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1
ÍNDICE DE CONTENIDO
I INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1
II OBJETIVOS .................................................................................................... 5
3.1 Misión 6
3.2 Visión 6
3.3 Análisis FODA 6
3.3.1 Fortalezas 7
3.3.2 Oportunidades 7
3.3.3 Debilidades ......................................................................................... 7
3.3.4 Amenazas ........................................................................................... 8
3.3.5 Estrategias .......................................................................................... 8
V ESTUDIO TÉCNICO...................................................................................... 62
5.1 Macrolocalización 62
5.2 Microlocalización 68
5.3 Descripción del medio .............................................................................. 70
5.3.1 Clima 70
5.3.2 Ecosistema 71
5.4 Tamaño del proyecto ............................................................................... 72
5.4.1 Capacidad instalada de la Florería ................................................. 73
5.5 Proveedores de materia prima ................................................................... 73
5.6 Proceso de elaboración de arreglos florales ............................................ 74
IX CONCLUSIONES ........................................................................................107
X RECOMENDACIONES ............................................................................... 108
XI BIBLIOGRAFIA ...........................................................................................109
iv
ÍNDICE DE FIGURAS.
ciudad .............................................................................................................. 35
v
Figura 16. Gráfico comparativo de la preferencia de los consumidores de
Figura 20. Gráfico comparativo para saber para que compran sus arreglos
florales ............................................................................................................. 41
Figura 22. Gráfico comparativo sobre la preferencia del cliente sobre sus
Figura 23. Gráfico comparativo del precio que está dispuesto a pagar el
P. Blanco.......................................................................................................... 47
Figura 30. Flujo del proceso de producción de los Arreglos Florales ....... 75
.......................................................................................................................... 78
vii
ÍNDICE DE CUADROS.
viii
Cuadro 14. Presupuesto de ingresos por la elaboración y comercialización
de arreglos florales para el proyecto de Florería ......................................... 96
ix
1
I INTRODUCCIÓN
comercializar arreglos florales para toda ocasión en bacalar quintana roo" tiene
que contaremos con una amplia variedad de flores nuestros precios están
proyecto de inversión.
implantación.
evaluación debe realizarse, ya que esto nos permitirá conocer el entorno interno
ya que esto será un determinante de inicio para saber cuál es el destino que le
eficientemente.
2
3
implantación.
evaluación debe realizarse ya que esto nos permitirá conocer el entorno interno
que eso será un determinante de inicio para saber cuál es el destino que le
empresas pero con mayor incertidumbre en base a eso se puede afirmar que el
éxito o fracaso de una empresa depende en gran parte de los mecanismos que
futuro mismos que le ayudarán a lograr su misión y objetivos ya tener una visión
empresa.
Por ello en este trabajo aplicaremos cada una de las etapas a desarrollar en los
y social del proyecto y detectar los niveles de riesgo así como las características
proyecto.
4
5
II OBJETIVOS
De Bacalar, Q.Roo.
3.1 Misión
Brindar el mejor servicio para poder crecer y consolidarnos como una de las
3.2 Visión
de nuestros clientes
3.3.1 Fortalezas
F2. Se cuenta con una superficie de 100 m2, en que se establecerá la florería
F3. El terreno cuenta con un pozo de agua a cielo abierto, para cubrir las
necesidades.
F5. Se cuenta con una bodega, la cual será parte de las aportaciones que se
3.3.2 Oportunidades
de financiamiento.
O2. Existe demanda para las plantas de ornato y de arreglos florales para eventos
casas habitación.
3.3.3 Debilidades
D.5 Los socios del proyecto no están constituidos en una figura legal que
y municipales.
3.3.4 Amenazas
A1. La variación inesperada del clima que afectaría tanto a la producción como
al traslado de la mercadería
3.3.5 Estrategias
tributaria (SAT).
IV ESTUDIO DE MERCADO
(Fischer, 1995).
