Contador:
Será contratado un profesional con el título de CPP, que laborará fuera de la empresa, pero
manteniendo una estrecha relación con el Gerente General ante quien reportará directamente
sus actividades.
• Realizar y mantener actualizada la contabilidad de la empresa, observando lo establecido
en el Código de Comercio, y en concordancia con lo indicado en las Normas Ecuatorianas de
Contabilidad (NEC), Normas Internacionales de Contabilidad (NIC )y en relación a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)25.
• Preparar los Estados Financieros de la Empresa y presentar los indicadores financieros, a
fin de que el Gerente General proponga nuevos proyectos o decisiones importantes ante el
Directorio de la empresa.
• Preparar las Declaraciones de Impuesto ante el Servicio de Rentas Internas (SRI) y
asesorar al Gerente General sobre toda la documentación requerida para cumplir con las
exigencias legales establecidas.
2.3.5.2 Empresa Importadora en Chile.- De acuerdo al organigrama propuesto, el siguiente
será el personal necesario para realizar las actividades de la empresa, especificando sus
responsabilidades individuales principales:
Gerente General:
Será designado el socio fundador radicado en Santiago de Chile, quien además de su título
como Ingeniero en Administración de Empresas, cuenta con una amplia experiencia en la
administración de recursos humanos, materiales y financieros, luego de una dilatada carrera
en la Armada del Ecuador, donde también se desempeñó como Director de Empresas por
más de dos años.
• Ejercer las funciones de Representante Legal de la Compañía, cumpliendo con todas las
exigencias determinadas por el Servicio de Impuestos Internos de Chile.
• Organizar, planificar, ejecutar y controlar la operación de la empresa importadora de
camarones.
• Administrar el recurso humano a su cargo, explotando al máximo sus capacidades
profesionales para beneficio de la compañía.
• Fortalecer las relaciones comerciales con los proveedores de servicios y clientes en general,
buscando en todo momento la satisfacción de sus necesidades y el cumplimiento de los
objetivos trazados.
• Mantener una coordinación estrecha y directa con la empresa comercializadora y
distribuidora del producto, a fin de garantizar un manejo apropiado de la carga y su entrega
en el menor tiempo posible
• Contratar a un profesional contable, a fin de cumplir con las exigencias de ley, respecto al
manejo de la contabilidad y declaración de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos.
Asesor Comercial:
Será contratado un Ingeniero Comercial o persona con amplia experiencia en los aspectos de
comercialización de productos alimenticios congelados. Estará subordinado al Gerente
General.
• Reportar sus actividades, solicitar orientación y coordinar sus acciones con el Gerente
General a fin de contribuir al logro efectivo de los objetivos planteados.
• Mantener actualizada la información sobre los precios del producto en sus diferentes
calibras y presentaciones, tanto de compra en el mercado ecuatoriano, como de venta en el
mercado chileno.
• Desarrollar una relación personalizada con los clientes, facilitando la información requerida
sobre la situación y preparación de sus pedidos.
25 ZAPATA Sánchez Pedro: Contabilidad General, Cuarta Edición, McGraw-Hill, Bogotá, 2002.
• Preparar y actualizar la información de la empresa en la página web, de manera que sea de
utilidad para aquellos clientes potenciales que deseen adquirir el producto o contactarse por
internet.
• Mantener una estrecha relación laboral con el encargado del área comercial de la empresa
exportadora en Ecuador, a fin de aunar esfuerzos para el cumplimiento de las tareas
establecidas y compromisos adquiridos con los clientes.
• Fomentar una relación cordial con el resto del personal de la empresa, a fin de contribuir a
lograr un ambiente propicio para el mejor desarrollo de las actividades laborales diarias.
Coordinador Logístico:
Contador:
Será contratado un contador con el título profesional, que laborará fuera de la empresa, pero
manteniendo una estrecha relación con el Gerente General ante quien reportará directamente
sus actividades.
