LA ESTRELLA SA

1. Presupuesto de Ventas

Enero Febrero Marzo

Ventas S/. 150,000.00 140,000.00 130,000.00

2. Presupuesto de Cobranzas y Saldo final de cuentas por cobrar

Contado 20%
Condición: Credito 30 días% 70%
Condición: Credito 60 días% 10% Enero Febrero Marzo
+ Cuentas x cobrar, saldo inicial (S/.) 20,000.00 120,000.00 127,000.00
+ Ventas del mes S/. 150,000.00 140,000.00 130,000.00
Subtotal 170,000.00 260,000.00 257,000.00
menos: cobros del mes (S/.) 30,000.00 28,000.00 26,000.00
menos cobranzas credito 30 dias 20,000.00 105,000.00 98,000.00
menos cobranzas credito 60 dias 15,000.00
Ttotal cobranzas 50,000.00 133,000.00 139,000.00
= Cuentas x cobrar, saldo final (S/.) 120,000.00 127,000.00 118,000.00

2. Presupuesto de Compras de mercaderías

Diciembre Enero Febrero
Compras total en S/. 30,000.00 40,000.00 40000

4. Presupuesto de pagos y saldo final de cuentas por pagar

Contado 0%
Condición: Credito 30 días 100%

Enero Febrero Marzo

+ Cuentas x pagar, saldo inicial (S/.) 30,000.00 30,000.00 40,000.00
+ compra del mes (S/.) 30,000.00 40,000.00 40,000.00
Subtotal 60,000.00 70,000.00 80,000.00
menos: Pagos del mes (S/.) - - -
menos pagos del mes anterior 30,000.00 30,000.00 40,000.00
TOTAL PAGOS A PROVEEDORES 30,000.00 30,000.00 40,000.00
= Cuentas x pagar, saldo final (S/.) 30,000.00 40,000.00 40,000.00

7. Presupuesto de Gastos Operativos

 VALOR HISTORICO Enero Febrero
Sueldos y otras cargas laborales 15,000.00 15,000.00
CTS 5,000.00 5,000.00
Depreciación acumulada 4,500.00
20% anual (vehículos) 24,000.00 400.00 400.00
10% anual (muebles y enseres) 48,000.00 400.00 333.33
Gasto por depreciacion 800.00 733.33 1,533.33
ventas 150,000.00 140,000.00
5% de las ventas (comisiones) 7,500.00 7,000.00
Otros gastos administrativos 41,700.00 42,266.67
total gastos operativos 70,000.00 70,000.00
Gastos Operativos- bimestre:
70000
Otros gastos administrativos, son los únicos gastos operativos que están afectos al 18% de IGV.

8. Estado de Resultados Presupuestado

LA ESTRELLA SA
Estado de Resultados (metodo absorbente)

importes expresados en Nuevos Soles

Ventas 855,000.00
Costo de Ventas #REF!
Utilidad Bruta #REF!
Gtos Operativos #REF!
Utilidad Operativa #REF!
Otros Ingresos 6,000.00
Otros gastos 2,000.00
UAI #REF!

9. Flujo de Caja Presupuestado (Presupuesto de Tesorería)

Enero Febrero Marzo Abril

INGRESOS:
Cobros 50,000.00 133,000.00 139,000.00 133,000.00
Otros Cobros 7,080.00 7,080.00 7,080.00
Total 50,000.00 140,080.00 146,080.00 140,080.00
EGRESOS:
PAGOS A PROVEEDORES 30,000.00 30,000.00 40,000.00 40,000.00
COMPRA DE VEHICULO 28,320.00
DEUDA LP 10,500.00 10,500.00 10,500.00
SOBREGIROS 32,410.00 - -
INTERESES LP 1,800.00 1,801.00 1,802.00
Total 58,320.00 74,710.00 52,301.00 52,302.00
Superávit (Déficit)
Operativo - 8,320.00 65,370.00 93,779.00 87,778.00
FLUJO DE INVERSION:
Aporte de Socio - 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Compra vehiculo - - - -
Flujo de Inversión, neto - 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Caja inicial 10,000.00 34,090.00 109,460.00 213,239.00

PRESTAMO 32,410.00
Caja Final 34,090.00 109,460.00 213,239.00 311,017.00

10. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL) PRESUPUESTADO

LA ESTRELLA SA
Estado de Situación Financiera
Al 31.03.2016
importes expresados en Nuevos Soles

ACTIVOS PASIVOS
Caja 109,460.00 Ctas por pagar 228,910.67
Ctas por cobrar 127,000.00
Mercadería #REF!
#REF!
PATRIM NETO
IME Capital 36,500.00
Terreno 17,600.00 Aportes 10,000.00
Muebles y enseres 40,000.00
D acum - 33.33 Res.Acum #REF!
57,566.67 #REF!

Total Activo #REF! Tot Pas+Pat Neto #REF!

Abril Mayo Junio Total
140,000.00 160,000.00 135,000.00 855,000.00

Abril Mayo Junio Julio

118,000.00 125,000.00 142,000.00 124,000.00
140,000.00 160,000.00 135,000.00 855,000.00
258,000.00 285,000.00 277,000.00 979,000.00
28,000.00 32,000.00 27,000.00 171,000.00
91,000.00 98,000.00 112,000.00 94,500.00
14,000.00 13,000.00 14,000.00 16,000.00
133,000.00 143,000.00 153,000.00 281,500.00 ok
125,000.00 142,000.00 124,000.00 697,500.00

Marzo Abril Mayo Junio Total

30,000.00 35,000.00 40000 50000 265,000.00

Total
Abril Mayo Junio
40,000.00 30,000.00 35,000.00 205,000.00
30,000.00 35,000.00 40,000.00 215,000.00
70,000.00 65,000.00 75,000.00 420,000.00
- - - -
40,000.00 30,000.00 35,000.00 205,000.00
40,000.00 30,000.00 35,000.00 205,000.00
30,000.00 35,000.00 40,000.00 215,000.00
s Operativos- bimestre:

Mayo Junio Total

143,000.00 153,000.00 751,000.00

7,080.00 7,080.00 35,400.00
150,080.00 160,080.00 786,400.00
-
30,000.00 35,000.00 205,000.00
28,320.00
10,500.00 10,500.00 52,500.00
- - 32,410.00
1,803.00 1,804.00 9,010.00
42,303.00 47,304.00 327,240.00
107,777.00 112,776.00 459,160.00
-
10,000.00 10,000.00 50,000.00
- - -
10,000.00 10,000.00 50,000.00
-
311,017.00 428,794.00 1,106,600.00
32,410.00
428,794.00 551,570.00 1,648,170.00