UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES

Informe de Prácticas Pre Profesionales

Practicas Realizadas en la Municipalidad Distrital de la Victoria

Unidad de Tesorería

Econ. Huancas De La Cruz Wilmer 1

[Nuñez Torres, Ruth Dinalquis]2

Fecha de inicio de las Prácticas

La investigación se inicia el 03 de Setiembre del 2018.

Fecha de término de las Prácticas

La investigación finaliza el 07 de Diciembre del 2018.

Lambayeque, Perú 2018

1
Economista responsable de la Cátedra del curso de Prácticas Pre profesionales
2
Estudiante del ciclo X de la Escuela Profesional de Economía – UNPRG
1
Índice

Introducción ...................................................................................................................... 4

CAPITULO I: Diagnóstico ............................................................................................... 5

1.1 Situación Organizacional ................................................................................... 5

Estructura orgánica del área de prácticas: Unidad de tesorería ................................. 7

1.2 Situación de Formalización ............................................................................... 7

1.3 Análisis situacional de la Municipalidad Distrital de la Victoria. ..................... 8

1.3.1 Diagnostico Interno.......................................................................................... 8

1.3.2 Diagnostico externo ......................................................................................... 9

CAPITULO II: Marco Teórico ....................................................................................... 10

2.1 Antecedentes ......................................................................................................... 10

2.2 Base Teórica ......................................................................................................... 13

Sistema de Tesorería ............................................................................................... 13

Tesorería municipal ................................................................................................ 13

Subgerencia de tesorería ......................................................................................... 14

2.3 Base legal .............................................................................................................. 15

2.3.1 Base legal del área de tesorería ..................................................................... 16

CAPITULO III: Desarrollo de las Prácticas Pre Profesionales ...................................... 16

3.1 Actividades desarrolladas ..................................................................................... 16

3.2 Aportes y Adquisiciones ....................................................................................... 23

2
CAPITULO IV: Conclusiones y Recomendaciones ...................................................... 23

4.1 Conclusiones ......................................................................................................... 23

4.2 Recomendaciones ................................................................................................. 23

Referencias Bibliográficas .............................................................................................. 24

Anexos ............................................................................................................................ 25

3
Introducción

Las prácticas pre profesionales permiten al estudiante desempeñarse en el

campo profesional, aplicando los conocimientos teóricos adquiridos en su

formación académica, adquiriendo habilidades y destrezas en la solución de problemas

de su competencia, asimismo constituyen un requisito obligatorio para poder concluir

con los estudios de pregrado.

El presente informe se realizó con el fin de poder demostrar los conocimientos

adquiridos en el campo laboral en el periodo comprendido del 03 de setiembre al 03 de

diciembre del presente año, realizándose las practicas Pre - Profesionales en la

Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Chiclayo, Departamento de

Lambayeque.

4
CAPITULO I: Diagnóstico

1.1 Situación Organizacional

La Municipalidad Distrital de La Victoria - Chiclayo cuenta de forma explícita

con cierto juego de jerarquías y atribuciones asignadas a los funcionarios. Por lo tanto,
la estructura organizativa del La Municipalidad Distrital de La Victoria - Chiclayo es el
esquema de jerarquización y división de las funciones componentes de ella. Jerarquizar
es establecer líneas de autoridad (de arriba hacia abajo) a través de los diversos niveles
y delimitar la responsabilidad década empleado ante solo un supervisor inmediato. Esto
permite ubicar a las unidades administrativas en relación con las que le son
subordinadas en el proceso de la autoridad.

Estructura orgánica

Los órganos que conforman la estructura orgánica de la Municipalidad Distrital

de La Victoria son los siguientes:

 Órganos de gobierno:
1. Concejo Municipal
2. Alcaldía.
 Órgano de dirección
1. Gerencia Municipal
 Órganos consultivos y de coordinación:
1. Comisiones de Regidores
2. Consejo de Coordinación Local Distrital
3. Junta de Delegados Vecinales Comunales
4. Comité de Defensa Civil
 Órgano de control:
1. Oficina de Control Institucional
 Órganos de asesoramiento:
1. Gerencia de Asesoría Jurídica y Procuraduría
1.1. Procuraduría Publica Municipal
2. Gerencia Planificación, Presupuesto y Cooperación Técnica Internacional.

