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DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
AUTORES:
ASESOR:
Lima – Perú
2017
1
DEDICATORIA
logros.
2
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………………..6
3
2.7. ESTRATEGIAS DEL MARKETING MIX……………………….………….42
2.7.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO………………………………….….42
2.7.2. ESTRATEGIA DE PRECIO………………………………………….47
2.7.3. ESTRATEGIA DE PLAZA…………………………………………...49
2.7.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN Y/O PUBLICIDAD…………….50
2.7.5. ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y PRONÓSTICO DE VENTA…....52
CAPÍTULO III. ANÁLISIS TÉCNICO…………………………………………..56
3.1. DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO………………………………..58
3.2.DESCRIPCIÓN DEL PROCESO/OPERACIONES DE COMERCIO
INTERNACIONAL………………………………………………………………...59
3.2.1. PROCESO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS…………….59
3.2.2. PROCESO DE RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO……………60
3.2.3. PROCESO DE DISTRIBUCIÓN Y/O SERVICIO DEL PRODUCTO.61
3.2.4. PROCESO DE EXPORTACIÓN…………………………………….67
3.2.5. INCOTERMS 2015……………………………………………………71
3.3. LOCALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN FÍSICA DEL NEGOCIO…………72
3.3.1. LAYOUT DEL NEGOCIO…………………………………………….72
3.4. RECURSOS NECESARIOS: MATERIALES, EQUIPOS, INSTALACIONES Y
HUMANOS………………………………………………………………………..73
3.4.1 DETALLE DE MATERIALES……………………………………..73
3.4.2 DETALLE DE EQUIPOS E INSTALACIONES…………………74
3.4.3 DETALLE DE RECURSOS HUMANO………………………….74
3.4.3.1.PROCESO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN, CONTRATACIÓN,
INDUCCIÓN Y DESARROLLO DEL PERSONAL..............................75
3.4.3.2. PERFIL DEL RECURSO HUMANO…………………………….75
3.4.3.3. PROCESO DE RECLUTAMIENTO……………………………..77
3.4.3.4. PROCESO DE SELECCIÓN…………………………………….79
3.4.3.5. PROCESO DE CONTRATACIÓN………………………………80
3.4.3.6. PROCESO DE INDUCCIÓN Y DESARROLLO DEL PERSONAL.80
3.4.3.7. PROCESO DE MOTIVACIÓN AL PERSONAL………….……80
3.4.3.8. CUADRO DE REMUNERACIONES………………………..…81
3.4.3.9. HORARIO DE TRABAJO…………………………………….…82
CAPÍTULO IV. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA………….83
4.1. INVERSIÓN INICIAL / CAPITAL MÁXIMO S/. 100,000 SOLES…….83
4
4.2. CÁLCULO DE COSTOS…………………………………………………....85
4.3. COSTO DE EXPORTACIONES…………………………………………...86
4.4. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN…………………………………..86
4.5. PRECIO DE VENTA INTERNACIONAL………………………………….87
4.6. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO……………………...87
4.7. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO……………………....88
4.8. ANÁLISIS FINANCIERO / PROYECCIÓN 3 AÑOS……………….....…89
4.8.1. ESTADO DE RESULTADOS ……………………………..…..89
4.8.2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA……………….…...90
4.8.3. RATIOS DE LIQUIDEZ……………………………………..….93
4.8.4. RATIOS DE SOLVENCIA………………………………….…..93
4.8.5. RATIOS DE RENTABILIDAD………………………..………..93
4.8.6. VAN Y TIR…………………………………………………….....93
CAPITULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………….94
5.1. CONCLUSIONES…………………………………………………………...95
5.2. RECOMENDACIONES………………………………………………….….96
5.3. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………..…..97
5.4. ANEXOS……………………………………………………………………....98
5
RESUMEN EJECUTIVO
Tomamos en cuenta las edades, tendencias, sexo,ect. los cuales nos ayudaron
a tener un conocimiento mas a fondo de quien será nuestro consumidor final y
al mercado que nos vamos a dirigir.
6
CAPÍTULO I. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
7
1.1. JUSTIFICACIÓN DE L A IDEA DE NEGOCIO
En los últimos años hemos visto crecer dos tendencias: el cuidado del medio
ambiente y la industria cosmética, por ello, decidimos realizar esta nueva marca
decosméticosllamado Écologique.
Écologique es una marca de cosméticos producidos a base de insumos
naturales, que busca la satisfacciónde nuestros clientes y el cuidado del
medio ambiente.
Otro factor que ayuda a que este sector está creciendo son los medios de
comunicación en especial la televisión donde los conductores se maquillan para
verse bien además de existir programas juveniles donde le dan importancia al
físico de las personas.
Por lo expuesto anteriormente, hemos visto un negocio que puede ser lucrativo
pero también deseamos cambiar el concepto actual de la industria cosmética,
creando así estos cosméticos a base de insumos naturales dando así un valor
añadido al producto ademá de no dañar la salud de nuestros clientes y no
afectar el medioambiente.
8
Decidimos cambiar el concepto, porque nos hemos dado cuenta de la
importancia que hay en la actualidad sobre el cuidado del medio ambiente,
además de ser un compromiso para nosotros ya que es tema muy
importante.
DATOS DE LA EMPRESA
Fuente: Sunat
1
Partida Arancelaria 2017 - http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/aranceles/Aranceles.html
9
● DETALLE DE SOCIOS:
Fuente Propia: * Cada acción nominal tendrá el valor de un sol (S/. 1.00)
TIPO DE SOCIEDAD
Nuestra empresa BELLEZA NATURAL S.A.C. está amparada por la Ley general
de sociedades No. 26887 2 y de acuerdo a la ley anteriormente indicada, nuestra
empresa se acogerá a la SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA (S.A.C.), según los
artículos Nos. 234 al 248 y tendremos las siguientes consideraciones principales:
2
Ley General de Sociedades - http://www.smv.gob.pe/sil/LEY0000199726887001.pdf
10
determine la no existencia del directorio todas las funciones establecidas en
esta ley para este órgano societario serán ejercidas por el Gerente General.
TIPO DE EMPRESA
3
Ley 30056 - http://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/309277/3.-
LeyN30056FacilitacionInversionPrivada.pdf/fa1e4309-1fc6-4e7a-85d8-8705caa48fd0
4
SUNAT : http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
11
Incluye los siguientes derechos:
MICRO EMPRESA
Cobertura Previsional
No percibe Gratificaciones
No percibe Utilidades
Fuente: Sunat
12
RÉGIMEN TRIBUTARIO
ACTIVIDADES COMPRENDIDAS
ACTIVIDADES
EXTRACTIVAS INDUSTRIALES COMERCIO SERVICIOS
AGROPECUARIAS
Compra y Cualquier
Se dedican a la venta de otra
Se incluyen la cria
Mineria y transformacion bienes que actividad no
de anilames y el
Pesqueria de productos adquieran señalada en
cultivo de plantas.
primarios. produzcan o rubros
manufacturen. anteriores.