• Realizar y mantener actualizada la contabilidad de la empresa, observando lo establecido
en el Código de Comercio, y en concordancia con lo indicado en las Normas Chilenas de
Contabilidad (NCC), Normas Internacionales de Contabilidad (NIC )y en relación a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).
• Preparar los Estados Financieros de la Empresa y presentar los indicadores financieros, a
fin de que el Gerente General proponga nuevos proyectos o decisiones importantes ante el
Directorio de la empresa.
• Preparar las Declaraciones de Impuesto ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) y
asesorar al Gerente General sobre toda la documentación requerida para cumplir con las
exigencias legales establecidas.
2.4 Aspectos Legales
2.4.2.1 Requisitos.- La compañía deberá constituirse con dos o más accionistas, según lo
dispuesto en el Artículo 147 de la Ley de Compañías, sustituido por el Artículo 68 de la Ley de
Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada. La compañía anónima no podrá subsistir
con menos de dos accionistas, salvo las compañías cuyo capital total o mayoritario pertenezcan
a una entidad del sector público.
El capital suscrito mínimo de la compañía deberá ser de ochocientos dólares de los Estados
Unidos de América. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse en al menos un 25%
del valor nominal de cada acción. Dicho capital puede integrarse en numerario o en especies
(bienes muebles e inmuebles) e intangibles, siempre que, en cualquier caso, correspondan al
género de actividad de la compañía.
La sociedad anónima permite establecer un capital autorizado, que no es sino el cupo hasta el
cual pueden llegar tanto el capital suscrito como el capital pagado. Ese cupo no podrá exceder
del doble del importe del capital suscrito (Art. 160 de la Ley de Compañías). Lo expresado para
el caso de aportes consistentes en inmuebles sometidos al régimen de propiedad horizontal para
la constitución de la compañía limitada, es válido para la constitución de la anónima.
2.4.2.2 El Nombre.- En esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una
denominación objetiva o de fantasía. Deberá ser aprobado por la Secretaría General de la
Oficina Matriz de la Superintendencia de Compañías, o por la Secretaría General de la
Intendencia de Compañías de Guayaquil, o por el funcionario que para el efecto fuere designado
en las intendencias de compañías de Cuenca, Ambato, Machala y Portoviejo (Art. 92 de la Ley
de Compañías y Resolución N°. 01.Q.DSC.007 (R.O. 364 de 9 de julio del 2001) y su reforma
constante en la Resolución No. 02.Q.DSC.006 (R.O. 566 de 30 de abril del 2002).
2.4.3.1 Inscripción en el Registro Mercantil.- Los siguientes requisitos deberán cumplirse para
la inscripción en el Registro Mercantil de: Constitución de Compañías, Aumentos de capital,
Reformas de estatutos, Fusiones, Escisiones, Reactivaciones, Cambios de domicilio,
Disoluciones y Liquidaciones, permisos para operar en el Ecuador o Domiciliación:
NOTA: Deben constar las inscripciones anteriores en los Registros donde la Resolución así lo
ordene en los casos previstos por la Ley. En caso de disoluciones y Liquidaciones por
Resolución, omitir el punto (1).
2.4.4 Trámites Laborales
En nuestro país el Código del Trabajo establece y define los diversos tipos de contratos,
remuneraciones, pagos previsionales y obligaciones de la empresa con sus trabajadores y de
estos con la empresa. Los preceptos de dicho código regulan las relaciones entre empleadores y
trabajadores, y se aplican a las diversas modalidades y condiciones de trabajo.
Las normas relativas al trabajo contenidas en leyes especiales o en convenios internacionales
ratificados por el Ecuador, serán aplicadas en los casos específicos a las que ellas se refieren.
Los trámites laborales fundamentales y básicos corresponden a los llamados Previsionales, los
cuales son:
2.4.4.1 Afiliación al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)
Inscripción Patronal:
Los empleadores o patronos tienen obligaciones legales con sus trabajadores y con el Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social.
