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ECONÓMICAS Y SOCIALES.
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
Valor: 10%
Sección: 01
PRESUPUESTOS FINANCIEROS
Presupuesto de Efectivo.
Estado financieros proyectados.
Respuesta numero 1
1. Presupuestos de Efectivo o Caja:
El presupuesto de efectivo, conocido también como presupuesto de
caja o flujo de caja, es uno de los principales presupuestos que se
manejan y elaboran en una empresa, que muestra el pronóstico de
las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una
empresa, para un periodo de tiempo determinado.
Relación:
Los factores fundamentales en el análisis del presupuesto de caja
se encuentran en los pronósticos que se hacen sobre las ventas
ayudando así al presupuesto de ventas, los que se hacen con
terceros y los propios de la organización, todos los inputs y outputs
de efectivo y el flujo neto de efectivo se explicarán a continuación
sus planteamientos básicos.
El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar
todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de
dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la
empresa dinero ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se
tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
Esta área debe controlar o influir en todas las formas del dinero de
la empresa, ya sea en las cuentas por cobrar, como en las
inversiones y cuentas por pagar, además debe procurar la mayor
visión hacia el futuro de por cobrar y pagar, de manera que pueda
vislumbrar la posibilidad de problemas de liquidez o de tendencias
de posibles pérdidas, por reducción del margen de utilidad.