5
 2.1. Unidad de Formulación y Evaluación Presupuestal
2.2. Unidad de Planificación y Racionalización
 Órganos de apoyo:
1. Gerencia de Secretaría General
1.1. Unidad de Relaciones Públicas
1.2. Área de Trámite Documentario
1.3. Archivo General
1.4. Secretaria de Comisión de Regidores
2. Gerencia de Administración
2.1. Unidad de Informática
2.2. Unidad de Tesorería
2.3. Unidad de Contabilidad y Ejecución Presupuestal
2.4. Unidad de logística
2.5. Unidad de Personal
 Órganos de línea:
1. Gerencia de Rentas
1.1. Unidad de Ejecución Coactiva
1.2. Área Administración Tributaria
1.3. Área Recaudación Tributaria
1.4. Área Fiscalización Tributaria
1.5. Área de licencia de funcionamiento
2. Gerencia de Desarrollo Urbano
2.1. División de Obras
2.2. División de Catastro y Control Urbano
2.3. División de Estudios y Proyectos
2.4. División de Liquidación Financiera de Obras
3. Gerencia de Seguridad Ciudadana y Servicios Públicos
3.1. División de Saneamiento, Salubridad y Salud
3.2. División de Tránsito, Vialidad y Transporte Público
3.3. División de Educación, Cultura, Deportes y Recreación
3.4. División de Biblioteca
3.5. División de Seguridad Ciudadana y Policía Municipal
6
 3.6. División de Participación Vecinal
3.7. División de Limpieza Pública, Parques y Jardines
3.8. Equipo Mecánico y Talleres
3.9. División de OMAPED
 Órganos desconcentrados:
1. Conciliador Extra Judicial
2. DEMUNA
3. Registro Civil
4. Programa del Vaso de Leche, Apoyo Social y Alimentario.
5. Secretaria Técnica de Defensa Civil

Estructura orgánica del área de prácticas: Unidad de tesorería

La Unidad de Tesorería depende jerárquica y funcionalmente de la Gerencia de

Administración. El Jefe de La Unidad de Tesorería ejerce autoridad sobre el personal de
dicha Unidad Orgánica.
Tabla 1: Cuadro orgánico de cargos (Unidad de tesorería)

N° de Cargo clasificado
Observaciones
orden Nomenclatura Código
01 Especialista administrativo III P5-05-338-3 Jefe de unidad
02 Técnico administrativo II T4-05-707-2 Asistente adm. Y contable
Encarg. Adm.
03
Técnico administrativo II T4-05-707-2 Documentaria
04 Técnico administrativo II T4-05-707-2 Responsable de FPPE
05 Técnico administrativo II T4-05-707-2 Cajera
06 Técnico administrativo I T3-05-707-2 Asistente en archivo
Total de unidad orgánica 6
Fuente: Manual de Organización y Funciones Municipalidad Distrital de la Victoria

1.2 Situación de Formalización

 Razón social: Municipalidad Distrital De La Victoria
 Ubigeo: 140106
 Domicilio legal: Av. Unión 1696 / La Victoria - Chiclayo – Perú
 Ruc:20173119641

7
  Teléfono: (074) 273735 / 222930
 Página web: www.munilavictoriach.gob.pe
 Misión: Mejorar las condiciones de vida de la población, sin discriminación
alguna, mediante la presentación de servicios públicos con calidad y
oportunidad, ejecutando obras y proyectos esenciales y prioritarios que el pueblo
requiere, promoviendo la participación y concertación, con una administración
eficiente y eficaz, con ética, dinamismo y calidad, fortaleciendo la autonomía
política, económica y administrativa de la Municipalidad.
 Visión: El Distrito de la Victoria ha logrado un desarrollo integral, sostenido,
ordenado y moderno, aplicando políticas gubernamentales coherentes. Contamos
con servicios básicos de calidad permitiendo al poblador vivir en condiciones
dignas, articulando sus áreas urbano y rural. Se ha fortalecido la democracia,
mediante mecanismos de participación y concertación entre las autoridades y la
población organizada.
 Objetivos estratégicos: Los objetivos estratégicos institucionales orientan la
gestión de la entidad hacia el logro de los objetivos estratégicos del Plan de
Desarrollo Concertado Local Distrital.
 Objetivo Estratégico 1: Contar con una gestión moderna, aplicando la
mejora continua en los servicios públicos.
 Objetivo Estratégico 2: Coadyuvar a lograr una educación y salud de
calidad en el distrito.
 Objetivo Estratégico 3: Regular un crecimiento urbanístico ordenado que
promueva el desarrollo integral, sostenible y armónico del distrito.

