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RAZON SOCIAL :
Entradas
FECHA DOC. Detalle Cantidad costo
de la operación unitario
compras
Saldo inicial
COMPRAS 1,870 16.04
FLETE
1,870.00
RAZON SOCIAL :
1,250.00
RAZON SOCIAL :
Entradas
FECHA DOC. Detalle Cantidad costo
de la operación unitario
compras
Saldo inicial
COMPRAS 3,700 21.89
3,700.00
RAZON SOCIAL :
REGISTRO AUXILIAR DE CONTROL DE MATERIA
Entradas
FECHA DOC. Detalle Cantidad costo
de la operación unitario
compras
Saldo inicial
COMPRAS 3,000 1.00
3,000.00
RAZON SOCIAL :
Entradas
FECHA DOC. Detalle Cantidad costo
de la operación unitario
compras
Saldo inicial
COMPRAS 5,700 0.60
5,700.00
RAZON SOCIAL :
Entradas
FECHA DOC. Detalle Cantidad costo
de la operación unitario
compras
Saldo inicial
COMPRAS 2,500 7.40
2,500.00
OL DE MATERIALES
OL DE MATERIALES
OL DE MATERIALES
OL DE MATERIALES
OL DE MATERIALES
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
15.38 20,000.00
15.77 50,000.00
15.79 50,057.28
16.11 2,738.67
PROMEDIO
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
10.00 5,000.00
11.43 20,000.00
11.44 20,028.64
11.62 1,742.93
PROMEDIO
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
20.00 4,000.00
21.79 85,000.00
21.83 85,154.67
22.18 8,872.61
PROMEDIO
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
1.00 500.00
1.00 3,500.00
1.00 3,505.73
1.01 505.73
PROMEDIO
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
0.50 7,000.00
0.53 10,400.00
0.53 10,406.49
0.53 4,493.80
PROMEDIO
Saldo
costo costo
unitario total
saldo saldo
8.00 800.00
7.42 19,300.00
7.44 19,335.32
7.78 777.63
PLANILLA DE REMUNERACION MENSUAL
TOTAL HORAS
ORD NOMBRES AREA TRABAJADAS
1 GERENTE GENERAL 8
2 JEFE DE MARKETING Y VENTAS 8
3 ASISTENTE DE MARKETING 8
4 VENDEDORES 4 8
5 JEFE DE AREA DE INVESTIGACION Y DESARRO 8
6 ASISTENTE DE INVESTIGACION 2 8
7 JEFE DE PRODUCCION Y CONTROL DE CALID 8
8 ASISTENTE DE CONTROL DE CALIDAD 8
9 OPERARIOS 15 8
10 MAQUINISTA 3 8
11 GESTOR DE CLIENTE 2 8
12 JEFE DE ADMINISTRACION Y FINAZAS 8
13 CONTADOR GENERAL 8
14 ASISTENTE FINACIERO 8
15 GEFE DE RECURSOS HUMANOS 8
REMUNERACION
ORD NOMBRES AREA MENSUAL
DEPARTAMENTO
administracion gerencia 5,060.30
ventas marketing y ventas 12,045.21
ventas investigacion y desarrollo 7,084.42
poduccion produccion y control de calidad 37,660.61
ventas servicio al cliente 3,469.92
admistracion administracion y finazas 11,277.24
administracion recursos humanos 3,614.50
80,212.20
KARDEX
DEPARTAMENTO MP
gerencia
marketing y ventas
investigacion y desarrollo
produccion y control de calidad S/ 169,356.76
servicio al cliente
administracion y finazas
recursos humanos
169356.75593246
AFP PRIMA
N MENSUAL 12.96%
INGRESOS DESCUENTOS
HORAS EXTRAS COSTO POR TOTAL INGRESOS O.N.P
HORA BRUTO CNT 13%
437.50 3,500.00 1 3,500.00
312.50 2,500.00 1 2,500.00 325.00
225.00 1,800.00 1 1,800.00
125.00 1,000.00 4 4,000.00 520.00
312.50 2,500.00 1 2,500.00
150.00 1,200.00 2 2,400.00 312.00
375.00 3,000.00 1 3,000.00
46.88 225.00 1,800.00 1 1,846.88 240.09
125.00 1,000.00 15 15,000.00 1,950.00
250.00 2,000.00 3 6,000.00 780.00