El patrono está obligado a solicitar en el IESS el número patronal que es la identificación de
empresas públicas y privadas; de empleadores domésticos, artesanos autónomos.
El número patronal le sirve al empleador para afiliar a sus trabajadores y realizar los diferentes
trámites en el Instituto.
Afiliación del Trabajador:
Los empleadores están obligados a inscribir a sus trabajadores en el IESS desde el primer día
de labor, por medio del AVISO DE ENTRADA
2.4.4.2 Fondo de Reserva.- Todo trabajador que preste sus servicios por más de un año tiene
derecho a que el empleador le abone una suma equivalente a un mes de sueldo salario por cada
año completo posterior al primero de sus servicios. Estas sumas constituirán su fondo de reserva
o trabajo capitalizado27.
Los montos correspondientes al Fondo de Reserva de los trabajadores deberán ser depositados
mensual o anualmente por el empleador en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)
2.4.5 Trámites Sanitarios
La publicación puede tardar entre 3 y 10 días hábiles y tiene un costo aproximado de $ 80.000
(pesos chilenos y se cobra por carácter o letra).
2.4.8 Trámites Fiscales
En el caso de esta empresa importadora de camarones, se debe tener claro será el tipo de local
que se quiere instalar ya que de esto depende el código tributario bajo el cual operará en el
futuro.
El trámite de Iniciación de Actividades se puede realizar online (www.sii.cl) o presencial en las
oficinas del Servicio de Impuestos Internos (SII) correspondientes a su comuna y se debe
solicitar el Formulario F-4415.
En ambos casos los datos solicitados serán:
1. Información de la Sociedad (Personas Jurídicas y E.I.R.L)
2. Actividades Económicas a Desarrollar
Para el caso de una Importadora y Distribuidora de Productos del Mar, algunos de los códigos
que se desprenden del Rubro y Sub-Rubros correspondientes son:
512230 MAYORISTAS DE PRODUCTOS DEL MAR
522040 VENTA AL POR MENOR DE PESCADOS, MARISCOS Y PRODUCTOS
CONEXOS
2.4.8.2 Domicilios.- Es posible iniciar actividades bajo el domicilio particular del Representante
Legal o de la Sociedad. Luego, una vez que se tenga la dirección comercial de la empresa, se
puede realizar el cambio o bien agregarlo como sucursal.
Por otra parte, cualquier actividad que tenga relación con la recaudación y pago de IVA, se
enmarca dentro de las actividades de Primera Categoría y por ende requieren de verificación de
domicilio, la cual se realiza dentro de los 10 días hábiles siguientes a la recepción del Formulario.
Para esto último es fundamental contar con algún documento que acredite la calidad del
domicilio bajo el cual operará el giro, es decir arrendado, propio, cedido, etc.
2.4.8.3 Socios o Comuneros.- En este apartado, se requiere identificar a cada socio o
comunero de la Sociedad, especificando el porcentaje de capital aportado, el porcentaje de
utilidad y el RUT de cada uno.
2.4.8.4 Representante Legal o Administrador.- Se deberá dejar estipulado quién actuará como
Representante Legal de la actividad, debiendo coincidir esta persona con la responsable descrita
en la Constitución de Sociedad.
Si es Persona Jurídica o E.I.R.L, se deberá solicitar un RUT provisional para los trámites
siguientes.
La Iniciación de Actividades y obtención de RUT no tiene costo y el tiempo que demore
dependerá principalmente de la correcta presentación de los antecedentes y de la verificación de
domicilio.
2.4.9 Trámites Municipales
El tiempo que tarda la aprobación del trámite puede variar entre 3 y 20 días hábiles contados
desde la recepción del formulario y la correcta entrega de todos los antecedentes necesarios.
Durante este tiempo, Inspectores Municipales verificarán en terreno que las instalaciones
cumplan todos los requerimientos del rubro.
Los valores asociados a la obtención de Patente dependerán de cada Municipio y pueden
fluctuar entre un 0,25% y un 0,5% del capital inicial declarado por la Empresa.
