Objetivo General:

● Describir y analizar las transacciones financieras en las que se utiliza el método

del interés simple en El Salvador.

Objetivos Específicos:
● Definir la importancia del interés simple.

● Identificar los antecedentes históricos de esquemas financieros en El Salvador

para obtener un mayor entendimiento de las transacciones financieras en la
actualidad.
¨Transacciones financieras en las que se aplica el interés simple en El
Salvador¨

El interés simple, como conocemos, es el tipo de interés que se produce a partir de

una inversión o préstamo de capital inicial durante un período de tiempo, en el que
los intereses devengados en ese lapso de tiempo, no producen intereses en los
siguientes períodos. A partir de esta definición, podríamos preguntarnos ¿Cuáles
son las transacciones en las que se aplica este tipo de interés en El Salvador? Para
poder contestar esta pregunta será necesario analizar y profundizar en la esencia
del concepto, para luego identificar su función en las diversas transacciones
financieras, así como también su desarrollo a través de la historia, en la que
podremos identificar su necesidad e importancia, la cual ha prevalecido desde las
sociedades antiguas hasta la actualidad.

Para poder identificar las diversas transacciones financieras en las que el interés
simple es aplicado en nuestro país, deberemos de entender con claridad el
concepto propiamente del Interés Simple. Podríamos iniciar definiendo el concepto
de Interés, el cual es el alquiler o crédito que se conviene pagar por un dinero
tomado en préstamo, es decir, el precio del dinero en el tiempo. A partir de esto se
establece una tasa en términos porcentuales, generalmente sobre la base un año.
El interés simple es el que se calcula sobre el “saldo” de la deuda, el cual se puede
obtener a partir de la fórmula I=Pin, siendo I el valor del interés, P el capital, i la tasa
de interés y en el tiempo.

Es importante mencionar que el cobro de los intereses no sólo es un tema de

trascendencia actual, sino un más bien un proceso que nos ha acompañado en el
transcurso de la historia y desarrollo de las sociedades, el cual se remonta desde el
surgimiento de los primeros prestamistas y mercaderes que aparecieron en la Edad
Media, por el Siglo XI. Conforme avanzó el tiempo y se fue poniendo en práctica
estas actividades, grandes casas comerciales financiaban viajes, comerciantes y
otras actividades de negocios en el Siglo XV. Es decir, desde el principio se
acostumbró se pagará un rédito por el uso del dinero, siendo este la ganancia por
haberlo prestado un deudor a un acreedor, este rédito se llama interés.
Es importante mencionar que la situación financiera actual y la utilización del
método del interés simple en transacciones financieras, ha sido producto de
cambios constantes en los esquemas de las instituciones financieras del país. En
los últimos años el sistema bancario en nuestro país ha pasando por diversos
esquemas, los cuales van desde la banca nacional privada, banca nacionalizada,
reprivatización bancaria, dolarización y adquisición de bancos locales por parte de
extranjeros. Entre los años 1947 a 1980, la junta monetaria determinó las tasas de
interés nominales para operaciones activas y pasiva de los bancos, en el que se
buscaba mantener bajos costos en el crédito para promover el crecimiento
económico.

como lo son los bonos, certificados de depósito a plazo y otras modalidades de

inversión que generan intereses. A la vez es importante mencionar que la
Superintendencia del Sistema Financiero es el entre regulador que vela por el
cumpliento de las diversas leyes que rigen las transacciones financieras que se
llevan a cabo en El Salvador.

Algunas de las transacciones en las que se aplica el interés simple en nuestro país
son en los créditos bancarios y en las tarjetas de crédito. La utilización del método
del interés simple en los créditos bancarios se ve representado en las Normas para
la Transparencia de la Información de los Servicios Financieros, capítulo IV, artículo
No. 14, para el cálculo de los intereses, el cual nos menciona que: ¨Para el Cómputo
de los intereses de las operaciones activas o pasivas, la entidad deberáá́ aplicar el
método de interés simple exacto, el cual consiste en contar los días de uso del
dinero con base en el año calendario y utilizar el divisor de 365 ó 366 días, según
corresponda, utilizando la siguiente fórmula:

I= P*i*n

Dónde:

I = Interés a pagar
P= Capital adeudado
i= Tasa de interés nominal porcentual vigente
n= Es el factor establecido de la relación del tiempo transcurrido dividido entre
365 o 366 si el año fuere bisiesto

Todos debemos estar entendidos que la operación financiera es la sustitución de

uno o más capitales por otro u otros equivalentes en distintos momentos de tiempo,
mediante la aplicación de una ley financiera, La ley financiera que se aplique puede
ser mediante un régimen de Interés Simple, cuando los intereses generados en el
pasado no se acumulan, y por tanto, no generan, a su vez, intereses en el futuro, y
siempre los intereses se calculan sobre el capital original.

Si se trabaja en un régimen de capitalización compuesta los intereses generados en

el pasado si se acumulan al capital original y generan a su vez, intereses en el
futuro (Los intereses se capitalizan) según el sentido en el que se aplica la ley
financiera existen operaciones de capitalización, cuando se sustituye un capital
presente por otro capital futuro y de actualización o de descuento, cuando se
sustituye un capital futuro por un capital presente.

La Institución que regula y verifica que se apliquen las Normas para la

Transparencia de la Información de los Servicios Financieros, en el capítulo IV,
artículo No. 14, es la Superintendencia del Sistema Financiero en El Salvador, esta
entidad es un cuerpo normativo que tendrá por objeto promover la transparencia de
información de las entidades financieras como un mecanismo para que los usuarios
de servicios financieros y público en general, de manera responsable, tomen
decisiones informadas con relación a las operaciones y servicios que desean
contratar o utilizar con las referidas entidades.