150.00 1,200.00 2 2,400.00 312.00
312.50 2,500.00 1 2,500.00
287.50 2,300.00 1 2,300.00
187.50 1,500.00 2 3,000.00 390.00
312.50 2,500.00 1 2,500.00 325.00
MOI 7,062.22
MOI
MOD
MOD
MOI
DESCUENTOS APORTACIONES
TOTAL NETO A
DESCUENTO PAGAR ESSALUD
A.F.P. S.C.R.T. SENATI
9%
453.60 453.60 3,046.40 315.00
325.00 2,175.00 225.00
232.38 232.38 1,567.62 162.00
520.00 3,480.00 360.00 41.60
320.75 320.75 2,179.25 225.00
312.00 2,088.00 216.00
391.50 391.50 2,608.50 270.00 31.20
240.09 1,606.78 166.22 19.21
1,950.00 13,050.00 1,350.00 156.00
780.00 5,220.00 540.00 62.40
312.00 2,088.00 216.00
322.75 322.75 2,177.25 225.00
300.15 300.15 1,999.85 207.00
390.00 2,610.00 270.00
325.00 2,175.00 225.00
-
2,021.13 - 7,175.22 48,071.65 4,972.22 310.41
COSTO
TOTAL HORAS
UNITARIO
LABORADAS POR HORA
200.00 25.30
200.00 18.07
200.00 13.01
800.00 7.29
200.00 18.07
400.00 8.67
200.00 21.86 7,062.22
200.00 13.46
3000.00 7.29 30,598.39
600.00 14.57
400.00 8.67
200.00 18.07
200.00 16.63
400.00 10.84
200.00 18.07
7,400.00 219.88
CIF
S/ 20,299.96
TOTAL
APORTE
315.00
225.00
162.00
401.60
225.00
216.00
301.20
185.43
1,506.00
602.40
216.00
225.00
207.00
270.00
225.00
5,282.63
DISTRIBUCION DE FLETE POR MATERIALES
SISTEMA DE DISTRIBUCION: COSTO CONJUNTO
MATERIALE UNIDAD DE IMPORTES
ORD FLETE
S MEDIDA
1,870
Plantas 30,000.00 57.28
1 unidades
2 telas 1,250 mts 15,000.00 28.64
3 Cuero 3,700 mts 81,000.00 154.67
3,000
Pasadores 3,000.00 5.73
4 unidades
Hilo de 5,700 mts 3,400.00 6.49
5 coser
6 Adornos 2,500 mts 18,500.00 35.32
150,900.00 288.14
DISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTOS POR CENTRO DE COSTOS
DISTRIBUCION DE DEPRECIACION
Equipo de Muebles y
DEPARTAMENTO maquinarias computo Enseres
Gerencia - 93.75 67.71
Marketing y ventas - 66.67 93.75
Investigación y desarrollo - 97.08 71.88
Producción y control de calidad 2,604.17 139.58 489.58
Servicio al Cliente - 139.58 95.83
Administración y Finanzas - 139.58 66.67
Recursos Humanos - 51.04 93.75
TOTAL 2,604.17 727.29 979.17
Otros equipos herramientas
2,200.00
3,400.00 1,200.00
3,100.00 2,450.00
6,500.00 3,450.00
3,450.00 1,780.00
4,560.00 1,230.00
1,400.00
45.83 - 207.29
70.83 25.00 256.25
64.58 51.04 284.58
135.42 71.88 3,440.63
71.88 37.08 344.38
95.00 25.63 326.88
29.17 - 173.96
512.71 210.63 5,033.96
DISTRIBUCION DE ALQUILER DE LOCAL = 4,500.00
No de IMPORTE
DEPARTAMENTO M2 total ambientes
Gerencia 25 1 78.95
Marketing y ventas 200 2 631.58
Investigación y desarrollo 25 1 78.95
Producción y control de 1000 6 3,157.89
calidad
Servicio al Cliente 50 1 157.89
Administración y Finanzas 100 3 315.79
Recursos Humanos 25 1 78.95
TOTAL 1425 4,500.00
DISTRIBUCION DE AGUA Y ALCANTARILLADO 670.00
de DISTRIB DE
No
DEPARTAMENTO M2 total ENERGIA
ambientes ELECTRICA
de DISTRIB DE
No
DEPARTAMENTO M2 total ENERGIA
ambientes ELECTRICA
Gerencia 25 1 21.05
Marketing y ventas 200 2 168.42
Investigación y desarrollo 25 1 21.05
Producción y control de calidad 1000 6 842.11
Servicio al Cliente 50 1 42.11
Administración y Finanzas 100 3 84.21
Recursos Humanos 25 1 21.05
TOTAL 1425 1,200.00