Otro elemento importante de considerar es que se deberá cancelar, junto con la Patente, los
derechos de aseo y publicidad, cuyos valores son variables en cada Municipio. En el caso
específico de estos últimos, los valores dependerán, además, de las dimensiones y materialidad
de los letreros y afiches.
2.4.10 Trámites Tributarios:
2.4.10.1 Timbraje de Documentos Tributarios (SII).- Este trámite se puede realizar en forma
paralela a la obtención de la Patente.
El Representante Legal de la Empresa deberá concurrir a las oficinas del Servicio de Impuestos
Internos correspondientes al domicilio de la Empresa y solicitar el Formulario F-3230, el cual
deberá ser llenado y entregado junto con el material que se desea timbrar. En ese mismo
momento será importante también timbrar Boletas de Compra y Venta y Libros Contables, los
cuales pueden adquirirse en Imprentas y Librerías respectivamente.
Para el Timbraje de Facturas, es necesario que el Servicio de Impuestos Internos verifique el
correcto desempeño del giro y luego dé la autorización. En algunos casos podrá requerir algunos
meses de Declaración de IVA previos antes de la aprobación para emitir Factura.
2.4.10.2 Inscripción de Marca.- Esta actividad no es obligatoria, pero sí recomendable y puede
ser realizada en cualquier momento de la Creación de una Empresa.
Una vez escogido y verificado el Nombre de Fantasía, Marca o Logotipo que utilizará el negocio
en las oficinas del Departamento de Propiedad Industrial (DPI), se deberán inscribir en las
mismas oficinas del DPI o bien de manera online en www.dpi.cl.
La Inscripción de Marca tiene un costo aproximado de $ 1.000 (pesos chilenos) más 0,5 UTM por
cada formulario tipo que dependen de las categorías que se quieran inscribir y se demora cerca
de 145 días.
Para la Inscripción y Registro de Marca como dominio.cl, el trámite se puede realizar en línea
directamente en www.nic.cl y tiene un costo inicial de $ 20.000 (pesos chilenos) por un año. Las
posteriores renovaciones pueden costar entre $ 20.000 y $ 84.000 (pesos chilenos), cubriendo
desde 2 a 10 años respectivamente.
2.4.11 Trámites Laborales
2.4.11.1 Contratos de personal.- Toda empresa que comienza sus actividades requerirá de la
contratación de empleados y trabajadores, por lo tanto es indispensable estar en conocimiento
de las condiciones bajo las cuales se realizarán estos contratos laborales.
El Código del Trabajo establece y puntualiza los diversos tipos de contratos, sus salarios
mínimos, pagos previsionales y condiciones que la Empresa deberá cumplir a la hora de
contratar personal. Es fundamental por tanto, el conocimiento de la Ley que lo regula para evitar
litigios laborales posteriores. Dicha información está disponible en las oficinas de la Dirección del
Trabajo o bien directamente en www.dt.gob.cl
Los trámites laborales fundamentales y básicos corresponden a los llamados Previsionales, los
cuales son:
2.4.11.2 Afiliación AFP.- Contempla el descuento del 10% del Sueldo Bruto que se destina
íntegro a la Cuenta de Capitalización Individual que financiará la jubilación, más un 2,3% aprox.
que contempla un Seguro de Invalidez y Sobrevivencia y la comisión de la AFP. En resumen, el
descuento total mínimo que se debe realizar es, aproximadamente, de un 12,3% del sueldo bruto
y será pagado directamente por el empleador a la AFP.
La afiliación es un trámite que debe realizar el empleado en forma independiente, el cual optará
por la AFP de su preferencia. Ésta, a su vez, enviará una carta a la Empresa (empleador)
informando el monto que deberá pagar, el cual ha sido pactado previamente por el empleado.
2.4.11.3 FONASA o ISAPRE.- El descuento obligatorio para salud corresponde a un 7% del
sueldo bruto, sin perjuicio de que el empleado haya pactado previamente con la institución un
descuento mayor.