¿Qué regula la Norma para la transparencia de la Información de los Servicios

Financieros?

● Principios de transparencia de la información

● Tasas de interés, comisiones y recargos
● Metodología para el cálculo y determinación de las tasas de intereses
● Información y contenido contractual
● Normas y divulgaciones
● Comisiones y recargos procedentes e improcedentes
● Cálculo de la tasa efectiva
● Otras aspectos que competen a las entidades financieras

¿Porque es importante la transparencia en la Información Financiera?

● Permite a los clientes tomar las decisiones financieras más convenientes

● los clientes cuentan con información clara, completa y oportuna acerca de sus
productos y servicios
● El cliente conoce los beneficios y responsabilidades de sus productos y servicios
● Brinda a los clientes un fácil acceso a la información de sus productos y servicios
● la información transparente es de fácil comprensión para los clientes
● Brindar información transparente genera un valor agregado en el servicio y por lo
tanto la satisfacción en los clientes
● Genera confianza en los clientes

Para entender el uso del interés simple en las transacciones financieras de tarjetas
de crédito será necesario identificar algunos conceptos, la tarjeta de crédito es una
herramienta de gran utilidad para pagar algo cuando el efectivo no se posee en el
momento, sin embargo muchas personas la utilizan como si fuera dinero extra,
gastando más de su capacidad económica. Podemos entonces mencionar que se
trata de dinero prestado el cual tiene un costo, siendo entonces los intereses.

Al adquirir una tarjeta de crédito no solo nos comprometemos a pagar lo que

consumimos de la línea de crédito, pero también hay cargos implícitos como la
anualidad, el IVA y los intereses en caso de no pagar el total de los consumos cada
mes.

En los estados de cuenta de la tarjeta de crédito normalmente nos preguntamos

Cuanto nos cobran por intereses, para comprender esto debemos de conocer cómo
se calculan, podríamos mencionar que la tasa de interés anual que cobra el banco
es normalmente compuesta, pero también puede ser simple, lo que quiere decir que
cobra interés mensual sobre interés mensual. Suponiendo que la tasa de interés
anual sea de 36%, entre 12 meses del año, nos da una tasa de interés mensual de
3 por ciento. Este dato lo podemos encontrar en los estados de cuenta, así como el
saldo promedio diario, otro dato que es necesario conocer para calcular los
intereses.

El saldo promedio diario surge de dividir los saldos del periodo entre el número de
días de una fecha de corte a otra, por lo que es necesario tener en cuenta el inicio
del periodo. Por ejemplo, si la fecha de corte es el 26 de mayo, el periodo comienza
el 27 de mayo y finaliza el 26 de junio, ya que el periodo consta de 31 días. Es
importante poder identificar el saldo al corte anterior, ya que con esta cifra inicia el
cálculo del saldo diario. “Éste consiste en la suma del saldo del día anterior más las
compras y/o comisiones cargadas, menos los pagos y/o abonos efectuados”. Ahora
debes sumar los saldos diarios (saldo + compras – pagos) y dividir el resultado entre
los días del periodo (31). El resultado es el saldo promedio diario. Para conocer los
intereses debes multiplicar el saldo promedio diario por la tasa de interés mensual,
que en este caso será de 3 por ciento.

Revisando sitios web de bancos en el país, logramos encontrar solo en en el Banco

Agrícola la información necesaria para realizar el cálculo del interés simple exacto.
En este explica la fórmula correspondiente, haciendo énfasis que de esta manera se
Puede realizar los cálculos de intereses tanto de créditos como tarjetas de crédito.
En base a la información y la investigación realizada, consideramos importante tener
el conocimiento de estos cálculos tanto profesional como en la vida cotidiana. En
cuanto a los negocios representa un factor importante a considerar, puesto el
objetivo principal de los negocios es generar ganancias, les vale tener la información
necesaria para lograr tomar las decisiones que más les favorezcan a su desarrollo
organizacional.

En definitiva, el cobro y pago de intereses es algo que se da todos los días en

cualquier operación financiera de préstamo de dinero, dado que existe la necesidad
de financiar a los clientes de la misma manera que las empresas reciben
financiamiento de proveedores, bancos y socios.
Conclusión:

Con el desarrollo del presente ensayo podemos concluir que hoy en día es muy
necesaria la utilización del interés simple en el ámbito de las finanzas, todo negocio
que se refleja en este sector debe saber cómo funciona para poder manejar de
manera correcta las finanzas de la empresa.

Nos enseña a saber manejar las finanzas desde cualquier punto más sencillo por
ejemplo si no sabemos cómo utilizar una tarjeta de crédito lo mejor es no usarla. La
intención de este ensayo es conocer aquellas palabras de uso cotidiano dentro de
las finanzas, así como uno de los principales problemas para poder ponerlos en
práctica en cualquier momento de nuestra vida.
Bibliografía

¨Interés Simple e Interés Compuesto¨. Fuente:

http://grupo-financiero.blogspot.se/2012/05/interes-simple-e-interes-compuesto.html

Ramírez, Denise. ¨¿Cuál es el costo real de mi tarjeta de crédito?¨. Fuente:

http://www.dineroenimagen.com/2014-05-06/36750

Sitio Web de Banco Agricola. ¨Método para cálculo del interés simple exacto¨.
Disponible en: http://www.bancoagricola.com/metodo-calculo-interes-simple-
exacto/article/metodo-interes-simple-exacto.htm

Sitio web de Superintendencia del Sistema Financiero. Fuente:

http://www.ssf.gob.sv/html_docs/boletinesweb/bmarzo2013/contenido/Normas/banco
s/NPB4-46.pdf