1.3 Análisis situacional de la Municipalidad Distrital de la Victoria.

Análisis a través de matriz FODA:

1.3.1 Diagnostico Interno

Fortalezas
 Facilidad de adaptación al cambio
 Capacitación progresiva de recursos humanos

8
  Gestión eficiente de los Programas Sociales
 Juntas Vecinales organizadas y reconocidas
 Incremento de la recaudación de los impuestos municipales
 Cumplimiento de metas establecidas por el Ministerio de Economía y
Finanzas
 Mejoras en la Simplificación de procedimientos Administrativos
 Bajos niveles de ausentismo en el trabajo
 Existencia de sistemas operativos que contribuyen al desarrollo eficiente de
las actividades
 Desarrollo de programas orientados a lograr igualdad de oportunidades y un
mayor acceso a los servicios básicos de la población

Debilidades
 Ineficiente planificación de las adquisiciones y contrataciones públicos
 Instrumento de gestión desactualizados
 Deficiente Infraestructura municipal
 Alto nivel de Rotación Personal
 Ausencia de sistemas de evaluación y monitoreo de la gestión administrativa
 Inadecuados Cana les de Comunicación
 Asignación presupuestal restringida
 Deficiente coordinación con los niveles de Gobierno local y regional
 Estructura organizacional Inapropiada
 Inexistencia de políticas para el control de inventarios
 Inadecuada ubicación de las instalaciones y ambientes

1.3.2 Diagnostico externo

Oportunidades
 Firma de convenios de Cooperación Técnica Internacional
 Formulación de políticas de estado orientadas a mejorar los programas
sociales
 Mayor transferencia de recursos públicos para Proyectos de Inversión Social
 Implementación de nuevos programas estratégicos enfocados en resultados

9
  Mejor ubicación del Perú en los rankings internacionales, que contribuyan a
mejorar el clima de negocios
 Tendencia creciente en la recaudación de Ingresos de los Gobiernos Locales
 Mayor ejecución de Gasto en los 3 niveles de Gobierno
 Descentralización Económica

Amenazas
 Débil Cultura Tributaria en los ciudadanos del Distrito
 Mayor índice de inseguridad ciudadana
 Incremento de los conflictos sociales
 Retraso en las Transferencias de los recursos públicos a la entidad
 Formulación de mayores políticas de austeridad en el gasto público en
materia de Bienes y Servicios, y Personal; por parte del Ministerio de
Economía y Finanzas
 Disminución de las transferencias de los recursos públicos a la entidad
 Implementación de políticas fiscales contractivas

CAPITULO II: Marco Teórico

2.1 Antecedentes

El Distrito de La Victoria, fue creado por Ley Nº 23926, del 13 de septiembre de

1984. Es el más reciente distrito creado en la Provincia de Chiclayo. Está Ubicado al
Sur de la Ciudad de Chiclayo, su relieve es llano y su extensión Territorial es de 32
KM2, siendo Presidente de la República el Dr. Fernando Belaunde Terry.

A fines de la década del cincuenta en tierras del fundo Chacupe propiedad del
distrito de Reque, se asentaron un grupo de familias para habitar en viviendas rústicas
localizadas a un costado de la Panamericana Sur. Posteriormente las autoridades de
aquel entonces de la Municipalidad de Reque con buen criterio impusieron el trabajo de
planificación, en el asesoramiento técnico de Ingenieros venidos de Lima, quienes
inician el trazo de la ciudad dando lugar a la creación del Sector IV, posteriormente con

10
técnicos del Municipio de Reque se continua con el trazo dando lugar a la creación de
los sectores I, II y III.

