"Actividad interactiva AAP2"

Aprendiz: Mercedes Cortes Santamaria

PAG 60 -61
 TALLER NIIF ACTIVIDAD 2

1. CONSTITUCION MICROEMPRESA ADM

CODIGO DETALLE
DÉBITO CRÉDITO

$ 10.000.000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 5.000.000
1105 CAJA
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 2.000.000
1435 EMPRESA

EQUIPO DE COMPUTO Y $ 3.000.000

1528 COMUNICACIONES COMPUTADOR

$ 20.000.000
3115 APORTES SOCIALES
2. VENTA DE MCIAS
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR $ 1.500.000

2408 IVA POR PAGAR 16% $ 240.000

$ 52.500
135515 RETEFUENTE 3.5%
$ 1.687.500
1105 CAJA

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 900.000

1435 EMPRESA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
$ 900.000
6135 MENOR

3. COMPRA DE MCIAS
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 1.000.000
1435 EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 16% $ 160.000

2365 RETEFUENTE 3.5% $ 35.000

2205 PROVEEDORES NAL $ 1.125.000

4. PAGO ARRIENDAMIENTO
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
5220 ARRENDAMIENTO $ 1.200.000

2408 IVA PO PAGAR 16% $ 192.000

2365 RETEFUENTE 3.5% $ 42.000

1105 CAJA $ 1.350.000

5.VENTA MCIA
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
$ 2.000.000
4135 MENOR
2408 IVA POR PAGAR 16% $ 320.000

1305 DEUDORES CLIENTES $ 2.320.000

Mercancias no fabricadas por la
$ 1.100.000
1435 empresa
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
$ 1.100.000
6135 MENOR

6. PAGO SS PUBLICO ENERGIA

CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
5135 SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA $ 120.000

1105 CAJA $ 120.000

7. HONORARIOS CONTABILIDAD
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
5110 HONORARIOS $ 800.000

2408 IVA POR PAGAR 16% $ 128.000

2365 RETEFUENTE 11% $ 88.000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 840.000

8.ANTICIPO CLIENTE
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDO POR
$ 650.000
2805 CLIENTE
1105 CAJA $ 650.000

9. ACCIONES
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
2805 ACCIONES $ 2.040.000

1105 CAJA $ 2.040.000

9.DEPRECIACION
CODIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
5160 DEPRECIACIONES $ 216.667

1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 216.667

DEPRECIACION
VALOR ACTIVO $ 13.000.000
VIDA UTIL (5 $ 216.667
AÑOS O
MESES) 60

VEHICULO $ 10.000.000
COMPUTADOR $ 3.000.000

TOTAL $ 13.000.000