Fuente: Sunat
Las empresas que no pueden acceder al RER, son las que tienen cualquiera de
las siguientes características:
ACTIVIDADES NO COMPRENDIDAS
INGRESOS Y
ACTIVOS FIJOS TRABAJADORAS
COMPRAS
En el transcurso de año
El valor de sus activos Desarrollen sus
el monto de sus ingresos
fijos (excepto vehículos y actividades con personal
netos y adquisiciones
predios) supere los afecto a la actividad
superen los S/.525.000
S/.126.000 nuevos soles. mayor a 10 personas.
nuevos soles.
Fuente: Sunat
5
SUNAT – RER / http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas -menu/impuesto-a-la-renta-
empresas/regimen-especial-del-impuesto-a-la-renta-empresas
13
También se encuentran excluidas de l régimen las empresas que desarrollen las
siguientes actividades:
14
de informática y de software en línea y reparación de ordenadores y
equipo periféricos.
Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión
Obtengan rentas de fuente extranjera.
Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con declarar y pagar
mensualmente el Impuesto a la Renta (Régimen Especial) y el IGV, de acuerdo a
las siguientes tasas:
Gerente
General
ASESOR
CONTABLE
ASESOR DE
CALIDAD
15
1.2.2. FUNCIONES
GERENTEGENERAL
ASESOR CONTABLE
Elaborar los libros de control diarios y registro de ventas.
Elaborar los estados financieros mensualmente.
Presentar ante la SUNAT los PDT´s mensuales y los pagos respectivos
de impuestos.
Asesorar al Gerente General en los aspectos financieros de la empresa.
Responsable del elaborar la planilla de sueldos.
ASESOR DE CALIDAD
Controlar la producción y calidad de nuestro producto en la empresa
tercera.
Elaborar un informe de calidad por cada lote de producción.
Dar el visto bueno a cada lote de producción ante de la exportación.
Gestionar ante la SGS el certificado de calidad de nuestro producto.
16
● Responsable del desarrollo de la marca y nuevos productos.
JEFE DE LOGÍSTICA
1.3.2 MISIÓN
1.3.3 VALORES
17
PUNTUALIDAD: Cumplir con nuestros compromisos pactados, así mismo
nuestros colaboradoresrespetenlos tiempos establecidos.
18
1.4. ANÁLISIS INTERNOY EXTERNO DEL NEGOCIO
1.4.1. ANÁLISIS INTERNO
6..-Facilidaddeobtención de materia
0.10 3 0.30
prima
Debilidades
19
1.4.1.2 MATRIZ EFE
Calificación
Peso
Oportunidad Peso
Ponderado
Amenazas
4.-Deficienteinfraestructura/suben
0.07 3 0.21
costos.
20
1.4.2. ANÁLISIS EXTERNO
En el Análisis Externo tenemos como finalidad poder reconocer los rasgos de la
empresa para poder lograr los objetivos trazados. Por ello, realizaremos una
herramienta muy importante como es el análisis PEST además de analizar las 5
fuerzas de Porter.
Con ello, podremos analizar el mercado actual y que estrategia podemos trazar
para poder lograr a los objetivos.
INDECOPI
1.- A través Decreto Legislativo Nº 1033 se crea la base legal de “Ley de
Organización y Funciones del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y
de la Protección de la Propiedad Intelectual”, para registrar la marca del negocio
(ver anexo 3 – procedimiento administrativo).
6
LEY Nº 28976.- Ley marco de licencia de funcionamiento.
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/143803/ley28976.pdf
7
DECRETO SUPREMO Nº 058-2014-PCM aprueba el Nuevo Reglamento de Inspecciones Técnicas de
Seguridad en Edificaciones
http://www.pcm.gob.pe/wp-content/uploads/2014/09/DS-058-2014-PCM.pdf
21
2.- A través de la Ley No. 29571 se crea la base legal de “CÓDIGO DE
PROTECCIÓN Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR”, para lo cual debemos de
exhibir el Libro de reclamaciones, según se indica en los Artículos 150º y 151º
de la respectiva ley.
8
SUNAT: Según DECRETO LEGISLATIVO N° 943 se crea el REGISTRO
ÚNICO DE CONTRIBUYENTES, obligatorio para todas las personas naturales o
jurídicas que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos: Sean
contribuyentes y/o responsables de tributos administrados por la SUNAT,
conforme a las leyes vigentes.
8
DECRETO LEGISLATIVO Nª 943 – SUNAT Ley del Registro Único de Contribuyentes
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm
9
LEY GENERAL DE SOCIEDADES 26887 /http://www.abogadoperu.com/ley-general-sociedades-26887-
abogado-ley.php
10
CÁMARA DE COMERCIO DE LIMA - http://www.camaralima.org.pe/repositorioaps/0/0/jer/estatutos -
codigo-etica/files/Estatuto-CCL.pdf
11
SGS - http://www.sgs.pe/es-ES/Our-Company/About-SGS/SGS-in-Brief.aspx
22
Inspección: nuestra cartera integral de servicios de inspección y
verificación, líderes en el mundo, como la comprobación del estado y del
peso de los productos comercializados en los transbordos, le ayudan a
controlar la cantidad y la calidad, y a cumplir con los requisitos
reglamentarios relevantes en diferentes regiones y mercados
Certificación: le ayudamos a probar que sus productos, procesos,
sistemas o servicios son conformes a estándares y reglamentos
nacionales o internacionales, o bien estándares definidos por el cliente, a
través de la certificación.
FACTOR ECONÓMICO
12
INFORME BBVA RESEARCH - https://www.bbva.com/es/situacion-peru-bbva-research-preve-
crecimiento-ubicara-39-2018/
23
Por el lado del gasto, la actividad contará con un mayor soporte por el lado del
sector público, mientras que la demanda de familias y empresas continuará
recuperándose. Por el lado sectorial, y luego de algunos años, construcción y
manufactura no primaria volverán a crecer, mientras que comercio y servicios
tendrán un mejor desempeño, todo lo cual favorecerá la generación de empleo.
24
FACTOR TECNOLÓGICO
25
SITUACIÓN EN MEXICO
POLÍTICOS13 ECONÓMICOS14
- NOM O38 – SSAI – 1993.- Bienes y
Servicios. Colorantes orgánicos y
sintéticos. Especificaciones generales
sanitarias.
- NOM-141-SSA1/SCFI-2012.- Referencia a
los requisitos para el etiquetado de los
productos cosméticos.
Crecimiento del PBI en México:
- Reglamento de control sanitario de
productos y servicios. - PIB 2016 : 2.3%
- NOM 118 – SSAI – 1994. Bienes y - PIB 2015 : 2.6%
Servicios. Materias Primas para - PIB 2014 : 2.3%
Alimentos. Productos de Perfumería y
Belleza. Colorantes y Pigmentos Inflación en México: 15
inorgánicos. Especificaciones sanitarias.
- Reglamento de la ley general de salud en - Inflación 2016 : 2.97%
materia de control sanitario de - Inflación 2015 : 2.2.2%
actividades, establecimientos, productos - Inflación 2014 : 3.16%
y servicios.
- Tratado de Libre Comercio Perú – Desempleo en México:
México, firmado el 6 de abril del 2011,
dándonos el porcentaje liberado del 12% - Desempleo 2016 : 3.4%
sobre el arancel base que es 12%. - Desempleo 2015 : 4.0%
- Reglamento de la ley general de salud en
materia de control sanitario de
actividades, establecimientos, productos
y servicios.