Arreglos florales
aquellos maravillosos presentes que sin duda dejaran un muy buen recuerdo en
expresar con palabras en muchas ocasiones y es por eso que gracias al arreglo
floral para amor es seguro que será mucho más sencillo y llegará directo al
Presentación en ramos
Arreglos de boda
flores de cualquier tipo, se ofrece arreglos florales decorativos con frutas, con
CR-12
madre y el día del padre, inclusive el día de san Valentín la demanda era del
19
52% con una variación de 10%, debido a que se estilaba más regalar
de Bacalar.
En el territorio nacional la cosecha en el 2010 fue de 23 mil 183 ha, con un valor
de producción de cinco mil 445 millones de pesos generados por 25 mil 500
y Morelos, así como el Distrito Federal, quienes concentran alrededor del 70% de
entidades líderes son: México con 55 mil 552 ton; Distrito Federal, 17 mil 364;
Del total de la producción nacional, el 12% se exporta (280 mil ton de flores de
corte) y los principales mercados de compra son Estados Unidos y Canadá. Los
tipos de flor que más se exportan son gladiola, rosa, lilium, alstroemeria, clavel,
esquejes sin raíz, de plantas en maceta y follaje. Además, de esta fecha, otras
existe una gran demanda de este producto, debido a las actividades que realizan
los hoteleros, los clubes, los salones de eventos sociales y el turismo, sin
población en esta entidad federativa era de 493,277 habitantes. Para el año 2010
existió una tasa de crecimiento anual del 5.94% de tal forma que después de
presento una tasa de crecimiento de 1.91% anual, de manera que para el año
después de die años para el año 2010 la población era de 244,533 habitantes
(Cuadro 1).
22
del año 2011 se decreta su creación. Sin embargo los datos estadísticos que se
Municipio.
23
2000 a 2010 de acuerdo a los dos censos del Estado de Quintana Roo (INEGI,
2010).
POBLACIÓN DE MATRIMONIOS
AÑO
QUINTANA ROO REALIZADOS
11000 11000
10000 10000
9000 9000
8000 8000
7000 7000
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
AÑOS
manera que para el año 2010 se realizaron 1,796 matrimonios. Sin embargo a
información proporcionada por el INEGI (2010), ya que solo para el este municipio
las parejas en unión libre fueron de 32,960, lo que representa un 13.47% del total
2300 2300
2200 2200
MATRIMONIOS REGISTRADOS
MATRIMONIOS REGISTRADOS
2100 2100
EN MPIO. OPB Q. ROO
1900 1900
1800 1800
1700 1700
1600 1600
AÑOS
encuentran en unión libre con un 13.47% del total de la población. Por lo tanto se
puede inferir que durante el período 2000-2010 ha existido demanda por los
5000 5000
DEFUNCIONES EN QUINTANA ROO 4750 4750
AÑOS
Roo, que corresponde a 2,065 defunciones más en 2010, con un total de 4,309
250 250
DEFUNCIONES EN MPIO. OPB Q. ROO
240 240
235 235
230 230
225 225
220 220
215 215
210 210
205 205
200 200
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
AÑOS
Y=201.458+3.6714X
R2=0.966848
31
el 2010.
arreglos de Iglesia, funerales, días de muerto, día de las madre, día del
consumidores.
ofertan.
mercado que se pretende explotar, fue necesario realizar una encuesta para
florales tales son los de boda, XV años, funerales, cumpleaños, etc., ya que
lanzar cualquier producto al mercado sin duda hay riesgos que son de vital
importancia estudiar evaluar para poder prevenir los posibles problemas durante
el proceso de la negociación.
