RIESGO CREDITICIO

1. CONCEPTO
Es la probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de su(s)
obligación(es) con la entidad de intermediación financiera, de modo tal que se genere
una disminución en el valor presente del contrato, a través de un proceso de
identificación, medición, monitoreo, control, y divulgación del riesgo de crédito, en el
marco del conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones establecidas por
la Entidad.

2. ASPECTOS RELEVANTES DE LA NORMA

1.- Política de gestión de riesgo de crédito (Art.1 S-2)
• Debe estar aprobado por la totalidad del Directorio.
• Responder a la complejidad y al volumen de las operaciones que
caracterizan a su modelo de negocios y al apetito al riesgo que está asumiendo
(RELACION ENTRE RIESGO Y RENTABILIDAD).
• Debe tener concordancia con la misión, visión y estrategia de negocios
de largo plazo de la EIF.

2.- Tipo de crédito (Art.1 S-3)

Las EIF deben enmarcar a sus clientes en;
 créditos individuales (créditos evaluados en base a características propias de un
deudor)
 créditos masivos (crédito que agrupa deudores con características similares).

3.- Principios mínimos para la evaluación de deudores. – Las políticas de las EIF deben
contener al menos los siguientes criterios de evaluación:

FACTORES GENERALES
Se refieren a factores de riesgo que afectan a un conjunto de prestatarios
indistintamente
Indicadores Análisis del sector Análisis grupal
macroeconómicos
Cada EIF debe contar con Cada EIF debe contar con En el caso de créditos
procedimientos que le información que le hipotecarios de vivienda,
permitan incluir permita evaluar la consumo o microcréditos,
efectivamente este tipo de industria a la que debe medirse y evaluarse
indicadores en sus pertenece el deudor el comportamiento del
evaluaciones durante todas las etapas evaluado en relación a
del ciclo crediticio grupos de características
relevantes similares

4.- Criterios de selección de clientes. (Art.9 S-2)

Las EIF deben contar con políticas que definan.
• Las características de su mercado objetivo
• Las características de sus potenciales clientes
• Los atributos que definen a un cliente para que pueda ser considerado como
sujeto de crédito.

5.- principios generales para la calificación de deudores (Art.3 S-4)

Las entidades sobre la base de sus metodologías deben estimar el monto a previsionar,
a través de la estimación de la pérdida esperada que está compuesta por:
 Probabilidad de incumplimiento, se refiere a la probabilidad de que un deudor
incumpla sus obligaciones en cualquier grado.
 Pérdida dado el incumplimiento, estima la pérdida que asume la entidad una
vez que se ha producido el evento de incumplimiento.
 Exposición al momento del incumplimiento que es el monto total
Comprometido con el deudor.

6.- Cliente con pleno y oportuno cumplimiento de pago (CPOP) (Cap. II Art.6 S-1)
Para que un prestatario sea considerado como cliente con pleno y oportuno
cumplimiento de pago CPOP, su historial crediticio de pagos debe reflejar que durante
los últimos sesenta meses:
 Cuenta mínimamente con 24 reportes mensuales, consecutivos o no
 El estado de sus operaciones crediticias, en todos los meses reportados,
muestra que éstas se encuentran registradas contablemente en la cuenta
“Cartera Vigente”;
 En los veinticuatro reportes citados, la diferencia entre la fecha programada
para el pago de la cuota y la fecha en que realizó el pago de la misma, no es
mayor a tres días.

Nota: Al CPOP se debe conceder mejores condiciones de financiamiento en las futuras

operaciones de préstamo que solicite en cualquier entidad supervisada autorizada por
ASFI.

7.- Tipos de deudores principales (Cap. II Art.1 S-3)

 “1a - deudor principal de una operación”
 “4a - deudor principal solidario”
 “5a - deudor principal con garantía a sola firma”
 “6a - deudor principal de la banca comunal”
 “7a - deudor principal de sociedad accidental”

8.- Cambio de nombre y dato de sexo (Cap. II Art.17 S-3)

El cambio de nombre y de sexo será emitido por SERECI de manera que ASFI
comunicará a todas las entidades financieras.

9.- Reporte de operaciones (Cap. II Art.1 S-4)

El reporte de operaciones de cartera de créditos debe mostrar los importes

correspondientes al:
 capital del crédito, sin importar el tipo de documento mediante el cual se
instrumentó la operación.
  Operaciones pactadas en moneda nacional (MN) o Unidades de Fomento de
Vivienda (UFV) deben ser reportadas en bolivianos.
 Operaciones efectuadas en moneda extranjera (ME) o en moneda nacional con
mantenimiento de valor (MNV), deben ser reportadas en dólares americanos.
10.- Operaciones castigadas
La Entidad Supervisada debe reportar todos los créditos castigados por:
1. Créditos castigados por insolvencia
2. Administración de Cartera, “Cartera castigada”
3. Cuentas deudoras de los Fideicomisos, “Cartera castigada”
4. Cuentas deudoras de Fideicomisos con recursos del estado, “Cartera castigada.
11.- Utilización del campo de Cartera Computable:
Se define al campo “Cartera computable” (“MontoComputable”), como la diferencia
entre el saldo a capital de la operación y el porcentaje del menor valor entre el valor de
la garantía y el saldo a capital, según la siguiente fórmula:
Dónde:
P: Importe del capital del crédito;
M: Menor valor entre “P” y “G”;
G: Valor del bien inmueble en garantía hipotecaria en primer grado a favor de la
entidad. Se entiende como valor neto de realización el valor comercial del bien
inmueble obtenido del avalúo técnico, deducido el quince por ciento (15%).
En el caso de operaciones con garantía auto-liquidable, G corresponde al monto de esa
garantía; %: Porcentaje de deducción según la siguiente tabla:

