Plan Estratégico de la empresa de Yogurt

Yoguito:

o Visión: Llegar a ser una de las mejores y reconocidasempresas en

la elaboración del Yogurt Yoguito, formando una cadena productiva
organizada y competitiva en los mercados nacionales e
internacionales.
o Misión: Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
consumidores, mediante la innovación de nuestro producto con una
excelente calidad, garantizando una vida saludable a nuestro publico
consumidor.
o Valores:
1. Responsabilidad: siendo perseverantes para alcanzar los
objetivos y compromisos.
2. Integridad: Actuando con honestidad.
3. Respeto: En todo momento debemos practicar el respeto con
nuestros compañeros.
4. Puntualidad: Entregando a tiempo nuestro producto.

o Objetivos estratégicos:

1. Maximizar el valor de los accionistas: maximizar el valor de

nuestra empresa.
2. Crecimiento Sostenido: crecimiento de servicios y clientes
estratégicos.
3. Fidelizacion de Clientes: incrementar la vinculación de los clientes
actuales
4. Mejora del nivel de satisfacción de clientes actuales
5. Optimizar los plazos de entrega nuestro producto
6. Mejora en la calidad de procesos
7. Incentivar y motivar RR.HH
8. Promover la aplicación de alternativas tecnológicas limpias.
Plan financiero de la empresa de yogurt:
Nuestra empresa empezara sus operaciones comerciales con 6 accionistas y
con un capital en igual porcentaje de acciones para cada uno que forma parte
de la empresa.
Se nombra al Gerente General que tendrá a cargo como principal función el
dirigir el rumbo de esta empresa de yogurt.

Datos políticas-económicas y financiera:

o Nuestra empresa tiene como política principal el minimizar gastos y
costos necesarios para recaudar un mejor ingreso ganancial que supere
el capital invertido por parte de los accionistas y de esta manera obtener
las utilidades necesarias a corto plazo.

o Tener nuestros estados financieros (costos, gastos, ventas y cobranzas)

al cierre de cada mes (al día).

o Junta de Directorio (entre los accionistas) en un periodo de 2 meses

para el análisis y los avances según el plan trazado por la Gerencia
General.

Plan Ventas:
o Nuestra proyección de ventas mensuales de ventas en la capacidad de
vender 10 toneladas mensuales de nuestro producto.

o El precio de nuestro producto varia según los canales de distribución.

o Nuestro producto esta destinado a llegar a todos los sectores de nuestro

país con un plan de ventas y una estrategia que satisfaga a nuestro
principal consumidor.

Este plan va dirigido a los siguientes canales:

1. Principales Supermercados con un 50% de distribución.

2. Canal Distribuidora con un 25% de distribución.
3. Canal Mayorista con un 20% de distribución.
4. Otros 5% de distribución
Punto de Equilibrio:
El punto de equilibrio de nuestra empresa es alcanzar el volumen mínimo de
ventas que debe lograrse para comenzar a obtener utilidades.
Es decir la cifra de ventas que se requiere alcanzar para cubrir los gastos y
costos y en consecuencia no obtener ni utilidad ni pérdida”.
El punto de equilibrio tiene como objetivo:
o Determinar en que momento nuestros ingresos son iguales a
nuestros gastos.
o Medir nuestras eficiencias en nuestras operaciones y controlar
nuestras cifras predeterminadas por lo cual se realiza la
comparación con cifras reales, de esta manera desarrollamos en
forma correcta nuestras políticas y decisiones a tomar en la parte
administrativa de nuestra empresa.
Tenemos muchos factores determinantes en nuestro punto de equilibrio:
o El volumen de producción afectara en forma directa a los costos
variable.
o El tiempo afecta el punto de equilibrio, nos obliga a buscar
solución con anticipación.
Para que nuestra empresa logre el punto de equilibrio es necesario realizar los
siguientes requerimientos:
o Toma de inventarios constantes a las materas primas, a los
materiales de empaque, producto terminado, etc. Las variaciones
entre lo físico y lo teórico según sistema no deben ser relevantes.
o Nuestra contabilidad debe estar basada en el coste directo.
o Se deberá realizar la separación de los costos fijos y los costos
variables. Entiéndase por costos fijos aquellos no cambian
aunque el volumen de producción cambie (renta, sueldos de los
gerentes y directivos teléfonos, otros) y los costos variables son
aquellos que cambian cuando hay diferentes niveles de
producción (materia prima, comisiones sobre ventas, energía,
combustibles y otros).

Inversión inicial:
Nuestra empresa inicia operaciones comerciales con un capital inicial donde los
aportantes son los accionistas de la empresa, los mismos que servirán para
tener los recursos necesarios para mantener en funcionamiento nuestra
empresa.
Esperamos que en los periodos posteriores la empresa retorne una cantidad de
dinero suficiente como para justificar lo invertido.

Capital de trabajo:
La empresa esta en la capacidad de llevar a cabo sus actividades con
normalidad a corto plazo esto debido a que cuenta con los activos que superan
a nuestros pasivos de corto plazo.

Nuestro capital de trabajo resulta útil para establecer nuestro equilibrio

patrimonial.

Fuente de Financiamiento:
Nuestra empresa tiene que buscar fuente de financiamiento cuando se
presenten los siguientes casos:

o Requiere capital para seguir el rumbo de crecimiento y expansión por

ejemplo adquirir nueva maquinarias, contar con mas equipos, obtener
materia prima para aumentar su volumen de producción., etc.
o Cuando se presenten casos de falta de liquidez necesaria para hacer
frente a las operaciones diarias, por ejemplo cuando se necesite pagar
deudas u obligaciones necesarias, comprar insumos, pagar sueldos,
alquileres, etc.

Proyección de flujo de caja:

El flujo de caja de nuestra empresa es un indicador de entrada y salidas de
caja o efectivo en un periodo determinado.
Esta proyección del flujo de caja determinara:
o Problemas de liquidez, toda empresa rentable no significa
necesariamente tener liquidez, puede tener problemas de efectivo, aun
siendo rentable. Por lo tanto, nos va a permitir anticipar los saldos de
dinero.
o Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión.
o Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio.

Análisis de Rentabilidad:
El análisis de rentabilidad mide la capacidad para generar ganancias o
utilidades por parte de nuestra empresa.
OBJETIVOS

Este modelo tiene como objetivo proyectar a un año la situación financiera de

cualquier empresa, a partir de la información facilitada en la hoja “Datos” y de
los supuestos planteados. Esta información se supone que debe ser conocida por
el empresario, algunos serán ciertos por ser inamovibles (p.e. % de IVA), en
cambio otros serán estimados por la experiencia pasada o por el grado de
conocimiento del mercado en el que se desenvuelve su actividad (p.e. Ventas).
Habrá otros datos que serán consecuencia de decisiones tomadas en firme para
llevar a cabo el nivel de actividad que se propone (p.e. Inversión en Activos), u
otros ya conocidos por ser el reflejo de la situación de partida (p.e. Balance inicial).

El propósito que se persigue no es averiguar si el resultado del ejercicio va a

resultar positivo (Ingresos mayores que gastos) que también, sinoevaluar la
diferencia entre flujos de caja (Cobros y Pagos) y determinar que desfase o
excedente se va a producir y en qué mes se prevé que se alcanzará la máxima
necesidad (desfase mayor) o el mínimo excedente.