Este monto deberá ser declarado y cancelado mensualmente por la Empresa (empleador) a
FONASA o ISAPRE elegida por el empleado.
La afiliación de salud, al igual que la previsional, es de responsabilidad del empleado, el cual
deberá optar por FONASA o la ISAPRE de su preferencia, debiendo esta última informar al
empleador sobre el monto a pagar mensualmente de acuerdo al plan contratado.
2.4.11.4 Caja de Compensación.- Corresponde a una persona jurídica, sin fines de lucro, cuya
función principal es actuar como cooperadora del Estado en el ámbito de seguridad social,
canalizando y administrando los fondos correspondientes a Asignaciones Familiares, Licencias
Médicas, Subsidio de Cesantía, Pre y Post Natal y en algunos casos, ahorro y crédito de sus
beneficiarios.
2.4.12.1 Solicitud de Autorización Sanitaria (SEREMI de Salud).- Una vez escogido el local, el
Representante Legal de la Empresa deberá presentarse ante las oficinas del SEREMI de Salud
de su comuna y solicitar el Instructivo y Formulario de Solicitud de Autorización Sanitaria para
local de “Elaboración y Expendio de Alimentos”.
3.1.1 Inversiones
INVERSIONES
Equipos Cantidad Precio Unitario Precio Total
Computadoras portátiles 6 $ 750.00 $ 4,500.00
Impresoras multifuncionales 2 $ 100.00 $ 200.00
Mobiliario de oficinas 2 $ 3,000.00 $ 6,000.00
Varios 2 $ 500.00 $ 1,000.00
Total $ 11,700.00
Envase Total
Diseño de envase y logotipo $ 1,500.00
En la Tabla 8 se detalla los montos que se deberán invertir en equipos, básicamente para el
funcionamiento de las oficinas en ambos países. También se incluye el diseño de la página web
y del envase con su logotipo.
Tabla 9: Resumen de Inversiones y financiamiento
Finalmente, en la misma tabla se señala los porcentajes del aporte societario y del préstamo a
largo plazo que se requiere para el financiamiento del proyecto en sus primeros cinco años de
vida.
3.1.2 Ingresos y Gastos
3.1.2.1 Ventas.-
Tabla 10: Ventas Año 1
Cantidades en libras
Año 1 240,000
Año 2 620,000
Año 3 1,007,240
Año 4 1,007,240
Año 5 1,309,412
Elaborada por el Autor
También en la Tabla 13 se puede apreciar las cantidades de camarón en libras, proyectadas
para la venta durante los primeros cinco años del proyecto y su crecimiento.
140000
120000
L
I 100000
B
R 80000
A
60000
S
40000
20000
Capital de Trabajo
Financiamiento necesario para cubrir ciclo del proceso $ 335,342.47
Elaborada por el Autor
En la Tabla 16 se muestra el Ciclo del Proceso y los días que demandará su cumplimiento, que
exceptuando la Fase de Negociación por ser previa al “pedido en firme”, totaliza 85 días.
Asimismo, se ha determinado el monto de las remuneraciones del personal, tanto en Chile como
Ecuador, para los primeros cinco años.
También se ha estimado el costo de los servicios básicos en cada país en un solo rublo para
cada cual, y el costo que demanda el alquiler de los locales para el funcionamiento de la
empresa.
Por último, se muestra el costo operativo total para cada año del proyecto.
3.1.2.7 Estructura de Costos Fijos y Variables.-
Tabla 19: Estructura de Costos Fijos y Variables para los primeros 5 años
Estructura de costos anuales
Costos variables
Se define el Capital Social como el recurso pasivo que representa la deuda de la sociedad
frente a los socios, originada por los aportes que éstos realizaron para el desarrollo de las
actividades económicas contempladas en el objeto social. Esta cifra permanece invariable, salvo
que se cumplan los procedimientos jurídicos establecidos para aumentar esta cifra o
disminuirla30. Este Capital Social es lo que se constituye en el Patrimonio de la sociedad que se
va a conformar.