1,200.00
DISTRIB DE
TOTAL ENERGIA
ELECTRICA
6,700.00 43.57
6,600.00 42.92
7,760.00 50.47
138,200.00 898.76
10,150.00 66.01
11,260.00 73.23
3,850.00 25.04
184,520.00 1,200.00
DISTRIBUCION DE SERVICIO DE TELEFONIA FIJA 1100.00
DISTRIB DE
DEPARTAMENTO % ENERGIA
ELECTRICA
Gerencia 6.00 66.00
Marketing y ventas 30.00 330.00
Investigación y desarrollo 6.00 66.00
Producción y control de calidad 6.00 66.00
Servicio al Cliente 30.00 330.00
Administración y Finanzas 16.00 176.00
Recursos Humanos 6.00 66.00
TOTAL 100.00 1100.00
DIASTRIBUCION DE CELULAR EN BASE A NUMERO DE TRABAJADORES
DEPARTAMENTO CARGO CANT
21.43
21.43
21.43
85.71
21.43
21.43
21.43
21.43
64.29
42.86
21.43
21.43
42.86
21.43
450
Zapatilla de Zapatillas de Zapatillas
Caballero
damas (D) ( c) para niños COSTOS
COSTO UNITARIO
MATERIAL UTILIZADO UNITARIO
DAMAS CABALLEROS
unidades Unidades Unidades
Adminuistracion y finanzas
recursos humanos
9.06
16.11
9.06
12.08
1.86
10.36
58.54
d c
· Recepción de materiales para la
producción. Numero de recepcio 15 16
· Aprovisionar materiales y suministros Numero de recepciones
· Control de materiales de inventarios y
materiales y suministros
· Determinar los procesos y maquinas a
utilizar
· Asignar superficie útil a tareas
especificas
Diseñar acoplamiento y conexiones eléctricas
n
20
CENTRO DE COSTOS
GERENCIA
Determinar los estados financieros N° de balances
AREA DE MARKETING
Determinar especificaciones de los productos. N° de pedidos
Investigar el mercado N° procesos de marketing
Fijas precios de los productos N° de pedidos
Desarrollar canales de distribución N° de pedidos
Enviar o despachar productos a los clientes N° de pedidos
Promover ventas N° de ofertas
Publicitar productos N° de ofertas
Vender productos N° de ofertas
Establecer políticas de descuentos y rebajas N° de ofertas
Dar servicio al cliente N° de pedidos
Visitar Clientes N° de pedidos
Supervisar y manejar oficina de Marketing y ventas N° de procesos marketing
Elaborar estrategias de Marketing y ventas N° de procesos marketing
INVESTIGACION Y DESARROLLO
Desarrollar nuevos productos. N° de productos
Investigar los productos N° de productos
Investigar el uso de materiales N° de materiales
Desarrollar nuevos procesos productos N° de productos
Modificar productos existentes. N° de productos
PRODUCCION Y CONTROL DE CALIDAD
Recepción de materiales para la producción. N° de recepciones
Aprovisionar materiales y suministros N° de recepciones
Control de materiales de inventarios y materiales y suministros N° de recepciones
Determinar los procesos y maquinas a utilizar N° horas maquina
Asignar superficie útil a tareas especificas N° de metros cuadrados
Diseñar acoplamiento y conexiones eléctricas. N° de metros cuadrados
Mantener la planta N° de metros cuadrados
Maquinar N° horas maquina
Coordinar con proveedores N° de recepciones
Envasar N° horas maquina
Gestionar compra de repuestos N° de mantenimientos
Determinar estándares de tiempo N° horas maquina
Seleccionar métodos N° de metodos
Distribuir maquinarias y equipos N° de maquinarias
Preparar equipos N° de maquinarias