Otro de los motivos por el cual se realizo esté estudio es para conocer a sus
13%
NO
SI
85%
13%
32%
NO CONOCER
CONOCE DOS
55% CONOCE CUATRO
18%
1 VARIEDAD
20%
62% 5 VARIEDADES
MAS 5 VARIEDADES
16% 10%
FLOR DESIERTO
22% ROSALES
38%
CORONA CRISTO
BUGAMBILIAS
14%
LIRIOS
menos una vez a la semana, el 38% de la población compra una vez al mes y el
florales.
38
14%
48%
CADA SEMANA
33%
LOCALES
67% FORANEOS
14% 18%
SUPERMERCADO
VIVEROS
68% PUESTOS AMBULANTES
arreglos florales para sus diferentes eventos sociales, el 36% de la población las
compra para conmemorar alguna fecha importante y el 10% restante las compra
para un regalo.
41
INTERIOR DE LA CASA
EN SU JARDIN
REGALO
Figura 20. Gráfico comparativo para saber para que compran sus arreglos
florales.
2%
30%
CHICAS
MEDIANAS
68%
GRANDES
por docena.
43
42%
EN MACETAS
58%
EN BOLSAS
Figura 22. Gráfico comparativo sobre la preferencia del cliente sobre sus
arreglos florales.
gastar entre 300-1000 pesos, y el 14% restante de la población puede gastar más
de $1000 pesos.
44
14%
38%
$100-$300
$300-$1000
48% MAS $1000
Figura 23. Gráfico comparativo del precio que está dispuesto a pagar el
cliente sobre sus arreglos florales.
por parte de los habitantes del poblado de Bacalar, del Estado de Quintana
Roo por adquirir arreglos florales para diferentes eventos sociales, con una
Cd. De Bacalar que oferte todo tipo de arreglos florales para diferentes
sus productos.
Los diferentes precios que el mercado está dispuesto a pagar por los
por medio de internet, pero su mayor competencia son los viveros que se
06)
46
Vivero
FLORES/PLANTA
Laguna Km 13 de la Carretera Huay-pix
DE ORNATO
milagros federal Chetumal-
Bacalar
47
del Municipio de Othón P. Blanco, de los cuales se infiere que existe demanda
de arreglos florales para todo tipo de eventos sociales como para fechas
CRECIMIENTO POBLACIONAL
QUINTANA ROO OTHÓN P. BLANCO
874,963
829,142
782,655
738,772
697,35
658,25
621,342
586,504
553,619
522,578
493,277
244,553
219,763
208,164
204,597
200,762
193,307
189,684
186,129
182,641
179,859
175,859
172,563
197
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2005 2010
se puede determinar e inferir que existe una alta demanda de arreglos florales y
de las planta de ornato, ya que la población los prefiere adquirir el servicio de las
conmemorativas y las plantas de ornato para casa habitación dado que estos
plantas, estos están dados por los principales viveros que se encuentran en la
ciudad de Chetumal Quintana Roo, así como las grandes empresas como los
plantas a bajo precios y producidos en los viveros no son los suficientes para
monetarios, que el comprador debe pagar el goce y uso del producto. El precio
o ser igual.
49
El precio del producto se determina a través del costo de las materias primas, las
los medios para que lleguen al cliente en forma eficiente, esa empresa puede
fracasar.
Analizando los precios que manejan las diferentes empresas dedicadas a este
mismo giro comercial, se puede observar que el precio más bajo que existe en el
(cuadro 07).
50
Vivero La flor
$ 70,00 $ 56,00 $ 60,00
de liz
Vivero laguna
$ 80,00 $ 70,00 $ 50,00
milagros
(Bodas, XV años, Bautizo, Funerales, ramos de novia, etc) y las plantas de ornato
indicarán en la rentabilidad del capital. También se debe conocer quiénes son sus
mercado.
52
EXHIBICION DE
LOS ARREGLOS VENTA AL
FLORICULTOR EN EL PISO DE CLIENTE FINAL
VENTAS
ELABORACION DE
ARREGLOS PRESTACION
PRODUCTOR FLORALES PARA DEL SERVICIO
DIFERENTES A DOMICILIO.
