DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

VENTAS 2,200,000 2,400,000 3,300,000 3,600,000 3,000,000

VENTAS AL 70 % 1,540,000 1,680,000 2,310,000 2,520,000 2,100,000

VENTAS AL 20% 440,000 480,000 660,000 720,000 600,000
VENTAS AL 10% 220,000 240,000 330,000 360,000 300,000
2,200,000 2,400,000 3,300,000 3,600,000 3,000,000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

VENTAS OCTUBRE 120,000
VENTAAS NOV 300,000 150,000
VENTAS DIC 1,260,000 360,000 180,000
VENTAS ENERO 1,540,000 440,000 220,000
VENTAS FEBRERO 1,680,000 480,000 240,000
VENTAS MARZO 2,310,000 480,000
VENTAS ABRIL 2,520,000
VENTAS MAYO
TOTAL INGRESOS A CAJA 1,680,000 2,050,000 2,300,000 3,010,000 3,240,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
INV INICIAL 700,000 733,333 800,000 1,100,000 1,200,000
COMPRAS 1,463,333 1,626,667 2,445,000 2,440,000 1,750,000
DISPONIBLE 2,163,333 2,360,000 3,245,000 3,540,000 2,950,000
INV FINAL 733,333 800,000 1,100,000 1,200,000 1,000,000
COSTO 1,430,000 1,560,000 2,145,000 2,340,000 1,950,000

1,430,000 1,560,000 2,145,000 2,340,000 1,950,000

DISTRIBUCION DE COMPRAS
A 30 DIAS 1,024,333 1,138,667 1,711,500 1,708,000 1,225,000
A 60 DIAS 439,000 488,000 733,500 732,000 525,000
TOTAL 1,463,333 1,626,667 2,445,000 2,440,000 1,750,000

FORMA DE PAGOS
ENERO 0 1,024,333 439,000
FEBRERO 1,138,667 488,000
MARZO 1,711,500
ABRIL 1,708,000
MAYO
TOTAL PAGOS POR COMPRAS 0 1,024,333 1,577,667 2,199,500 1,708,000
 JUNIO OCTUBRE NOV DIC
2,400,000 1,200,000 1,500,000 1,800,000

1,680,000 840,000 1,050,000 1,260,000

480,000 240,000 300,000 360,000
240,000 120,000 150,000 180,000
2,400,000 1,200,000 1,500,000 1,800,000

JUNIO

240,000
720,000
2,100,000
3,060,000

1,000,000
1,360,000
2,360,000
800,000
1,560,000

1,560,000

952,000
408,000
1,360,000

732,000
1,225,000
1,957,000
 COMPAÑÍA DE PLASTICOS LTDA

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL DE CAJA 600,000 3,562,500 4,088,167
RECAUDO DE CUENTAS POR COBRAR A DIC 31 1,627,500 465,000 232,500
RECAUDO DE CUENTAS POR COBRAR 1,680,000 2,050,000 2,300,000
TOTAL INGRESOS 3,907,500 6,077,500 6,620,667

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR POR COMPRAS - 1,024,333 1,577,667
GASTOS DE OPERATIVOS 255,000 255,000 255,000
CUENTAS POR PAGAR 600,000
COMISIONES POR VENTAS 90,000 110,000 120,000

TOTAL EGRESOS 345,000 1,989,333 1,952,667

SALDO FINAL DE CAJA 3,562,500 4,088,167 4,668,000

PREGUNTAS
1 ENQUE SE DIFRENCIAN EL UN ESTADO DE APLICACIÓN DE FONDOS Y UN PRESUPUESTO DE EFCTIVO ?
EL FLUJO DE CAJA O PRESUPUESTO DE EFECTIVO ES UN ESTADO FINANCIERO BASICO QUE PRESENTA DE UN MANERA
DINAMICA , EL MOVIMIENTO DE ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO DE UNA EMPRESA EN UN PERIODO DE
TIEMPO DETERMINADO Y LA SITUACION DE EFECTIVO AL FINAL DEL MISMO PERIODO .
EL ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS TAMBIEN ES UN ESTADO FINANCIERO BASICO EL CUAL PRESENTA
ALGUNA SIMILITUD CON EL DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO , PERO NO SON IGUALES , SU PRINCIPAL DIFERENCIA
ES QUEL FLUJO DE CAJA O PRESUPUESTO DE EFECTIVO SOLO TRABAJA CON EL CONCEPTO DE EFECTIVO Y
EL ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS TRABAJA CON EL CONCEPTO DE RECURSOS EL
ES MAS AMPLIO . EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO SE PRESENTA POR METODO DE DIRECTO Y EL DE APLICACIÓN
POR EL METODO INDIRECTO.

2 DETERMINACION DE VENTAS ANUALES

EN ESTA PREGUNTA NO SE PUEDE DETERMINAR EL VALOR DE LAS VENTAS ANUALES POR CUANTO LA INFORMACION
PROPORCIONADAS PARA EFECTUAR DICHO CALCULO ES IMCOPLETA , FALTA INFORMACION BASICA.
 DA

O
ABRIL MAYO JUNIO
4,668,000 5,058,500 6,155,500
- - -
3,010,000 3,240,000 3,060,000
7,678,000 8,298,500 9,215,500

2,199,500 1,708,000 1,957,000

255,000 255,000 255,000
600,000
165,000 180,000 150,000

2,619,500 2,143,000 2,962,000

5,058,500 6,155,500 6,253,500

O DE EFCTIVO ?
E PRESENTA DE UN MANERA
N UN PERIODO DE

O BASICO EL CUAL PRESENTA

PRINCIPAL DIFERENCIA
O DE EFECTIVO Y

O Y EL DE APLICACIÓN

CUANTO LA INFORMACION
ON BASICA.