Controlar la calidad de los procesos y productos N° de productos
Evaluar calidad de insumos N° de productos
Inspeccionar los procesos. N° de productos
Inspeccion de productos N° de productos
Evaluar a los proveedores N° de recepciones
Probar aceptación de producto N° de productos
Administrar y planear la calidad N°de metodos
Verificar diseño del producto N° de productos
Reprocesar N° de metodos
Preparar reportes de costos de calidad N° de productos
Realizar ensayos N° de productos
Revisar líneas N° de productos
Efectuar ensayos de lotes N° de productos
Entregar productos terminados N° de productos
SERVICIO AL CLIENTE
Atender reclamos de clientes N° de reclamos
Visitar clientes que presentan reclamos N° de reclamos
Realizar pruebas sobre el terreno N° de espacios
Inspeccionar productos devueltos durante la garantía N° de devoluciones
Inspeccionar defectos de los productos. N° de devoluciones
Atender a clientes. N° de visitas
ADMINISTRACION Y FINANZAS
Recoger y registrar datos N° de infomes
Proporcionar informes de costos y gastos N° de informes
Tramitar los pedidos de materiales N° de requerimientos
Presentar información para efectos tributarios N° de informes
Gestionar tesorería N° de requerimientos
Emitir facturas N° de ventas
Mantener y aprobar créditos N° de ventas
Emitir o girar cheques N° de requerimientos
Registrar y calcular planillas de remuneraciones N° de informes
Registrar ajustes contables N° de informes
Elaborar el presupuesto N° de informes
Realizar el control interno N° de evaluaciones
Realizar planeación estratégica N° de evaluaciones
Elaborar listas de materiales N° de informes
Mantener registro de cuentas por cobrar N° de informes
Mantener registro de cuentas por pagar N° de informes
Gerencia la organización N° de evaluaciones
RECURSOS HUMANOS
Elaborar planes de capacitación del personal. N° de capacitaciones
Seleccionar personal N° de filtros
Evaluar el rendimiento del personal. N° de filtros
Gestionar las indemnizaciones y compensación por tiempo de serviciN° de beneficios
Tramitar las vacaciones y otros beneficios sociales del personal N° de beneficios
Gestionar plan de salud de la organización N° de beneficios
Asistir a las negociaciones laborales N° de beneficios
Administrar los contratos laborales N° de filtros
ACTIVIDAD INDUCTOR ZAPATOS
DAMAS
capacitaciones N° de capacitaciones 4
evealuacion del personal N° de filtros 3
beneficios(plan) N° de beneficios 4
CABALLEROS NIÑOS
5 15 40
0
0
20 30 100
5 10 30
10 20 60
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 70 190
65 35 170
0
0
0
0
40 25 95
15 18 53
50 60 150
3 6 14
2 3 10
5 3 16
5 7 19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 12 37
2 3 8
9 10 31
7 8 24
0
0
0
14 15 47
15 12 44
45 50 163
13 15 42
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 3 9
3 3 9
4 4 12
0
0
0
0
0
0
DETERMINACION DE COSTO DEL INDUCTOR
TOTAL
D
SE FABRICARON 700
3000
600
TA 9.5460233162
CUADRO 01
34365.68
CUADRO 02
CUADRO 03
CUADRO 04
C N
900 1000
30598.39272 8.4995535333
N° EJERCICIO CUENTA GLOSA DEBE HABER
60
40
42
20
61