EVENTOS FESTIVOS
CLASIFICACION
DE LAS FLORES
FLORISTERIA Y DE PANTAS
DE ORNATO
CUIDADO Y
MANEJO DE ALMACEN
LAS PLANTAS
Se establecen las presentes normas, que deberán ser cumplidas por los
B.) Los cesionarios deberán respetar todas las servidumbres que puedan gravar
C). Los cesionarios deberán permitir todas las servidumbres existentes que sean
orden público. Asimismo deberán soportar las obras que se puedan derivar
instalaciones.
privado
A). Se entenderá por partes de uso común las destinadas al uso de todos los
individualizada.
B). Se entenderá por espacios de uso privativo, aquellos cedidos para uso
A). La Cámara adoptará todas las decisiones que estime necesarias para la
vivero
La cámara.
11
armónica y estética de dicha florería y vivero debe ser respetada por todos los
acuerdos de cesión.
La florería y vivero permanecerá abierto durante los doce meses del año, en días
De lunes a viernes:
Sábados:
evacuación de basuras.
59
Cada uno de los cesionarios tendrá el libre uso de las zonas comunes, conforme
limitaciones:
A) Deberán ser utilizados de conformidad con el uso previsto para las mismas.
advertir del cierre a los cesionarios con una antelación mínima de ocho días.
61
cualquier tipo.
instalaciones.
62
V ESTUDIO TÉCNICO
5.1 Macrolocalización
sur del estado de Quintana Roo, está situada en el sur del estado de Quintana
5.1.1.1 Terrestre
La ciudad de Bacalar cuenta con una Central de Autobuses (ADO) a la que llegan
una gran variedad de líneas como: ADO, ADO-GL, y MAYAB entre otras.
64
También cuenta con servicio de taxis que son fácilmente reconocibles por su
color blanco con azul. Cabe señalar que en la ciudad de Bacalar los taxis no
5.1.2.1 Telefonía
5.1.2.2 Internet
5.1.2.3 Paquetería
algunas de estas son: DHL, Red Pack, Multipack y Estafeta, entre otras.
Además de todos los servicios mencionados con anterioridad, Bacalar cuenta con
una gran diversidad de servicios que se ofrecen a toda la comunidad, como son
Salud.
A fin de disponer de una distribución continúa las 24 horas de los 365 días del
destinos: al norte con la Riviera Maya, Tulum, Playa de Carmen y Cancún y al sur
kilómetros (25 min.) cuenta con dos posiciones y una pista de 2,2 km de longitud,
5.1.8 Turismo
Promoción turística del Sur de Quintana Roo, Grand Costa Maya y de Mundo
5.2 Microlocalización
Para poder llevar a cabo todas las actividades de la florería es necesario que la
0.7200
2.0000
3,78
4.0000
0.6900
10,14
9.5000
1.5000
4.0000
con todos los servicios necesarios como son agua, luz, drenaje, y demás
El lugar en el cual se decidió implantar el negocio necesitara que cuente con las
5.3.1 Clima
región los vientos que predominan en la mayor parte del año son los Alisios, con
hora. Los Nortes que azotan la región se presentan precisamente cuando los
5.3.2 Ecosistema
5.3.2.1 Vegetación
costas con el Mar Caribe cuenta con vegetación subacuática del tipo de selva
5.3.2.2 Fauna
florales para eventos como Bodas, XV años, Bautizos, Funerales, ramos de rosas
y también cuenta con plantas de ornato como flor del desierto, corona de cristo,
Los rosales que ofrece el vivero son en diferentes colores rosado, amarillo, rojo,
La flor del desierto que ofrece el vivero es en varios colores tipos de colores
La flor corona de cristo que ofrece el vivero son en varios colores rojos, blancos,
amarillos y rosados.
Las buganvilias que ofrece el vivero son en colores como color blanco, rojas,
morados, rosados.