- Acuerdo por el que se determinan las
sustancias prohibidas y restringidas en la
elaboración de productos de perfumería
14
Banco Mundial- http://datos.bancomundial.org/indicador/FP.CPI.TOTL.ZG?locations=MX
15
INEGI- http://www.inegi.org.mx/sistemas/indiceprecios/CalculadoraInflacion.aspx
26
y belleza.
SOCIAL TECNOLÓGICO
- Tasa de Crecimiento : 1.4%16 Aunque México es un país
- Tasa de Natalidad : 18.3%17 latinoamericano y estos países son
vistos como países que carecen de
En las mujeres Mexicanas existe una gran
tecnología, en este país pasa lo
aceptación en el uso de maquillaje y eso lo
contrario ya que es uno de los
vemos reflejado en las estadísticas de
primeros países de Latinoamérica
consumo que son realizadas anualmente por
correspondiente en tecnología ya
que su cercanía con Estados Unidos
ha ayudado para que se pueda
desarrollar en este campo.
16
INEGI- http://www3.inegi.org.mx/sistemas/temas/default.aspx?s=est&c=17484
17
INEGI- http://www3.inegi.org.mx/sistemas/temas/default.aspx?s=est&c=17484
18
CANIPEC
27
El análisis externo tiene como finalidad entender los rasgos esenciales del
entorno en que provecharemos que en los últimos años, lo que lleva en relación
a las tendencias de maquillaje y ecología, se han incrementado. En nuestro
país, las Pymes han recibido ayuda por parte del Estado; así mismo, la compra
y adquisición han ido incrementando ennuestro sector.
Fuente: INEGI.
CIUDAD DE MÉXICO
29
Anteriormente, la Asamblea Legislativa estaba excluida de votar los
cambios a la Constitución Federal.
5. La Ciudad de México tendrá acceso a fondos federales para estados y
municipios, se encargará de vigilar que se administren en las
demarcaciones territoriales. De igual forma, tendrá plena autonomía en
materia presupuestal y de endeudamiento.
6. A diferencia de los estados, el gobierno federal mantendrá la
responsabilidad del financiamiento a la educación y servicios de salud de
la Ciudad de México.
7. El Ministerio Público de la Federación se organizará en una Fiscalía
General de la República como órgano público y autónomo. Asimismo, el
Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal se convertirá en el Poder
Judicial de la Ciudad de México.
8. El Procurador de Justicia y el Jefe de la Policía serán designados por el
Jefe de Gobierno y ya no por el presidente de la república.
9. La Ciudad de México tendrá con un Sistema Nacional de Información
Estadística y Geográfica y sus datos serán considerados oficiales.
10. Los salarios no podrán ser inferiores al mínimo para los trabajadores del
resto de las entidades federativas.
30
- Antara Fashion Hall
31
1.4.3. ANÁLISIS Y MATRIZ FODA
ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
OPORTUNIDADES
F1-O1: Aprovechar D3-O3: Evitar depender de
O1.-Tendencia de tendencias que nos permita nuestros proveedores.
consumo deproductos incrementar las ventas en el
ecológicos y naturales. D2-O2: Aprovechar el tratado
consumo de productos
O2.-TLC Perú -México ecológicos. Para la entrada de
O3.-Crecimientode la nuestro producto a territorio
mexico, gracias que a ello
Industria de la belleza. F4-O4: Buscar alianzas
tenemos una facilidad en la
O4.-Ingresoa nuevos estratégicas comerciales en
documentación.
mercados. otras ciudades
32
1.5. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA (PORTER)
Actualmente los clientes están mucho más informados que en épocas anteriores
de los productos que se ofrecen en cualquier tipo de mercado. La gran variedad
33
que existe de empresas que ofrecen cosméticos hace que el poder de
negociación de los clientes aumente. En el caso del sector de la imagen
personal no es diferente, los consumidores requieren cada vez de mayores
conocimientos respecto a todos los productos que se ofrecen. Por tanto
exigencia de los profesionales en el rubro es cada vez mayor, ya que sus
clientes están más informados y por tanto son cada vez más exigentes,
exigiendo mayorcalidad y servicio.
La competitividad dentro del rubro es alta, existen cada vez más marcas de
cosméticos, las cuales llegan con una alta penetración de mercado debido a la
rivalidad de precios. En su mayoría las marcas existentes y posibles entrantes
de este mercado son extranjeras.
34
CAPÍTULO II. ANÁLISIS DEL MERCADO
35
2.1. ESTIMACIÓN DEL MERCADO
El país donde se va a exportar son los Estados Unidos Mexicanos, a
continuación mostraremos los siguientes datos del referido país.
Fuente: Propia
19
Instituto Nacional de Estadística y Geografía de México
20
Central Intelligence Agency
21
Instituto de Estadística y Geografía de México / http://www.inegi.org.mx/
36
Otras religiones Sin Religión
Evangélicas 5%
Protestante
3%
9%
Católica
83%
Fuente: Propia
Para poder elegir al país al que exportaremos realizamos una investigación para
conocer el país que más se exporta a un precio superior que los demás, tras
esta búsqueda en SUNAT nos dio como res ultado Colombia, Chile y México. A
continuación detallaremos a los 3 países anteriormente mencionados.
En Chile sucede algo parecido que Colombia ya que en este país, esta industria
crece en un total de 9% con respecto a este año y se estima un crecimiento de
5% o 6% siendo el maquillaje que obtenga un mayor crecimiento.24
22
Instituto Nacional de Estadística y Geografía de México /
http://www.inegi.org.mx/saladeprensa/boletines/2017/pib_pconst/pib_pconst2017_02.pdf
23
Asociación Nacional de Empresarios de Colombia / http://www.andi.com.co/Paginas/Index.aspx
24
Cámara Cosmética de Chile / http://www.camaracosmetica.cl/
37
Para el caso del país de México, este país la industria cosmética está muy
arraigada en la cultura, además de ser el segundo consumidor de cosméticos en
Latinoamérica.
$
PRECIO MERCADO: 24
8,985,339
745,783 8.30% SEGMENTACION EDADES
380,349 51.00% SEGMENTACION GENERO
128,558 33.80% SEGMENTACION NSE #B"
128,558 PERSONAS DEL MP
128,558
12.14% CONSUMEN MAQUILLAJE
15,607 PERSONAS DEL MD
15,607
38.00% PEA OCUPADA DE MUJERES
5,931 PERSONAS DEL MD
5,931
7.9%
470 PERSONAS SON EL MO
38
2.4 MERCADO POTENCIAL
En México las ventas en este sector han ido creciendo siendo un total de 6.7%
en comparación de años anteriores, teniendo como ventas un total de $
157,400.5 millones de pesos Mexicanos y estimando que esta tendencia de
crecimiento siga para este año. Además dentro del sector los productos de
maquillaje es el 4to producto en crecimiento teniendo un consumo per cápita de
162,50 en el 2016 y una estimación para el 2017 de 176,60. En tal sentido
México se ha convertido en el 2do país de Latinoamérica con el mayor uso de
cosméticos.25
Tras lo expresado anteriormente, hemos elegido a México no solo por ser una
potencia ya no sola en Latinoamérica si no en el mundo, también porque a
México le vendemos a un precio superior (24.15 dólares) 26 que a los países
anteriormente mencionado.