12.- Sistema de evaluación (Cap. IV Art.2 S-1)

La evaluación permanente de la cartera de créditos permite conocer el grado y la
naturaleza de los diferentes riesgos que pueden afectar a este activo y por tanto
ocasionar pérdidas al patrimonio de la EIF.

12.1.- Categoría de calificación – Tipos de crédito. (Cap. IV Art.3 S-2)

Los prestatarios deben ser calificados, en las siguientes categorías, de menor a mayor
riesgo, según el tipo de crédito:

13.- TIPOS DE CREDITO (Cap. IV Art.2 S-2)

Credito empresarial: Todo crédito otorgado a una persona natural o jurídica con el
objeto de financiar actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo
tamaño de la actividad económica se encuentre clasificado en el índice de Gran Empresa
Credito pyme: Todo crédito otorgado a una persona natural o jurídica con el objeto de
financiar actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo tamaño de la
actividad económica se encuentre clasificado en el índice de Mediana Empresa y
Pequeña Empresa.
Microcredito: Todo crédito otorgado a una persona natural o jurídica, o a un grupo de
prestatarios, con el objeto de financiar actividades de producción, comercialización y
servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas e ingresos
generados por dichas actividades.

Microcrédito Individual Microcrédito Solidario Microcrédito Banca

Microcrédito concedido a
un prestatario, sea
persona natural o jurídica,
con garantía o sin garantía.
Microcrédito concedido a
un grupo de prestatarios,
conformado por personas
naturales, con garantía
mancomunada o solidaria
Comunal
Microcrédito sucesivo y
escalonado concedido a
una agrupación de
personas organizadas en al
menos dos (2) grupos
solidarios, con garantía
mancomunada, solidaria e
indivisible

Credito de vivienda:

Crédito Crédito de Crédito de Crédito Crédito de

hipotecario de vivienda sin vivienda sin hipotecario de vivienda de
vivienda garantía garantía vivienda de interés social
hipotecaria hipotecaria interés social sin garantía
debidamente hipotecaria
garantizado
i) Adquisición i) Construcción i) Construcción i) Adquisición i)Construcción
de terreno de vivienda de vivienda de terreno con de vivienda
para la individual individual fines de individual
construcción ii) Refacción, ii) Refacción, construcción ii) Refacción,
de vivienda remodelación, remodelación, de vivienda remodelación,
ii) Compra de ampliación, ampliación, ii) Compra de ampliación,
vivienda mejoramiento mejoramiento vivienda mejoramiento
individual o en de vivienda de vivienda individual o en de vivienda
propiedad individual o en individual o en propiedad individual o en
horizontal iii) propiedad propiedad horizontal propiedad
Construcción horizontal horizontal iii) horizontal
de vivienda iii) Anticrético Construcción iii) Anticrético
individual de vivienda de vivienda de vivienda.
iv) Refacción, individual
remodelación, iv) Refacción,
ampliación, remodelación,
mejoramiento ampliación,
de vivienda mejoramiento
individual o en de vivienda
propiedad individual o en
horizontal propiedad
horizontal.
Creditos de consumo:

Crédito de consumo a persona Crédito de consumo a persona

dependiente independiente
Es todo crédito de consumo concedido a Es todo crédito de consumo concedido a
una persona natural asalariada. una persona natural no asalariada

14.- Aspectos generales de las Garantías (Cap IV Art.1 S-7)

Las garantías se constituyen como la fuente alternativa de repago de las obligaciones
del prestatario en una EIF.
La garantía puede referirse a una:

 Garantía real
 Garantía personal
 Garantía por tecnología de otorgación de préstamos.
EIF tiene desarrollada, una garantía entre las cuales están contempladas las garantías
no convencionales; para mitigar el riesgo de crédito y proteger el cumplimiento de
obligaciones derivadas de un préstamo.
15.- Operaciones de crédito debidamente garantizadas (CAP IV Art.2 S-7)
Operaciones de microcrédito, crédito de consumo, crédito al sector publico
debidamente garantizado, crédito agropecuario, crédito de viviendo sin garantía
hipotecaria, crédito al sector productivo otorgadas con garantías no convencionales y
crédito forestal debidamente garantizado.
III. UTILIDAD DE LA NORMA
Establecer los principios mínimamente exigibles para la gestión del riesgo de crédito
inherente a la cartera de créditos que realizan las EIF.
IV. IMPORTANCIA

 Establece directrices sobre cómo debe realizarse la evaluación y análisis a los

clientes de cada EIF considerando el tipo de crédito al que pertenece.
 Regulacion de otorgacion de creditos.