73
Los Lirios que ofrece el vivero son de color amarillo, morados blancos,
Los ficus que oferta el vivero son de tamaño regular y de variedades diferentes.
a) Área de ventas
b) Área de elaboración
c) Bodega
7-02 N. 311
equipo de trabajo y
macetas.
nuestros servicios.
FORRADO Y
ENTREGA AL CLIENTE SALA DE EXIBICION
DECORACION
VI ASPECTOS ORGANIZATIVOS
sistema de roles que han de desarrollar los miembros de una entidad para
la cual está operando como un grupo de trabajo, que será hasta el mes de enero
Tributaria (SAT), como régimen intermedio con domicilio: en la calle 16 entre av.
Roo.
Secretaria de Desarrollo Social, los trámites relacionados con la solicitud del tipo
de apoyo.
Social el tipo de apoyo, “Apoyo en efectivo para abrir o ampliar su negocio”, para
algunos casos, las personas que las dirigen, hacen un esquema sobre las
GERENTE
GENERAL
CONTABILIDAD
ENCARGADO DE ENCARGADO
FLORERIA DEL VIVERO
VENTAS OBRERO
REPARTO VENTAS
Subordinados:
Ventas
Reparto
Contabilidad
empresa.
Funciones Específicas:
Diarias
o Supervisar al personal
Periódicas
o Realizar proyecciones
Eventuales
Autoridad
o Ventas
o Reparto
o Contabilidad
Responsabilidad
o Logro de objetivos.
o Toma de decisiones
o Trámites administrativos
o Atención a clientes
82
riego, etc.).
Tener la capacidad de ser líder para poder dirigir las áreas que dependen
de él.
6.3.2 Contador
Subordinados: No tiene
Funciones Específicas
83
sean asignados.
Actualizaciones de directorio
Memorándum
Diarias
Periódicas
o Realizar nóminas
Eventuales
Responsabilidad
o Logro de objetivos.
o Toma de decisiones
o Manejo de archivos
o Trámites administrativos
85
Ser responsable
86
6.3.3.3 Análisis del puesto
Realizara las ventas que tenga que realizar el vivero hacia los clientes, deberá
verificar que las plantas estén en muy buena presentación para el cliente y que
alta demanda.
87
clientes.
6.3.5 Obreros
través de este se define de dónde provienen los fondos, a dónde van, y cómo son
así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y
en éste apartado, la inversión total inicial (fija y diferida) para iniciar las
Excel.
90
considera negativo dado que implique una erogación por parte del inversionista.
Para poder llevar a cabo este proyecto se tiene una inversión total de
proyecto $ 166,735.00 lo que resta representa un 41.46%, la otra parte será por
TOTAL A FINANCIAR
TOTAL INVERSIÓN $ 402.155,00 100%
TOTAL DE APORTACION $ 166.735,00 41,46%
TOTAL FINANCIAMIENTO $ 235.420,00 58,54%
trabajo.