En el año 1956 se hizo el trabajo topográfico de parcelación y manzaneo, siendo

el Sr. Felipe Lluncor Puyón, el primer poblador que suscribió el contrato de conducción
el 17 de marzo de 1956 del lote Nº 10, Manzana 49. La Victoria nace oficialmente con
el nombre de Barriada el 08 de septiembre de 1961 a través de la Resolución Nº 131de
la Corporación Nacional de Vivienda. En aplicación de la Ley 13617 (barrios
marginales) art. 31 Título 10, el Concejo Distrital de Reque propietario de terrenos del
Fundo Chacupe, optó por la parcelación de su área de 976,000 m2 (97.6has.), de los
cuales correspondían a su área urbana el 64.0% (624.760 m2),la diferencia
correspondían a áreas libres, pistas, veredas, jardines, parques ,colegios, iglesias,
mercados, puestos de la Guardia Civil, etc.

El trabajo topográfico de parcelación-manzaneo, indicó 62 manzanas, cada una

con un área de 6,720 m2, los lotes de casa habitación eran de tres tipos: 504 m2, 336 m2
y200 m2 respectivamente. A partir del 9 de febrero de 1972 oficialmente la Victoria
deja de ser barrio marginal y pasa a ser un Pueblo Joven, destaca en estos años el
accionar de Comités Vecinales con la promesa hecha por SINAMOS de entregar títulos
de propiedad que no se concretizó. En 1978 se produce el cambio de gobierno, se
convoca a elecciones constituyentes, esto genera una oleada de invasiones de terrenos a
nivel nacional, y es así que el 14 de diciembre de 1978 en terrenos utilizados como
campos deportivos al extremo surde la Victoria, 500 familias se instalaron en lo que hoy
se denomina Pueblo Joven El Bosque.

En 1980 el Rotary Club de Santa Victoria hizo un intento solicitando al

Ministerio del Interior la creación del Distrito urbano de Santa Victoria, el cual tendría
como extensión 2087 hectáreas, e integrados por las urbanizaciones Santa Victoria y
Federico Villarreal y los Pueblos Jóvenes 09 de Octubre y La Victoria, hecho que no
prosperó por no haber consultado los interesados a los centros poblados que iban a
integrar éste distrito. NACE ELDISTRITO El 6 de julio de 1980 se elige el Comité Pro
Elevación a Distrito del Pueblo Joven La Victoria, recayendo la presidencia en la
persona del Ing. José Félix Paz Pérez, quien acompañado de otros vecinos y después de

11
4 años de gestión se logra que el Congreso de La República sancionara la Ley 23926 de
Creación del Distrito La Victoria, y que el Presidente de La República Arquitecto
Fernando Belaunde Terry la promulgara el 13 de septiembre de 1984. Paralelo a éste
comité surge el FREDELAVI; con preocupados dirigentes y diferentes organizaciones,
quienes se constituyen en la práctica como el organismo centralizador de las luchas de
los pobladores respecto a sus problemas. A fines de 1986, un grupo de moradores ocupó
los terrenos ubicados al lado Nor Oeste del Parque Zonal progresivamente,
denominándose Asentamientos Humanos Naylamp y Andrés Avelino Cáceres,
aglutinando a 600 familias que bajo amenaza de inmediato desalojo solicitaron el
respaldo del Alcalde Dr. Armando Hernández Becerra, hoy se denomina Pueblo Joven
Víctor Raúl y Ampliación Víctor Raúl Haya de La Torre.