25
CANIPEC
26
SUNAT
39
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
2.5.1 COMPETENCIA DIRECTA (VENTADIRECTA)
MARY KAY
L´OREAL
NATURA
40
STANHOME
UNIQUE (Yanbal)
Fuente: Propia
Así mismo tendremos la oportunidad de tener un perfil competitivo hacia nuestro
público tratando de llegar hacia ellos.
Nuestra estrategia es tratar que nuestro precio esté al alcance de los
consumidores, asimismo mostrar el gran valor de nuestroproducto.
42
MARCA: Écologique
LOGOTIPO:
COLORES
ENVASE PRIMARIO
7.4cm
43
5.9cm 1.3 cm
COMPLEMENTO
MOTA
Diámetro: 5.7 cm
Peso: 0.1 gr.
LAMINADOS DE PLASTICO
Diametro: 5.7cm
Peso: 0.1gr.
ENVASE SECUNDARIO
Tipo de cartón: Folcote
Aletas: 2.5cm
Largo: 8.2 cm
Alto: 8.2 cm
Ancho: 2.8 cm
Peso: 25 gr.
Complemento
Bolsas Plastificadas
Peso: 0.1gr.
44
ENVASE TERCIARIO
Carton Ondulado
Peso:
Largo: 60 cm
Alto: 50 cm
Ancho: 50 cm
EMBALAJE
El marcado y rotulado para las cajas que contienen los polvos compactos se
basan en los tres tipos:
1. Marcas Estándar:
- Información del exportador: Belleza Natural S.A.C.
- Información del importador: Bellísima
- Puerto de descarga: Veracruz
- N° Bultos: 4 cajas
2. Marcas de información:
- Peso Bruto: 0.994 kg x caja
- Peso Neto: 2.994 kg x caja
- País de origen: México
45
3. Marcas de manipuleo:
Símbolos (Pictogramas)
No Rodar
46
2.7.2 ESTRATEGIA DEL PRECIO
Como empresa para poder determinar los precios de introducción al mercado
mexicano, nos reflejamos a los precios que manejan nuestros competidores y así
permitiendo ingresar con nuestro producto con un precio inferior a los de ellos.
Fuente: Propia
47
Mantendremos una variable fundamental, el manejo de economía de escala, de
manera que nos permita ganar o mantene r una posición en el mercado mexicano
con nuestra marca tanto con el precio de nuestro producto.
MAYBELLINE: Maybelline tiene una amplia gama de cosméticos que sin duda
ofrecen productos de calidad y a buen precio. Es una de nuestras marcas
favoritas y hemos probado casi la mayoría. Tiene una gran variedad de
productos ya sea para el rostro, ojos, labios, uñas y todas la herramientas de
maquillaje que necesitas para dar ese acabado profesional. La consistencia y
textura de sus productos me ha dejado con buenas expectativas.Productos
favoritos: Rubor y bronceador, corrector en stick, Polvo compacto Matte, BB
Cream.
48
MAX FACTOR: Productos de maquillaje para rostro, ojos, labios y uñas.
49
Nuestro objetivo es lograr una cooperación voluntaria del distribuidor a razón de
los incentivos que se les va a otorgar, ya que debido a esto va a empujar el
producto hacia el consumidor.
Emplear una serie de promociones que nos permita de modo diferente no bajar
los precios de nuestro producto como son los sorteos.
Entre otros, mediante los cuales premiar el consumo de los clientes frecuentes
con gratis o descuentos en los precios reforzando así su fidelidad al negocio.
50
AFICHE Y FOLLETOS: que se le brindara a nuestro cliente para que logre
promocionar nuestros productos.
51
FERIAS
Participar en la feria Expo Beauty Show México de la misma manera nos brinda
la facilidad de poder encontrar inversionistas que apuestan por nuestro producto
y así los consumidores conozcan más nuestra marca.
¨EBS México es un salón donde se dan cita las empr esas vinculadas al sector
de la belleza, la peluquería y la estética de México, Latinoamérica y EE.UU. para
presentar sus novedades y servicios.
Desde productos de peluquería
y cosmética hasta equipos y
mobiliario para los salones de
belleza y centros de estética
tienen cabida en EBS México,
un evento organizado por Reed
Exhibitions y que incluye en su
programa de actividades un
gran número de seminarios y
desfiles.¨
52
2.8 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y EL PRONÓSTICO DE VENTA.
PROYECCION DE VENTAS
Proyección Mensual (Primer TASA DE
Año) CRECIMIENTO 1.40%
En unidades
Ventas mensuales Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total
Producto 1 470 477 483 490 497 504 511 518 525 533 540 548 6,095
En Soles
Producto Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Producto 1 30,042 30,462 30,889 31,321 31,759 32,204 32,655 33,112 33,576 34,046 34,522 35,006 389,594
Totales 30,042 30,462 30,889 31,321 31,759 32,204 32,655 33,112 33,576 34,046 34,522 35,006 389,594
53
Proyección Mensual (Segundo Año)
En unidades
Abr- May- Jun- Ago- Oct- Nov-
Ventas mensuales Ene-19 Feb-19 Mar-19 19 19 19 Jul-19 19 Set-19 19 19 Dic-19 Total
Producto 1 555 563 571 579 587 595 604 612 621 629 638 647 7,202
En Soles
Abr- May- Jun- Ago- Oct- Nov-
Producto Ene-19 Feb-19 Mar-19 19 19 19 Jul-19 19 Set-19 19 19 Dic-19 Total
Producto 1 35,496 35,993 36,497 37,008 37,526 38,051 38,584 39,124 39,672 40,227 40,790 41,361 460,328
Totales 35,496 35,993 36,497 37,008 37,526 38,051 38,584 39,124 39,672 40,227 40,790 41,361 460,328
Precio de Venta
Producto PV
Producto 1 63.92
En unidades
Abr- May- Jun- Ago- Oct- Nov-
Ventas mensuales Ene-21 Feb-21 Mar-21 21 21 21 Jul-21 21 Set-21 21 21 Dic-21 Total
Producto 1 656 665 675 684 694 703 713 723 733 744 754 765 8,509
En Soles
Abr- May- Jun- Ago- Oct- Nov-
Producto Ene-21 Feb-21 Mar-21 21 21 21 Jul-21 21 Set-21 21 21 Dic-21 Total
54
Producto 1 41,940 42,528 43,123 43,727 44,339 44,960 45,589 46,227 46,874 47,531 48,196 48,871 543,905
Totales 41,940 42,528 43,123 43,727 44,339 44,960 45,589 46,227 46,874 47,531 48,196 48,871 543,905
Precio de Venta
Producto PV
Producto 1 63.92
En Soles
AÑO AÑO AÑO
Producto 2018 2019 2020
Producto 1 389,594 460,328 543,905
Totales 389,594 460,328 543,905
55
CAPÍTULO III. ANÁLISIS TÉCNICO
56
3.1 DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Los polvos compactos es un producto puramente funcional con una estética
bastante sencilla, decidimos utilizar una línea visual para los envases de polvos
compactos, estos tendrán un diseño diferente tanto en forma como en color los
diseños del envase serán basándonos en el rango de edad de los consumidores
finales.