91
APORTACIONES
TERRENO M2
100 $ 400,00 $ 40.000,00
CONSTRUCCION FLORERIA (2 X
10 M) M2 20 $ 3.000,00 $ 60.000,00
DE 5 ENTREPAÑOS DE 30 x 85 Y
6 $ 3.000,00 $ 18.000,00
POSTE DE 2.20 DE ALTURA
PZA
CUCHILLOS PZA 3 $ 235,00 $ 705,00
NAVAJAS PZA 3 $ 92,00 $ 276,00
TIJERAStijeras PZA 3 $ 219,00 $ 657,00
ROCIADORES PZA 5 $ 30,00 $ 150,00
SEGUETA PARA CORTAR MANOJOS
3 $ 365,00 $ 1.095,00
DE FLORES DE TALLOS GRUESOS PZA
REPUESTO DE SEGUETA PZA 15 $ 69,00 $ 1.035,00
CUCHILLA GRANDE PARA CORTAR 3 $ 135,00 $ 405,00
TALLOS GRUESOS INDIVIDUALES PZA
TIJERAS O CUCHILLAS LIGERAS PARA
LA ELABORACION DE DISEÑOS 3 $ 139,00 $ 417,00
PZA
GUANTES DE CUERO PZA 3 $ 29,00 $ 87,00
QUITA ESPINAS PZA 3 $ 136,00 $ 408,00
MANDIL PZA 3 $ 65,00 $ 195,00
ALMACEN FRIGORIFICO PZA 1 $ 80.000,00 $ 80.000,00
INSTALACION ELECTRICA PZA 1 $ 10.000,00 $ 10.000,00
CURSO DE ARREGLOS FLORALES PZA 1 $ 30.000,00 $ 30.000,00
Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al
2002)
5 ENTREPAÑOS DE 30 x 85 Y POSTE DE 5 0,2 18.000,00 2.880,00 2.880,00 2.880,00 2.880,00 2.880,00 $ 18.000,00
2.20 DE ALTURA
AMORTIZACIONES
INSTALACION ELECTRICA 10 0,1 10.000,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 $ 16.000,00
CURSO ARREGLOS FLORALES 10 0,1 30.000,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 $ 48.000,00
Los costos de producción se dividen en dos grupos, costos variables que son las
las operaciones y los costos fijos cuyo importe no varía relativamente aun cuando
para la elaboración de la los diferentes arreglos florales para todo tipo de eventos.
producción para la elaboración de los diferentes arreglos florales con los que
contaremos.
95
COSTO PRECIO
PRODUCTO GANANCIA
TOTAL VENTA
ARREGLO PARA
$302,00 $ 350,00 $ 48,00
ENAMORADOS
ARREGLOS DIA DE LAS $350,00 $ 450,00 $ 100,00
MADRES
$287,00
2
ARREGLO XV AÑOS
FLORES
ROSAS pza 12,000 $ 12,00 $ 144,00
CLAVELES pza 13,000 $ 6,00 $ 78,00
NUBE ramo 2,000 $ 10,00 $ 20,00
FOLLAJE ramo 1,000 $ 12,00 $ 12,00
BASE pza 1,000 $ 10,00 $ 10,00
CANASTA pza 1,000 $ 35,00 $ 35,00
ALAMBRE pza 1,000 $ 5,00 $ 5,00
$304,00
3
CORONAS SEPELIOS
FLORES
GLADIOLAS pza 12,000 $ 4,16 $ 49,92
CLAVELES pza 24,000 $ 6,00 $ 144,00
NUBE ramo 2,000 $ 10,00 $ 20,00
FOLLAJE ramo 1,000 $ 12,00 $ 12,00
BASE CORONA pza 1,000 $ 45,00 $ 45,00
ALAMBRE pza 1,000 $ 15,00 $ 15,00
$285,92
4
ARREGLO PARA
ENAMORADOS
FLORES
ROSAS pza 15,000 $ 12,00 $ 180,00
LILIS pza 3,000 $ 15,00 $ 45,00
NUBE ramo 2,000 $ 10,00 $ 20,00
FOLLAJE ramo 1,000 $ 12,00 $ 12,00
BASE pza 1,000 $ 10,00 $ 10,00
CANASTA pza 1,000 $ 30,00 $ 30,00
ALAMBRE pza 1,000 $ 5,00 $ 5,00
$302,00
5
ARREGLOS DIA DE LAS
MADRES
FLORES
ROSAS pza 15,000 $ 12,00 $ 180,00
LILIS pza 3,000 $ 15,00 $ 45,00
MARGARITAS pza 12,000 $ 4,00 $ 48,00
NUBE ramo 2,000 $ 10,00 $ 20,00
FOLLAJE ramo 1,000 $ 12,00 $ 12,00
BASE pza 1,000 $ 10,00 $ 10,00
CANASTA pza 1,000 $ 30,00 $ 30,00
ALAMBRE pza 1,000 $ 5,00 $ 5,00
96
$350,00
97
ARREGLO PARA
$ 302,00 $ 350,00 $ 48,00
ENAMORADOS
ARREGLOS DIA DE LAS $ 350,00 $ 450,00 $ 100,00
MADRES
PRODUCTO PRECIO
ARREGLO BODA $ 700,00
ARREGLO XV AÑOS $ 700,00
CORONAS DE
SEPELIOS $ 400,00
ARREGLO PARA
ENAMORADOS $ 350,00
ARREGLO DIA DE LAS
MADRES $ 450,00