Primeramente se presentará el Estado de Resultados y luego el Balance General, que son los
principales estados financieros de cualquier empresa; claro está, que también se emplean con
ACTIVOS PASIVOS
Caja y bancos $ 110,194.21 Proveedores $ 17,700.00
Cuentas por cobrar $ 125,847.00 Prestaciones Sociales $ 8,988.00
Inventarios $ 89,421.90 Impuestos por pagar $ 39,389.90
Activos corrientes $ 325,463.11 Obligaciones bancarias $ 73,314.43
Pasivos corrientes $ 139,392.33
Para poder determinar el margen del precio de venta del producto, es importante realizar el
Análisis de Sensibilidad para encontrar el Punto de Equilibrio. Esto nos permitirá variar el precio
de venta para competir dentro del mercado, conforme las circunstancias lo requieran.
Tabla 23: Análisis de Sensibilidad para el Precio de Venta
PRECIO DE VENTA
Variación Precio VAN
-40% -$ 1,402,775.26
-35% -$ 854,448.22
-30% -$ 340,057.68
-26.30% $ 0.00
-25% $ 119,686.77
-20% $ 578,038.99
-15% $ 1,028,525.91
-10% $ 1,478,370.94
-5% $ 1,928,215.97
0% $ 2,373,257.80
5% $ 2,827,906.03
10% $ 3,277,751.06
Variación máxima -26.3% = 4.4216 USD
Elaborada por el Autor
En la Tabla 23 se realiza el Análisis de Sensibilidad para el Precio de Venta, donde se examina
primeramente, el impacto que tendría las alteraciones al precio de venta del producto y su
resultado en el VAN. Se incluyen alzas y decrementos entre +10% y -40%, determinándose
como Punto de Equilibrio un precio de venta de $4,4216 (USD) equivalente a una disminución
del 26,30% en el precio de venta actual.
Gráfico 19: Análisis de Sensibilidad (precio de venta)
$ 3,000,000.00
$ 2,000,000.00
USD
$ 1,000,000.00
$ 0.00
-$ 1,000,000.00
-$ 2,000,000.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Variación Precio -40% -35% -30% -26.3 -25% -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10%
VAN -$ 1, -$ 85 -$ 34 $ 0.0 $ 119 $ 578 $ 1,0 $ 1,4 $ 1,9 $ 2,3 $ 2,8 $ 3,2
$ 1,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 500,000.00
$ 0.00
-$ 500,000.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VAN $ 3,17 $ 2,76 $ 2,37 $ 1,96 $ 1,57 $ 1,16 $ 775, $ 362, $ 0.00 -$ 35,
Variación Costo -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 59.02% 60%
Intereses LP $ 4,511.23 $ 4,478.80 $ 4,445.53 $ 4,411.42 $ 4,376.43 $ 4,340.55 $ 4,303.74 $ 4,265.99 $ 4,227.28 $ 4,187.57
Intereses CP
Utilidad Antes de Impuesto $ 139,308.77 -$ 100,658.80 $ 139,374.47 -$ 100,591.42 $ 139,443.57 -$ 100,520.55 $ 139,516.26 -$ 100,445.99 $ 139,592.72 -$ 100,367.57
Impuesto a las utilidades $ 23,682.49 $ 0.00 $ 23,693.66 $ 0.00 $ 23,705.41 $ 0.00 $ 23,717.76 $ 0.00 $ 23,730.76 $ 0.00
Utilidad Después de Impuesto $ 115,626.28 -$ 100,658.80 $ 115,680.81 -$ 100,591.42 $ 115,738.16 -$ 100,520.55 $ 115,798.49 -$ 100,445.99 $ 115,861.96 -$ 100,367.57
Depreciación $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Pérdida de Ejercicio Anterior -$ 354,334.25 $ 0.00 -$ 101,956.45 $ 0.00 -$ 101,956.45 $ 0.00 -$ 101,956.45 $ 0.00 -$ 101,956.45 $ 0.00
Amortización de LP $ 1,265.23 $ 1,297.66 $ 1,330.92 $ 1,365.03 $ 1,400.02 $ 1,435.91 $ 1,472.71 $ 1,510.46 $ 1,549.18 $ 1,588.88
Amortización de CP
Inversiones $ 14,100.00
Gastos Puesta en Marcha $ 4,891.78
Capital de Trabajo $ 335,342.47
Tabla 25: Flujo de Caja Año 1