57
FICHA TÈCNICA
POLVOS COMPACTOS
¿Para quién?
Para las pieles mixtas y grasas: Su textura sedosa y
cómoda se desliza sobre la piel con facilidad sin resecarla.
Para las mujeres que buscan productos prácticos, fáciles
de utilizar y de aplicar. Es la solución ideal para
los pequeños retoques de la jornada.
Presentación 8 gr.
Recargable No
Detalles Con silicio orgánico y Plata Micronizada.
Propiedades Libre de parabero
Ingredientes Harina de Arróz y Polvo de cacao.
Tonos
58
3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO/OPERACIONES DE
COMERCIO INTERNACIONAL.
59
3.2.2 PROCESO DE RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO
Comprobación existencia de
la orden de compra
Control de bultos
Llegada de la mercancía
Registro de la
mercancía
Impresión de etiquetas
Devolución de
mercancía al proveedor
Etiquetado de
mercancía
Almacenamiento 60
temporal en la Empresa
Tercerizadora
3.2.3 PROCESO DE DISTRIBUCIÓN Y/O SERVICIO DEL
PRODUCTO
61
Proceso de Produccion
Proceso del Cacao
Dejar
Extraer Moler las
secar Cernir
las durante semillas
semillas de cacao( polvos de
15 días las semilla de
del fruto semillas 20gr. por
del cacao. envase) cacao.
de cacao.
Proceso de la caléndula
Deshidratar
Cosechar pétalos en un
horno durante Macerar los
pétalos de 30 minutos
caléndula. pétalos.
(5gr. Por
envase).
Proceso de Arroz
cuando este en
Luego se su punto la
procede a harina de arroz
Recibe el arroz romper los guardala en
proveniente del
molino y pasa a pre granos en una recipientes
limpieza con secado. batidora especial hermeticos para
para productos que se conserve
secos. y este listo para
usarlo.
62
Proceso de elaboración del polvo compacto
Almacenamiento de la Mercadería
UNITARIZACIÓN
Se hará uso del Pallet Americano, porque la
mercancía se va a enviar hacia México. Además
ayudará al fácil apilamiento de las cajas.
Medidas: 12000 x 100 x 14.5 cm
Peso: 25kg
63
TRANSPORTE
64
Certificado de Origen: estos certificados los solicita las autoridades
oficiales del país de destino, debido a que de esa forma verifican la
procedencia de la mercadería ya sea por motivos arancelarios, sanitarios
o cupos permitidos de importación.
Packing List: se utiliza en todos los casos de exportación salvo cuando la
mercadería es a granel. Es donde se describe la mercadería, bultos, etc.
Todos los documentos salvo que haya coincidencia con el idioma del
importador deben ser redactados en inglés y los valores y montos deben
estar expresados según negociación mantenida.
Registro SGS: Certifica calidad y seguridad
Certificacion de ECOCERT: Certifica que el producto es 95% organico
Exportador (Consignatario)
Importador (Consignatario)
Transporte y Transito:
Agencia de Carga (Encargado del
Traslado, reserva espacio con el Agente
de carga).
Agente marítimo (Intermediario de Agente
de Carga y la Compañía naviera).
Compañía naviera (Encargado del
transporte Internacional,).
Trámites Aduaneros.
Agencia de Carga.
Aduanas de Origen (SUNAT)
65
Aduanas de Destino (CBP)
Carga y Descarga de la Mercadería:
Operarios en Muelle (Estibadores, Tarjadores)
Grúas Pórticos.
MEDIO DE PAGO
66
3.2.4 PROCESO EXPORTACIÓN
1. La Negociación
El IMPORTADOR y EXPORTADOR negocian los términos
y condiciones de compra/venta internacional y acuerdan
que el pago se realizará mediante carta de crédito; a partir
de allí establecen cuáles serán las condiciones de entrega
y pago. Una de las principales condiciones de pago es
que el vendedor envíe la documentación que sustenta el
embarque de las mercancías.
4. Exportador:
Recibe la notificación de la apertura de la Carta de Crédito través de su
banco y la comunicación del importador.
Analiza el contenido de la carta de crédito y verifica lo siguiente:
-Si está de acuerdo a las condiciones estipuladas
previamente
-Si puede cumplir en fecha y forma con todos los requisitos
(documentos, certificados, etc.).
Si podrá disponer de transporte en la fech a del despacho.
-Si podrá obtenerse la documentación que solicita el
importador dentro de la validez de crédito documentario, por
haberse obtenido con tiempo suficiente a fin de no incurrir en
demoras ni en discrepancias.
67
5. Exportador: Prepara la mercancía, confecciona los
documentos exigidos y los establecidos por la carta
de crédito.
6. Agente de Aduana:
Recibe factura comercial y Packing list. Con el
agente de transporte reserva el transporte convenido.
Revisa los documentos comerciales de transporte,
certificados de origen, certificados sanitarios, de
análisis, ect.
Confecciona el DUA
7. Agente de Aduana:
Recibe la DUA (Aprobado por aduana).
Conjuntamente con el exportador y la
compañía de transporte establece día, hora y
lugar donde se cargara la mercadería.
8. Aduana:
Destaca una vista verificadora en la carga
El funcionamiento de aduanas correspondiente
autoriza el embarque y conforma el permiso de embarque.
Se hace el desglose de la DUA en diferentes copias. Puede requerir en un
organismo del estado
9. Agente de Aduana:
Se entrega la mercancía a la compañía de
transporte.
Recibe documentos de transporte (BL y carta
de crédito) y se le entrega al exportador.
68
10. Exportador:
Recibe documentos de transporte. Entrega al banco correspondiente el
documento de transporte, junto con la documentación requerida por el
banco.
Comunica por fax al importador que se realizo el embarque y le remite
copias de factura, nota de empaque y documento de transporte.
69
DOCUMENTOS
Factura
Paking List
Conocimiento de Embarque
Aviso de Llegada
Certififcado de Origen
Certificado de SGS
Certificacion de ECOCERT
BL
PROCEDIMIENTO
Operación Responsable
Formulación del pedimento. Declarante.
Validación. Sistema informático de la Aduana.
Pago de las contribuciones y cuotas Declarante.
compensatorias.
Presentación del pedimento ante la Declarante.
autoridad aduanera.
Activación del mecanismo de Sistema informático de la Aduana.
selección automatizado para
determinar si debe realizarse el
reconocimiento de las mercancías
(primera ocasión).
Realización del reconocimiento. Funcionario de Aduana con presencia
del declarante.
Activación del mecanismo de Sistema informático de la Aduana.
selección automatizado para
determinar si debe realizarse el
segundo reconocimiento de las
mercancías (segunda ocasión).
Realización del segundo Dictaminador aduanero.
reconocimiento.
Entrega. Aduana.
Levante de las mercancías. Declarante.
70
3.2.5 INCOTERMS 2010
VENDEDOR COMPRADOR
Solventar los gastos hasta Encargarse de contratar un
entregar los productos a bordo buque para la entrega, es decir,
del buque: maniobras, cargas, que el comprador tiene que
descargas desaduanaje de contratar y pagar el medio
exportación, manejos en puerto principal de transporte marítimo.
y carga al barco. Asumir los riesgos por pérdida o
Realizar el despacho de daño desde la recepción de los
exportación a través de un bienes. Sin embargo, hasta este
agente aduanal (en algunos punto no hay obligación de
países no es obligatorio la figura contratar un seguro por alguna
del agente aduanal). parte de los negociantes
Realizar todos los trámites de
importación hasta su país.