El 21 de julio de 1989, el Séptimo Juzgado de Instruyan dispuso el desalojo de

700 familias de los asentamientos humanos Naylamp y Avelino Cáceres, ese día 400
guardias de asalto con máquinas pesadas, quisieron lanzara los pobladores detenidos por
la férrea defensa de los pobladores, la solidaridad de otros Pueblos Jóvenes y la
asistencia de las principales instituciones de la Victoria convocadas por el FREDELAVI
e inquietas por la injusticia que pretendía cometerse, tuvieron que defender su
Resolución Municipal de reconocimiento del Asentamiento Humano, el Alcalde
Provincial de ese entonces Sr. Julio Fernández de la Oliva y su Teniente Alcalde
Wilmer Ramos Solis depositaron dinero en el Banco de La Nación como adelanto del
pago por la tasación del terreno, cuyo depósito judicial se agregó al expediente
frustrándose tal desalojo.

El 1º de junio de 1990 se produce otra invasión por 700 familias al extremo sur
de La Victoria, hoy denominado Pueblo Joven 1º de Junio, gestionando la venta de las
tierras ante el Concejo Distrital de Reque, el que empezó a venderlas, después de
innumerables gestiones, movilizaciones y hasta conatos de división propiciada por gente
interesada. Fue la alternativa de solución al problema de la vivienda de los pobladores
victorianos.

El origen de La Victoria está relacionada a la política económica y financiera del

Concejo Distrital de Reque, como su propietario y fundamentalmente al fenómeno

12
demográfico de la inmigración de habitantes de los pueblos de la Sierra de Cajamarca,
Bagua, Jaén y de los pueblos del Departamento cercanos al Distrito. Actualmente el
Distrito de La Victoria cuenta con 05 Pueblos Jóvenes: El Bosque, 1º de Junio, Víctor
Raul Haya de La Torre, y Ampliación Víctor Raúl Haya de La Torre y Antonio
Raymondi. Además, los Asentamientos Humanos Los Rosales, Santo Domingo, 7 de
Agosto, Santa Isabel. Las urbanizaciones Santa Rosa de la Policía Nacional del Perú y
los Centros Poblados Menores Chosica del Norte y Chacupe.

2.2 Base Teórica

Sistema de Tesorería

La administración de tesorería es la parte de la administración financiera del

capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa para
maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el
manejo óptimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago
normal de pasivos y desembolsos imprevistos.

Tesorería municipal

Es una unidad de la administración pública, su función consiste en recaudar los

Ingresos del Municipio de conformidad con la Ley de Gobierno Local que comprende
para los Municipios, y la Ley de Ingresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal de que
se trate, percibir las participaciones que por la Ley de Coordinación Fiscal o convenio le
correspondan en los rendimientos de Impuestos Federales y Estatales, siendo el
Tesorero(a) Municipal la Autoridad municipal encargada de recaudar los Ingresos
Municipales y efectuar las erogaciones consignadas en el Presupuesto de Egresos.

El Tesorero(a) Municipal es el responsable del correcto funcionamiento del

órgano de recaudación de los ingresos municipales y de las erogaciones que deba hacer
el Gobierno y la Administración Pública Municipal, de conformidad con la Ley de
Ingresos y el presupuesto de egresos municipal y atendiendo a las disposiciones legales
de la materia.

13
 El Tesorero y todos los empleados que manejen fondos y valores, están
obligados a caucionar su manejo de manera honrada y responsable, debiéndose fijar una
fianza de por lo menos el equivalente a un mes de los ingresos propios, misma que
deberá depositarse para su resguardo en la tesorería municipal; no podrá ejercerse el
cargo sin que se haya otorgado dicha garantía, además de cumplir con todas las
obligaciones y responsabilidades previstas por el Reglamento Interior Municipal; el
Gerente municipal , y el propio Tesorero, serán responsables de que se realice dicho
depósito”.

Subgerencia de tesorería

La Subgerencia de Tesorería es el órgano responsable de las acciones inherentes

al Sistema de Tesorería; se encarga del control de la captación del impuesto predial,
arbitrios y otras fuentes de ingreso, así como de los pagos oportunos de los
compromisos asumidos.

Está a cargo de un funcionario de confianza con categoría de Subgerente, que

depende de la Gerencia de Administración y Finanzas.