Flujo Antes de Financiamiento -$ 354,334.25 -$ 239,973.19 -$ 101,956.45 $ 12,393.44 -$ 101,956.45 $ 12,381.69 -$ 101,956.45 $ 12,369.33 -$ 101,956.45 $ 12,356.33 -$ 101,956.45
Crédito LP $ 176,000.00
Crédito CP
Flujo NETO -$ 178,334.25 -$ 239,973.19 -$ 101,956.45 $ 12,393.44 -$ 101,956.45 $ 12,381.69 -$ 101,956.45 $ 12,369.33 -$ 101,956.45 $ 12,356.33 -$ 101,956.45
Tasa de descuento 17.98%
VAN -$ 584,461.84
OTROS ANTECEDENTES
OTROS ANTECEDENTES
En la Tabla 26 se presenta un cuadro completo del Flujo de Caja por los primeros cinco años de
vida del proyecto, donde ya se puede apreciar como resultado, un VAN correspondiente a
$2´373.257,80 (USD) y un TIR del 148,62%, muy consistentes con la alta rentabilidad que se
espera conseguir en el proyecto.
De la misma manera que en el flujo de caja anterior, se han tomado en consideración los
antecedentes ya descritos, y que son parte de la fórmula para obtener la tasa de descuento del
proyecto.
3.2.3 Indicadores Financieros
Un Índice o indicador financiero es una relación entre cifras extractadas, bien sea de los estados
financieros principales, o de cualquier otro informe interno o estado financiero complementario o
de propósito especial, con lo cual el analista o usuario busca formarse una idea acerca del
comportamiento de un aspecto, sector o área de decisión específica de la empresa32. Asimismo,
el mismo autor menciona lo siguiente: “Desde el punto de vista financiero hay dos factores que
determinan el éxito de una empresa: que sea líquida y a la vez rentable”. Por tal motivo, el
trabajo se centrará en estos dos indicadores financieros: la liquidez y la rentabilidad.
3.2.3.1 Índice de Liquidez.- También llamado “Razón Corriente”, pues es el resultado de dividir
los Activos Corrientes sobre los Pasivos Corrientes. En nuestro caso, se lo obtendría al finalizar
el Año 1, de manera que recurriendo al Balance General de la Tabla de Excel N° 11, tenemos:
Si es que la Junta Directiva de la empresa ha decidido mantener una razón corriente superior a
2, podemos decir que el objetivo se ha cumplido; no obstante, es importante indicar que no
siempre esta razón o índice es el reflejo real de la liquidez de la empresa, pues justamente los
activos y pasivos corrientes, son susceptibles de cambiar de un momento a otro, pudiendo
inclusive ser sujetos de manipulación, denominándose a esta razón, como un índice estático de
la liquidez.
También se puede obtener la llamada “Prueba Ácida” o ´”Índice de Liquidez Inmediata” de la
siguiente manera: “Activos Corrientes menos Inventarios sobre Pasivos Corrientes”; sin
embargo, esto se aplica para aquellas empresas o negocios al borde de la liquidación o en una
situación muy crítica de liquidez, porque no refleja exactamente una garantía de la verdadera
liquidez de la empresa.
Por otra parte, existen formas más dinámicas de analizar la liquidez de una empresa, donde
intervienen otros factores tales como: Rotación de activos corrientes (rotación de cartera, de
inventarios y de cuentas por pagar), con el llamado Ciclo de Caja; asimismo, con la
Productividad del Capital de Trabajo, donde se divide el Capital Operativo sobre las Ventas, o
finalmente, haciendo un análisis histórico del Estado de Flujo de Efectivo y del presupuesto de
Efectivo.