71
3.3 LOCALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN FÍSICA DEL NEGOCIO
Nuestro local se encuentra ubicado en el Distrito del Callao, para ser mas exacto
Los Cedros Callao 785 .
Nuestra mercancía tendrá origen en el Puerto del Callao con destino al puerto de
Veracruz México con un tiempo de travesia de 24 dias aprox. llegara nuestra
mercancía, para después ser transladada al punto donde el importador lo
requiera .
GERENTE GENERAL
JEFE DE MARKETING Y
COMERCIO ESTERIOR JEFE DE LOGISTICA
72
3.4. RECURSOS NECESARIOS: MATERIALES, EQUIPOS,
INSTALACIONES Y HUMANOS
73
3.4.2 DETALLE DE EQUIPOS E INSTALACIONES
Mediante este cuadro detallaremos los equipos e instalaciones, con respecto a
cantidades que se requiera y costo de cada uno de ellos, permitiendo llegar a
utilizarse en el proceso de inicio con nuestro negocio:
Producto Cantidad
Computadora PC 3
Impresora multifuncional HP 1
Horno Microondas LG 1
Escritorio ejecutivo (Gerente General) 1
Escritorios 2
Estante librero 3
Silla 6
Cortinas persianas 3
Cuadros decorativos 3
Tacho de basura 3
Alfombra 3
Extintor (PQS ABC 6 Kg VICSA) 2
Ventiladores 3
Botiquin 2
Dispensador de agua 1
Total 37
74
Dentro de las funciones que tiene la Gerencia General como responsable del
recurso humano en nuestra empresa están los siguientes factores claves de la
organización, Reclutamiento y Selección, Inducción, Capacitación,
Remuneraciones, motivación y Clima Laboral, Seguimiento y Mejoramiento
Continuo.
Por lo tanto, cuando hablamos de realizar un plan de empresa, es muy
importante resaltar la gran importancia que juegan los recursos humanos en la
misma. Es por ello que debemos de dar una especial atención a este aspecto, ya
que tanto se decidan a crear su propia empresa, o trabajen en una organización,
deben de saber que los empleados son elementos muy importante en el
desarrollo de cualquier actividad empresarial.
GERENCIA GENERAL
PUESTO Gerencia General
OBJETIVO DEL Administrar todas las áreas de la empresa, incluyendo las actividades
PUESTO que se van a realizar y controlar que todo marche de manera
correcta.
75
ASESORIA CONTABLE
PUESTO Asesoría Contable
ASESORIA DE CALIDAD
PUESTO Asesoría de Calidad
PERFIL Profesional técnico en calidad de procesos alimenticios con 5
años de experiencia comprobada.
Edad: 30 a 35 años.
Facilidad de expresión.
Capacidad para dirigir personas de acuerdo al cargo.
GESTIONA Calidad del producto a exportar
OBJETIVO DEL Controlar los procesos de producción en el proveedor de servicios.
PUESTO
LOGISTICA
76
JEFE DE COMERCIO EXTERIOR
JEFE DE MARKETING
77
gran cantidad de visitas, además que los precios para la publicación son más
accesibles.
78
3.4.3.4 PROCESO DE SELECCIÓN
Bienvenida
Recorrido por la empresa
Informar la historia sobre la empresa
Políticas generales
Faltas
Vacaciones y beneficios
Normas de seguridad
Escuchar sus sugerencias sobre las mejorías que se podría hacer en los
procesos, teniendo una participación activa de tal manera que se sientan
más comprometidos.
80
3.4.3.8 CUADRO DE REMUNERACIONES
PERIODO: 01/01/2018 - 30/01/2018
RUC: 20548214417
DENOMINACIÓN O RAZÓN
Belleza
SOCIAL:
Natural S.A.C.
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
OR CÓ TOTAL
D DI ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REMUNERACIÓN
EN GO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN SUELDO ASIGNACIÓN HORAS REMUNERACI TOTAL TOTAL
FAMILIAR GRATIFICACIÓN ONP APORTE COMISIÓN PRIMA DE DESCUENTO NETA SALUD SCTR
BÁSICO FAMILIAR EXTRAS ÓN BRUTA AFP APORTES
OBLIGATORI % SOBRE SEGURO
01 45457414 Andrea Carolina Garcia Pinillos Gerente General NO S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 NO - PRIMA S/. 300.00 S/. 40.00 S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 1,600.00 S/. 180.00 S/. 24.80 S/. 204.80
02 45457415 Claudia Margarita Rojas Yupanqui Gerente de Logística NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 960.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
03 45457416 Karla Uculmana Jefe de Marketing NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 960.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
03 45457417 Frank Maldonado Granados jefe de Comercio Exterior NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 960.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
TOTALES S/. S/. 5,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,600.00 S/. 0.00 S/. 840.00 S/. 112.00 S/. 168.00 S/. 1,120.00 S/. 4,480.00 S/. 504.00 S/. 69.44 S/. 573.44
01 45457414 Andrea Carolina Garcia Pinillos Gerente General NO S/. 2,000.00 S/. 0.00 1,000.00 S/. 3,000.00 NO - PRIMA S/. 300.00 S/. 40.00 S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 2,600.00 S/. 180.00 S/. 24.80 S/. 204.80
02 45457415 Claudia Margarita Rojas Yupanqui Gerente de Logística NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 600.00 S/. 1,800.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 1,560.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
03 45457416 Karla Uculmana Jefe de Marketing NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 600.00 S/. 1,800.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 1,560.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
03 45457417 Frank Maldonado Granados jefe de Comercio Exterior NO S/. 1,200.00 S/. 0.00 600.00 S/. 1,800.00 NO - PRIMA S/. 180.00 S/. 24.00 S/. 36.00 S/. 240.00 S/. 1,560.00 S/. 108.00 S/. 14.88 S/. 122.88
TOTALES S/. S/. 5,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 8,400.00 S/. 0.00 S/. 840.00 S/. 112.00 S/. 168.00 S/. 1,120.00 S/. 7,280.00 S/. 504.00 S/. 69.44 S/. 573.44
01/01/2018 - 31/12/2018
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 72,800.00
MANO DE OBRA S/. 0.00
TOTAL S/. 72,800.00
81
3.4.3.9 HORARIO DE TRABAJO
El horario de Trabajo es de 9:00 de la mañana hasta las 6:00 de la tarde de
Lunea a Viernes.
Tieniendo una (01) hora de refigerio.