Son funciones y atribuciones de la Subgerencia de Tesorería:

 Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema de

Tesorería, de acuerdo con la normatividad vigente.
 Administrar los fondos asignados a la municipalidad, en concordancia con
las normas generales del sistema de tesorería y la política aprobada por la
Alta Dirección.
 Efectuar el control de la captación de ingresos, realizando el registro diario
de los ingresos y giros en el SIAF-GL, así como en los aplicativos aprobados
por la municipalidad.
 Formular los partes diarios de ingresos y elaborar la información estadística
respectiva e informar a la Gerencia de Administración y Finanzas.
 Efectuar las reversiones al Tesoro Público por diversos conceptos,
efectuando los depósitos correspondientes al Banco de la Nación u otra
entidad bancaria autorizada.

14
  Programar, ejecutar y controlar los pagos a los proveedores y otros de
conformidad con las normas vigentes.
 Elaborar flujos de caja, presupuestos financieros y otros proporcionados por
las unidades orgánicas competentes, para recomendar la mayor o menor
incidencia de los ingresos o egresos de la institución.
 Llevar los registros, las cuentas bancarias y efectuar las operaciones de
tesorería, informando a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre el
movimiento de fondos en efectivo y en bancos.
 Efectuar las conciliaciones mensuales de todas las cuentas bancarias de la
municipalidad.
 Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de seguridad de caudales, desde la
recepción, custodia en el local y traslado de los mismos.
 Custodiar Cartas Fianzas, Pólizas de Caución, Cheques de Gerencia y otros
valores de propiedad de la institución, que garanticen el fiel cumplimiento de
contratos, adelantos a proveedores y otros derechos a favor de la
municipalidad, velando cautelosamente por su permanente vigencia y
exigibilidad de renovación oportuna.
 Expedir oportunamente las constancias de pago y certificados de retención
de impuestos.
 Formular, actualizar y proponer la normatividad interna de su competencia.
 Las demás atribuciones y responsabilidades que se deriven de las
disposiciones legales o que le sean asignadas por la Gerencia de
Administración y Finanzas, de conformidad con lo dispuesto en la normativa
vigente.

2.3 Base legal

 Ley Orgánica de Municipalidades

 Ley Nº 27972 (P.27-05-03)
 Ley Nª 27867 (P.18-11-02): precisan plazo para la transferencia de funciones
previstas en el artículo 62 de la ley Nº 27867

15
  Ley Orgánica de Gobiernos Regionales D.S Nº 084-2009 –PCM (P.31-12-
09): Facultan a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales a disponer
recursos a favor de la Policía Nacional del Perú.
 RES. JEFATURAL N° 095-95-INAP/DNP que aprueba la Directiva N° 001-
95-INAP/DNR
 Reglamento de Organización y Funciones.
 Cuadro de Asignación de Personal, Aprobado por Acuerdo de Concejo.
 Presupuesto Analítico de Personal.

2.3.1 Base legal del área de tesorería

 Ley Nº 28112 Ley de Administración Financiera del Sector Público.

 Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
 Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N° 27783, Ley de Bases de la Descentralización.

CAPITULO III: Desarrollo de las Prácticas Pre Profesionales

3.1 Actividades desarrolladas

 Registrar la fase del determinado de los ingresos de la Municipalidad

Distrital de la Victoria (Tasas e Impuestos) mediante el Sistema Integrado de
Administración Financiera del Sector Público (SIAF – SP).

 Registrar la fase del recaudado los ingresos de la Municipalidad Distrital de

la Victoria (Tasas e Impuestos) mediante el Sistema Integrado de
Administración Financiera del Sector Público (SIAF – SP).

16
Figura 1: Registro de la fase determinado de los ingresos por impuestos del día 11 de
setiembre del 2018 en el SIAF.

Fuente: SIAF 2018 – MDLV

Figura 2: Registro de la fase determinado de los ingresos por tasas del día 11 de
setiembre del 2018 en el SIAF.

Fuente: SIAF 2018 - MDLV

17
Figura 3: Registro de la fase recaudado de los ingresos por impuestos del día 11 de
setiembre del 2018 en el SIAF.

Fuente: SIAF 2018 – MDLV

Figura 4: Registro de la fase recaudado de los ingresos por tasas del día 11 de
setiembre del 2018 en el SIAF.