3.2.3.2 Índice de Rentabilidad.- es la medida en como los fondos comprometidos de la empresa
son lo suficientemente productivos, y nos permite conocer o garantizar la permanencia del
negocio en el tiempo.
La rentabilidad del activo antes de intereses e impuestos es el índice por excelencia para medir
el éxito empresarial, ya que reflejan los intereses que producen los activos de la empresa, y su
cálculo viene dado por:
Este porcentaje debería ser comparado con los intereses pagados en un banco, para saber si el
comprometer fondos en este negocio, es más rentable que colocarlos en alguna entidad del
sistema financiero.
También se podría calcular la Rentabilidad del Patrimonio versus el Costo de la Deuda, para
saber si lo que esperan recibir los propietarios es mayor al costo de haber incurrido en una
deuda bancaria, y se tiene:
32
LEÓN García Oscar: Administración Financiera: Fundamentos y Aplicaciones, Tercera Edición, Prensa
Moderna Impresores S.A., Cali, 1999. pp. 190 y 25
Costo de la deuda33
Pudiendo indicar que la empresa es muy rentable, desde su primer año de operaciones.
Demostración de la Hipótesis
Hipótesis:
Demostración:
Las cifras expuestas en el Flujo de Caja, arrojan un VAN equivalente a $2´373.257,80 (USD) y
una TIR de 148,62% al final de los cinco primeros años de vida del proyecto, lo que permite
corroborar su factibilidad y rentabilidad, confirmando la hipótesis en forma concluyente.
Además, en el análisis de los índices financieros, como la liquidez y rentabilidad, las cifras
vuelven a concluir que el proyecto es factible y rentable.
Conclusiones:
La introducción de una marca propia en el mercado chileno, que ya conoce y aprecia los
atributos del producto, permitirá identificar un camarón de buena calidad y precios
cómodos para el consumidor.
33
LEÓN García Oscar: Administración Financiera: Fundamentos y Aplicaciones, Tercera Edición, Prensa
Moderna Impresores S.A., Cali, 1999. pp. 243
La inserción en el mercado chileno, utilizando la fuerza de ventas y capacidad de
distribución de una empresa local especializada, facilitará alcanzar las metas
propuestas, a menor costo y con mayor garantía de éxito.
Recomendaciones:
Realizar una efectiva selección del personal de las dos compañías, de manera de contar
con elementos responsables, profesionales y comprometidos con los valores y principios
empresariales que deberán establecer sus propietarios.
Bibliografía:
Anexos:
Fuente: CORPEI
LISTADO DE COMPAÑÍAS CHILENAS IMPORTADORAS DE CAMARÓN
ECUATORIANO
1. AGROALCO LTDA.
2. AQUAPURO S.A.
3. CENCOSUD SUPERMERCADOS S.A.
4. COMERCIAL KAMMARON BAY LTDA.
5. COMERCIAL DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS CHILEMA
6. COMERCIAL OCEANO LTDA.
7. COMIN S.A.
8. DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS CONGELADOS COSTA MARINA
LTDA.
9. DISTRIBUIDORA D&M LIMITADA
10. DON CAMARÓN S.A.
11. ECUADORIAN FOOD S.A.
12. EL GOLFO COMERCIAL S.A.
13. EMPAGRAN CHILE S.A.
14. HUANG LU S.A.
15. IMPORTADORA CAFE DO BRASIL SA
16. MAR VERDE S.A.
17. PESQUERA BUENAVENTURA LTDA.
18. PESQUERA CHAIHUIN S.A.
19. PROCAM 1 S.A.
20. PROCAM 2 S.A.
21. PROCAM 3 S.A.
22. PROCESADORA DE ALIMENTOS DEL MAR
23. VALERIA JUSTINA DÍAZ GIACAMAN