82
CAPÍTULO IV. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
83
4.1 Inversión inicial / capital máximo S/. 100,000 soles
INVERSIONES
CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS S/. 9,347.80
I. Maquinaria y equipo
Computadora PC UND 3 S/. 1,500.00 S/. 4,500.00
Impresora multifuncional HP UND 1 S/. 599.00 S/. 599.00
Horno Microondas LG UND 1 S/. 450.00 S/. 450.00
84
4.2 Cálculo de costos
COSTOS FIJOS - MENSUAL
Unidad
Valor
Descripción de Cantidad Monto
Unitario
Medida
Agua mes 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Luz mes 1 S/. 110.00 S/. 110.00
Marketing mes 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Alquiler de local mes 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Utiles de limpieza mes 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Telefonia e Internet DUO Movistar mes 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Sueldos Administrativos (aprox) mes 1 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00
Sueldo por Asesoria Contable mes 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Sueldo de Asesor de Calidad mes 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Arbitrios Municipales mes 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Depreciacion mes 1 S/. 155.80 S/. 155.80
Telefonia movil mes 3 S/. 90.00 S/. 270.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL S/. 8,505.80
PRODUCTO 1
PRODUCTO 1
COSTOS VARIABLES - MENSUALES / INDIRECTOS
Unidad de Valor
Materiales indirectos Cantidad Monto
Medida Unitario
85
4.3 Costo de exportaciones
GASTOS PORTUARIOS
Vistos Buenos 160.00
Derechos 119.00
TOTAL 279.00 903.96
SERVICIO DE ADUANA +
Comision 100.00 IGV
Gastos operativos 35.00 IGV
Documentacion 10.00 IGV
Previo/Aforo 35.00 IGV
Teledespacho 10.00 IGV
Embarque de mercaderia LCL 90.65
Servicio Extraordinario de balanza 8.06
Paletizado 44.64
TOTAL 333.35
1080.05
PRODUCTO 1 : Producto 1
COSTOS UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
CVU 29.66
CF : 8,505.80
Q: 470
CFU 18.10
Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU 47.76
86
4.5 Precio de venta internacional
PRODUCTO 1 : POLVO COMPACTO PARA MAQUILLAJE
PV = CTU + G
Donde:
PVC US$ = 24.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 47.76 (cálculo automático)
GANANCIA = 20.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
+ Costo de Embalaje = 0.00 La empresa terceriadora cubre los costos de embalaje
PRECIO EX - WORK = 59.70 (cálculo automático)
+ Transporte = 0.00
+ Gastos de documentos = 3.53
+ Comisión Agente Aduana = 0.69
PRECIO FOB S/. = 63.92
PRECIO FOB US$ = 19.73
Producto 1
PE = 283
87
4.7 Flujo de caja económico y financiero
Flujo de Caja Económico
INGRESOS
VENTAS TOTALES S/. 389,593.60 S/. 460,327.87 S/. 543,904.60
EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 43,815.22
Activo Fijo 9,347.80
Capital de Trabajo 28,046.00
Gastos pre - operativos 6,421.43
Recuperación Capital Trabajo - - -28,046.00
COSTOS
Costos Fijos -110,307.50 -130,334.84 -153,998.32
Costos Variables -180,783.61 -213,606.53 -252,388.74
Depreciación maquinarias -1109.8 -1109.8 -1109.8
Depreciación muebles y enseres -646.40 -646.40 -646.40
Depreciación equipos diversos -113.36 -113.36 -113.36
Gastos administrativos S/. -72,800.00 S/. -72,800.00 S/. -72,800.00
UTILIDAD 23,832.92 41,716.95 34,801.98
IMPUESTO A LA RENTA (28%) -5,843.90 -6,904.92 -8,158.57
UTILIDAD NETA 17,989.02 34,812.03 26,643.41
Depreciación maquinarias S/. 1,109.80 S/. 1,109.80 S/. 1,109.80
Depreciación muebles y enseres S/. 646.40 S/. 646.40 S/. 646.40
Depreciación equipos diversos S/. 113.36 S/. 113.36 S/. 113.36
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -43,815.22 19,858.58 36,681.59 28,512.97
EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL S/. 43,815.22 -
Activo Fijo S/. 9,347.80
Capital de Trabajo S/. 28,046.00
Gastos pre - operativos S/. 6,421.43
Recuperacion Capital Trabajo S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 28,046.00
COSTOS
Costos Fijos -S/. 110,307.50 -S/. 130,334.84 -S/. 153,998.32
Costos Variables -S/. 180,783.61 -S/. 213,606.53 -S/. 252,388.74
Depreciacion maquinarias -S/. 1,109.80 -S/. 1,109.80 -S/. 1,109.80
Depreciacion muebles y enseres -S/. 646.40 -S/. 646.40 -S/. 646.40
Depreciacion equipos diversos -S/. 113.36 -S/. 113.36 -S/. 113.36
Gastos administrativos -S/. 72,800.00 -S/. 72,800.00 -S/. 72,800.00
Interes -S/. 3,828.39 -S/. 2,590.09 -S/. 1,010.25
UTILIDAD S/. 20,004.53 S/. 39,126.86 S/. 33,791.73
IMPUESTO A LA RENTA (1.5%%) -S/. 5,843.90 -S/. 6,904.92 -S/. 8,158.57
UTILIDAD NETA S/. 14,160.62 S/. 32,221.94 S/. 25,633.16
Depreciacion maquinarias S/. 1,109.80 S/. 1,109.80 S/. 1,109.80
Depreciacion muebles y enseres S/. 646.40 S/. 646.40 S/. 646.40
Depreciacion equipos diversos S/. 113.36 S/. 113.36 S/. 113.36
Prestamo S/. 17,526.09
Amortizacion -S/. 4,489.88 -S/. 5,728.19 -S/. 7,308.02
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/. 26,289.13 S/. 11,540.31 S/. 28,363.32 S/. 20,194.70
88
4.8 Análisis financiero / proyección 3 años
4.8.1 Estado de Resultados
89
4.8.2 Estado de Situación Financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 0 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 28,046.00 47,904.58 84,586.16 113,099.14
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar al personal
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,046.00 47,904.58 84,586.16 113,099.14
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles maquinaria y equipo 9,347.80 9,347.80 9,347.80 9,347.80
Activos intangibles 6,421.43 6,421.43 6,421.43 6,421.43
Amortizacion acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15,769.23 15,769.23 15,769.23 15,769.23
TOTAL ACTIVO 43,815.22 63,673.80 100,355.39 128,868.36
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar - 5,843.90 6,904.92 8,158.57
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Obligaciones financieras, Parte Cte
TOTAL PASIVO CORRIENTE - 5,843.90 6,904.92 8,158.57
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras, Parte No Cte -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - - - -
TOTAL PASIVO - 5,843.90 6,904.92 8,158.57
PATRIMONIO
Capital Social 43,815.22 43,815.22 43,815.22 43,815.22
Resultados acumulados 158,166.08 353,182.51
Resultados del periodo 158,166.08 195,016.43 238,557.29
TOTAL PATRIMONIO 43,815.22 201,981.30 396,997.73 635,555.02