Fuente: SIAF 2018 – MDLV

18
  Apoyar con las conciliaciones bancarias de los meses de setiembre, octubre y
noviembre del año 2018, en las cuentas del Banco continental y Banco de la
Nación.

Tabla 2: Conciliación bancaria se setiembre a noviembre del 2018. Cta. Cte. 0110974
BBVA Continental 0279-0100010974
LIBROS BANCOS MES DE SETIEMBRE 2018 (CTA. CTE. 010974)
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 29 DE SETIEMBRE 2018
SALDO SEGÚN ESTADO CUENTA S/ 727,617.22
deposito día
*
Más: 28/09 45,854.36
773,471.58
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 74,949.65
SALDO 698,521.93
ok
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 699,061.93
(*)
Diferencia S/ 540.00
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31 DE OCTUBRE 2018
SALDO SEGÚN ESTADO CUENTA S/ 909,228.43
Más:
909,228.43
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 41,319.73
SALDO 867,908.70
ok
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 868,448.70
Diferencia S/ 540.00 (*)
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 30 DE NOVIEMBRE 2018
SALDO SEGÚN ESTADO CUENTA S/ 861,790.78
Más:
861,790.78
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 33,647.04
SALDO 828,143.74
ok
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 828,683.74
Diferencia S/ 540.00 (*)
NOTA.-Ch/17603 es por S/ 4,287.80 sin embargo el banco con Operación Nº 23301
del 20/12/2016 lo considero por S/ 4,827.80. Diferencia S/ 540.00
Fuente: Conciliaciones bancarias 2018 – MDLV
19
Tabla 3:Conciliación bancaria de setiembre a noviembre del 2018 la Cta Cte 144293.

BANCO DE LA NACIÓN
LIBROS BANCOS MES DE SETIEMBRE 2018 (CTA. CTE. 0231-144293)
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 29 DE SETIEMBRE
2018
SALDO SEGÚN ESTADOS BANCARIOS S/ 245,867.20
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 1,943.17
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 243,924.03 ok
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31 DE OCTUBRE
2018
SALDO SEGÚN ESTADOS BANCARIOS S/ 113,412.09
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 25,388.34
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 88,023.75 ok
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 30 DE NOVIEMBRE 2018
SALDO SEGÚN ESTADOS BANCARIOS S/ 84,232.25
Menos :
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 0.00
SALDO LIBRO BANCOS-SIAF S/ 84,232.25 ok
Fuente: Conciliaciones bancarias 2018 – MDLV

 Registro de los activos financieros en el Modulo de Instrumentos Financieros

(MIF)

Figura 5: Declaración de pliego del mes de noviembre del 2018 en el MIF

Fuente: Modulo de instrumentos financieros 2018 – MEF

20
  Apoyar a sacar Saldos de las cuentas del Banco Continental y Banco de la
Nación.

Tabla 4: Saldos en las cuentas bancarias del Banco Continental al 7 de diciembre del
2018

Saldo al 07.12.2018
BBVA BANCO CONTINENTAL
SALDO
CTA 3846 RUBRO SALDOS
RECAUDADO REGULARIZADO
2005-002-001 08 94,610.22 94,610.22
2005-002-004 09 186,702.62 186,702.62
2009-002-023 13 0.00 0.00
TOTAL 281,312.84 281,312.84
SALDO
CTA 3862 RUBRO SALDOS
REGULARIZADO
2005-002-009 08 0.00 0.00
2005-002-002 13 46,810.55 46,810.55
2005-002-010 FG 09 173,798.80 173,798.80
2006-002-012 88 410.52 410.52
TOTAL 221,019.87 221,019.87
SALDO
CTA 10974 RUBRO SALDOS
REGULARIZADO
2006-002-011 08 689,636.40 689,636.40
2009-002-022 09 134,001.78 134,001.78
2015-002-026 13 497.53 497.53
TOTAL 824,135.71 824,135.71
SALDO
CTA 19661 RUBRO SALDOS
REGULARIZADO
2012-002-025 09 5,389.19 5,389.19
TOTAL 5,389.19 5,389.19