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
386,2857139 386,2857139 386,2857139 386,2857139 386,2857139 $270.400,00 $270.400,00 $270.400,00 $270.400,00 $270.400,00
450,6666662 450,6666662 450,6666662 450,6666662 450,6666662 315.466,67 315.466,67 315.466,67 315.466,67 315.466,67
450,6666662 450,6666662 450,6666662 450,6666662 450,6666662 180.266,67 180.266,67 180.266,67 180.266,67 180.266,67
386,2857139 386,2857139 386,2857139 386,2857139 386,2857139 135.200,00 135.200,00 135.200,00 135.200,00 135.200,00
VOLUMEN PROMEDIO 1723,90476 1723,90476 1723,90476 1723,90476 1723,90476 $923.833,33 $923.833,33 $923.833,33 $923.833,33 $923.833,33
ANUAL 1723,90476
98
$ 811,166.67 considerando que los primeros tres meses las ventas serán bajas
(Cuadro 14).
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ARREGLO BODA
0 $21.125,00 $25.350,00 $21.125,00 $21.125,00 $25.350,00 $21.125,00 $21.125,00 $21.125,00 $21.125,00 $21.125,00 $25.350,00 $25.350,00
ARREGLO XV AÑOS
0 24.645,83 29.575,00 24.645,83 24.645,83 29.575,00 24.645,83 24.645,83 24.645,83 24.645,83 24.645,83 29.575,00 29.575,00
CORONAS SEPELIOS 0 14.083,33 16.900,00 14.083,33 14.083,33 16.900,00 14.083,33 14.083,33 14.083,33 14.083,33 14.083,33 16.900,00 16.900,00
ARREGLOS PARA
ENAMORADOS 0 10.562,50 12.675,00 10.562,50 10.562,50 12.675,00 10.562,50 10.562,50 10.562,50 10.562,50 10.562,50 12.675,00 12.675,00
ARREGLOS DIA DE
LAS MADRES 0 0,00 0,00 0,00 0,00 22.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos al
Mes $35.208,33 $42.250,00 $35.208,33 $70.416,67 $107.000,00 $70.416,67 $70.416,67 $70.416,67 $70.416,67 $70.416,67 $84.500,00 $84.500,00
Año 1 $811.166,67
Los gastos de venta son aquellos gastos necesarios que se generan durante el
deseada.
Todos los gastos que se presenten durante la venta de estos productos, como
son las impresiones, entre otros que representan un total de $ 14,400.00 pesos
al año. En si todos los gastos que se originen por este concepto de gastos se
99
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Promoción y $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00
Publicidad
Total de
Gtos de $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00
Venta
Año 1 $ 14.400,00
Los gastos de administración son los gastos generados durante un lapso por el
Economía, 2008).
administrativas como son los sueldos, servicios de luz, agua, etc. Todo lo
relacionado a esta área para tener una buena relación organización y planeación
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Telefono $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00 $380,00
Agua potable $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00 $102,00
Energia Elect $1.500,00 $1.500,00 $0,00 $1.500,00 $0,00 $1.500,00 $1.500,00 $0,00 $1.500,00 $0,00
Contador $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00 $600,00
Total de Gtos
de
Administració
n $2.582,00 $1.082,00 $2.582,00 $1.082,00 $2.582,00 $1.082,00 $2.582,00 $1.082,00 $2.582,00 $1.082,00 $2.582,00 $1.082,00
Año 1 $21.984,00
amortización a capital de $ 49,944.80, para los cinco años. A partir del primer año
se obtendrá una utilidad neta por $ 92,528.34, del segundo al quinto año la
402,155.00.
