Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuar con honradez, rectitud, moralidad, transparencia, ser
honesto y sincero en la realización de su trabajo y la emisión
1. Integridad de su informe de la auditoria interna de la organización

Reportar con veracidad y exactitud los resultados de la

auditoría externa.
2. Presentación Ecuánime
Ser responsable, competente y diligente con todas las
actividades para la realización de las auditorias.
3. Debido cuidado
profesional

Ser prudente y sensato en el uso de la información recolectada

durante la ejecución de la auditoria
4. Confidencialidad

Tener autonomía, ser imparcial durante la ejecución de la

auditoria externa y dictamen de los resultados
5. Independencia

Los resultados reportados en la auditorias deben ser

sustentados con evidencia que sean verificable y está basada
6. Enfoque basado en la en muestras de la información disponible.
evidencia
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Montero & Montero S.A.S

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría Auditor auditoría
Evaluar el Procesos Seguir los Departamento de Todos los
cumplimento de administrativos y Criterios de la HSEQ departamentos del
1-Auditoria los requisitos operativos de la norma Montero & Montero
de calidad establecidos en las empresa Montero & internación ISO S.A.S
internacionales la Montero S.A.S 9001:2015
norma ISO
9001:2015
Evaluar el Revisión de Los requisitos de Revisor fiscal Departamento de
cumplimiento de documentos referencia para contabilidad y
2-Auditoria las obligaciones que soportan legal, el cumplimiento financiero
tributaria tributarias según técnica, financiera y de las
los requisitos contablemente las obligaciones
establecidos en las operaciones en el impuestas
leyes tributarias, a Departamento de por la Leyes
fin de garantizar contabilidad y tributarias
transparencia y financiero. acordes a las
sinceridad en la empresas
información
suministrada al
fisco.
Garantizar que el Procesos productivos Cumplir con los Departamento de Departamento de
producto final sea de la empresa Montero requerimientos y ventas producción de la
3-auditoria acorde con los & Montero S.A.S necesidades de empresa Montero
de requerimientos los clientes de la & Montero S.A.S
producto clientes y los empresa Montero
estándares de & Montero S.A.S.
calidad. expresados en
estándares de
calidad de
producción.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

CONCLUSIONES:

Tras leer y analizar el material suministrado en la primera unidad se puede

concluir que:

 La auditoría es un proceso sistemático para obtener y evaluar de manera

objetiva, las evidencias relacionadas con informes sobre actividades
económicas y otras situaciones que tienen una relación directa con las
actividades que se desarrollan en una entidad pública o privada
 Las auditorías de calidad, son aquellas en las que se evalúa la eficacia del
sistema de gestión de calidad de la organización. Normalmente, se auditan
sistemas de gestión de la calidad conforme a la norma ISO 9001:2015
puesto que esta es la norma mundial que describe los requisitos de un
sistema de gestión de la calidad.
 Existen diferentes clases de auditorías las cuales son:

Auditoria de calidad (auditoria de suficiencia -auditoria de 1°,2° y 3° parte)

Auditoria según su propósito: De cumplimiento (tributarias- financieras-

gubernamentales- De alto riesgo-De registro) y De productividad

Auditoria según el ámbito de acción (auditoria de proceso-producto- De

sistema)

 Reconocer el perfil del auditor en una empresa según el ISO 9001 y

Apropiarse de los 6 principios de una auditoria para el óptimo desempeño
del proceso de auditorías, para garantizar total trasparencia, veracidad,
prudencia, diligencia, imparcialidad y veracidad en los resultados de la
auditoria.
 Conocer cuáles son los principios fundamentales de las normas ISO 9000 e
ISO 19011: Estructura Organizacional, Planificación, Recursos, Procesos,
Procedimientos.