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 43,815.22 207,825.21 403,902.65 643,713.58
90
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES - AÑO 1
CONCEPTO Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Ventas Netas 30,041.51 30,462.09 30,888.56 31,321.00 31,759.49 32,204.13 32,654.98 33,112.15 33,575.72 34,045.78 34,522.43 35,005.74 389,593.60
Costos de Ventas -13,940.20 -14,135.36 -14,333.26 -14,533.92 -14,737.40 -14,943.72 -15,152.93 -15,365.08 -15,580.19 -15,798.31 -16,019.49 -16,243.76 -180,783.61
UTILIDAD BRUTA 16,101.31 16,326.73 16,555.30 16,787.08 17,022.10 17,260.41 17,502.05 17,747.08 17,995.54 18,247.48 18,502.94 18,761.98 208,809.98
Gastos de Distribucion y Ventas
Gastos Administrativos -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 5,600.00 -5,600.00 -8,400.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 8,400.00 -44,800
RESULTADO OPERACIONAL 10,501.31 10,726.73 10,955.30 11,187.08 22,622.10 11,660.41 9,102.05 12,147.08 12,395.54 12,647.48 12,902.94 27,161.98 164,009.98
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PART. E IMPUESTOS 10,501.31 10,726.73 10,955.30 11,187.08 22,622.10 11,660.41 9,102.05 12,147.08 12,395.54 12,647.48 12,902.94 27,161.98 164,009.98
Participacion de Utilidades
RESULTADO DESP. DE PART. Y ANTES DE IMP 10,501.31 10,726.73 10,955.30 11,187.08 22,622.10 11,660.41 9,102.05 12,147.08 12,395.54 12,647.48 12,902.94 27,161.98 164,009.98
Impuesto a la Renta -450.62 -456.93 -463.33 -469.82 -476.39 -483.06 -489.82 -496.68 -503.64 -510.69 -517.84 -525.09 -5,843.90
RESULTADO DEL PERIODO 10,050.69 10,269.80 10,491.97 10,717.26 22,145.70 11,177.34 8,612.23 11,650.40 11,891.90 12,136.79 12,385.10 26,636.90 158,166.08
91
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES - AÑO 3
CONCEPTO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Ventas Netas 41,940.41 42,527.58 43,122.96 43,726.68 44,338.86 44,959.60 45,589.04 46,227.28 46,874.46 47,530.71 48,196.14 48,870.88 543,904.60
Costos de Ventas -19,461.66 -19,734.13 -20,010.40 -20,290.55 -20,574.62 -20,862.66 -21,154.74 -21,450.90 -21,751.22 -22,055.73 -22,364.51 -22,677.62 -252,388.74
UTILIDAD BRUTA 22,478.75 22,793.45 23,112.56 23,436.14 23,764.24 24,096.94 24,434.30 24,776.38 25,123.25 25,474.97 25,831.62 26,193.26 291,515.86
Gastos de Distribucion y Ventas
Gastos Administrativos -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 5,600.00 -5,600.00 -8,400.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,600.00 8,400.00 -44,800.00
RESULTADO OPERACIONAL 16,878.75 17,193.45 17,512.56 17,836.14 29,364.24 18,496.94 16,034.30 19,176.38 19,523.25 19,874.97 20,231.62 34,593.26 246,715.86
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PART. E IMPUESTOS 16,878.75 17,193.45 17,512.56 17,836.14 29,364.24 18,496.94 16,034.30 19,176.38 19,523.25 19,874.97 20,231.62 34,593.26 246,715.86
Participacion de Utilidades
RESULTADO DESP. DE PART. Y ANTES DE IMP 16,878.75 17,193.45 17,512.56 17,836.14 29,364.24 18,496.94 16,034.30 19,176.38 19,523.25 19,874.97 20,231.62 34,593.26 246,715.86
Impuesto a la Renta 1.5% -629.11 -637.91 -646.84 -655.90 -665.08 -674.39 -683.84 -693.41 -703.12 -712.96 -722.94 -733.06 -8,158.57
RESULTADO DEL PERIODO 16,249.64 16,555.54 16,865.71 17,180.23 28,699.16 17,822.55 15,350.46 18,482.97 18,820.13 19,162.01 19,508.68 33,860.20 238,557.29
92
4.8.3 Ratios de Liquidez
Liquidez
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Capital de trabajo neto Activo Corriente - Pasivo Corriente S/. 42,060.67 S/. 77,681.25 S/. 104,940.57
Ratio corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente S/. 8.20 S/. 12.25 S/. 13.86
Prueba ácida Act. Cte - Existencias - Gtos x anticipado / Pas. Cte S/. 8.20 S/. 12.25 S/. 13.86
Relevancia Activo Corriente Activo Cte / Activo Total S/. 0.75 S/. 0.84 S/. 0.88
Solvencia
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Grado de endeudamiento Activo Total / Pasivo Total S/. 10.90 S/. 14.53 S/. 15.80
Endeudamiento sobre patrimonio Patrimonio Neto / Pasivo Total S/. 34.56 S/. 57.49 S/. 77.90
Grado de propiedad Patrimonio Neto / Activo Total S/. 3.17 S/. 3.96 S/. 4.93
Rentabilidad
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Margen neto Resultado del Ejercicio / Ingresos Total S/. 0.41 S/. 0.42 S/. 0.44
ROA Resultado del Ejercicio / Activo Total S/. 2.48 S/. 1.94 S/. 1.85
ROE Resultado del Ejercicio / Patrimonio Neto S/. 0.78 S/. 0.49 S/. 0.38
VAN - TIR
Desembolso
PROYECTO Tasa de descuento AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Inicial
A 25.94% -43,815.22 19,858.58 36,681.59 28,512.97
PROYECTO = A
Valor actualizado Neto VAN = 9,353.83
Tasa Interna de Retorno TIR
= 39.12%
93
CAPITULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
94
5.1 Conclusiones
Tras a ver elaborado este proyecto nos dimos cuenta, que este proyecto
es viable ya que existe una tendencia de utilizar productos naturales, esa
tendencia se ve reflejada también en la industria cosmética donde cada
vez existen más personas que utilizan este tipo de maquillaje.
El país elegido, es una buena plataforma para que nuestro producto ya
que gracias a ello, se hará conocido a nivel internacionales ya que México
es un país competitivo en este sector, siendo el segundo país de
latinoamerica en consumo de cosméticos.
Luego de analizar los gastos, ingresos, utilidad y punto de equilibrio se
determinó que la inversión inicial S/. 43, 815.22 Soles y una tasa de
crecimiento anual durante 3 años del 1.40%.
A pesar del sismo ocurrido el mes pasado,los efectos negativos pueden
ser mínimos y esto no afectaría el ingreso de nuestro producto a México.
5.2 Recomendaciones
95
5.3 Bibliografía
1. SUNAT. (2017). Ley General de Sociedades. 2017, de SUNAT Sitio web:
http:// www.smv.gob.pe / sil / LEY0000199726887001.pdf Ley 30056 -
http://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/309277/3.-
LeyN30056FacilitacionInversionPrivada.pdf/fa1e4309-1fc6-4e7a-85d8-
8705caa48fd0
10. BBVA. (2017). INFORME BBVA RESEARCH . 2017, de BBVA Sitio web: -
https://www.bbva.com/es/situacion-peru-bbva -research-preve-
crecimiento-ubicara-39-2018/
96
11. Instituto Nacional de Estadística y Geografía. (2010). Lengua Indígena .
2017, de INEGI Sitio web: http://www.beta.inegi.org.mx/temas/lengua/
16. MARY KAY. (2017). CATALOGO DE PRECIOS. 2017, de MARY KAY Sitio
web: https://www.marykay.com.mx/es-
mx/productos/maquillaje?iad=_productos_marketplace_maquillaje&pag
e=13
97