102
intereses 1 2 3 4 5
0,12 28250,4 28250,4 16950,24 11300,16 5650,08
de fondos a una fecha determinada; entonces se puede decir que le flujo neto de
presente, esto significa tomar en cuenta el valor del dinero en función del tiempo.
(Fernández, 2006).
103
de los dos índices más utilizados, que son el valor actual neto (VAN) y la tasa
El valor actual neto significa comparar todas las ganancias esperadas contra
su valor equivalente en el momento cero. Por tal motivo para que el proyecto sea
aceptado las ganancias deben ser mayores que los desembolsos, lo cual dará
puede ser positivo o negativo. Del cálculo del VAN se obtiene un resultado en
beneficios netos anuales a una tasa determinada. Bajo este indicador un proyecto
Si su Valor Actual Neto es positivo o cuando menos igual a cero, esto indica que
Como puede observarse el Valor Actual Neto a una tasa de actualización del 12%
FLUJO NETO DE
AÑOS FACTOR ACTUALIZADO
EFECTIVO
0 -$402.155,00 1,0000 -$402.155,00
1 $154.976,97 0,8929 $138.372,30
2 $249.616,97 0,7972 $198.993,12
3 $249.616,97 0,7118 $177.672,43
4 $249.616,97 0,6355 $158.636,10
5 $835.771,97 0,5674 $474.239,46
VAN $745.758,41
FACTOR DE
CORRECION= 1,0000 1/(1+Tasa de actualizacion)^año
106
Tasa que iguala los flujos de ingreso y egresos futuros de una inversión.
instrumento financiero hasta si extinción, bajo el supuesto que reinvierte los flujos
22.
Donde:
T1= Tasa menor 0,12
T2= Tasa mayor 56% ARBITRARIA
VAN1= Valor Actual Neto Positivo
VAN2= Valor Actual Neto Negativo
T.I.R. = (VAN1*TASAMAYOR)-VAN2*TASAMENOR)/(VAN1-VAN2)
TIR= $ 415.684,53 55,74%
$ 745.758
TASA 0,12
108
2000).
(Cuadro 23).
COSTOS Y
INGRESOS FACTOR DE INGRESOS FACTOR DE COSTOS
AÑOS GASTOS ACTUALIZADOS
/VENTA ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADOS TOTALES ACTUALIZACIÓN
0 $ - 1,0000 $0,00 $ - 1,0000 $ -
1 $ 811.166,67 0,8929 $724.255,95 $ 599.799,57 0,8929 $ 535.535,33
2 $ 923.833,33 0,7972 $736.474,28 $ 599.799,57 0,7972 $ 478.156,54
3 $ 923.833,33 0,7118 $657.566,32 $ 599.799,57 0,7118 $ 426.925,48
4 $ 923.833,33 0,6355 $587.112,78 $ 599.799,57 0,6355 $ 381.183,47
5 $ 923.833,33 0,5674 $524.207,84 $ 599.799,57 0,5674 $ 340.342,38
IX CONCLUSIONES
competencia en la ciudad.
productos.
proyecto, para crecer como empresa, alcanzar metas y objetivos, incrementar los
X RECOMENDACIONES
recomendaciones:
XI BIBLIOGRAFIA
http://www2.inecc.gob.mx/publicaciones/libros/21/colecta.html
http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos, (16-Junio-
2012)
Mc Graw-Hill. Pág. 5.
Edición. 1978.
México: McGraw-Hill.