Fuente: Saldos al 7 de diciembre del 2018 - MDLV

21
 Tabla 5:Saldos en las cuentas bancarias del Banco de la Nación al 7 de diciembre del
2018

Saldos al 07.12.2018
BANCO DE LA NACION

SALDO
CTA 084851 RUBRO SALDOS
REGULARIZADO
2007-001-027 13 5,668.57 5,668.57
2015-001-043 09 287.22 287.22
2015-001-044 07 42.35 42.35
2015-001-045 18 1.32 1.32
TOTAL 5,999.46 5,999.46
SALDO
CTA 144277 RUBRO SALDOS
REGULARIZADO
2012-001-038 08 588,623.85 588,623.85
TOTAL 588,623.85 588,623.85
SALDO
CTA 144293 RUBRO
REGULARIZADO
2012-001-039 09 36,750.78 36,750.78
2012-001-039 D.C. D. CIVIL 0.00
TOTAL 36,750.78 36,750.78

SALDO
CTA 0231-049096 RUBRO
REGULARIZADO
2006-001-015 00 (PVL) 1,123.12 1,123.12
2008-001-030 18 (P.I.) 539,183.10 539,183.10
2010-001-037 (35%) 07 883,185.66 883,185.66
2010-001-037 (65%) 07 895,922.82 895,922.82
TOTAL 2,319,414.70 2,319,414.70

Fuente: Saldos al 7 de diciembre del 2018 - MDLV

22
3.2 Aportes y Adquisiciones

Aprender el manejo del sistema SIAF para el registro de los ingresos de

impuestos y tasas en la Municipalidad Distrital de la Victoria.
Conocimientos sobre conciliaciones del libro bancos y

CAPITULO IV: Conclusiones y Recomendaciones

4.1 Conclusiones

La práctica pre-profesional para todo estudiante es muy importante porque a

través de ello se adquiere experiencia, conocimientos y la aplicación delos
conocimientos teóricos adquiridos en la universidad, para formarnos como
futuros economistas.
La realización de prácticas es de vital importancia para el alumno, en cuanto a
las competencias nuevas que puede adquirir. En mi caso, obtuve conocimientos
sobre la unidad de tesorería y habilidades, como mejoras en mi capacidad de
expresión oral y escrita, trabajo bajo presión, capacidad de análisis del entorno,
manejo de recursos materiales, entre otros.

4.2 Recomendaciones
Las áreas que guardan relación con la Unidad de tiene poca coordinación con la
oficina lo que conlleva a retazos en el desempeño sus actividades.
Que la dirección de administración se debe preocupar en brindar con frecuencia
capacitación en cuanto al trabajo en equipo y pueda existir un clima
organizacional y que los trabajadores lleven a la práctica las capacitaciones que
les brinda la Municipalidad Distrital de la Victoria.
Se debe brindar mayor apoyo a los practicantes confiándoles actividades nuevas
y de envergadura, ya que en la práctica pre profesional el estudiante se encuentra
bastante motivado, y cumple con estas exigencias. No sólo hay que delegarles
tareas administrativas repetitivas que disminuyen su creatividad y gusto por el
trabajo en el sector público.
Es importante que las gerencias de la municipalidad realicen acciones de control
a la gestión municipal, no con el fin de discrepar políticamente, sino en el afán

23
 que los recursos financieros estén debidamente asignados y las demandas
internas sean atendidas.

Referencias Bibliográficas

ARIZAPANA RENOJO, T. (2013). CONTROL INTERNO Y LA EFECTIVIDAD EN EL

AREA DE TESORERIA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
HUARIBAMBA. UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU,
Huancayo. Obtenido de
http://repositorio.uncp.edu.pe/bitstream/handle/UNCP/2428/Arizapana%20Reno
jo.pdf?sequence=1&isAllowed=y

MDLV. (s.f.). HISTORIA - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA.

Obtenido de http://www.munilavictoriach.gob.pe/web/index.php?id=5&opc=27

Municipalidad Distrital de La Victoria . (2017). Plan Operativo Institucional. La

Victoria. Obtenido de
http://www.munilavictoriach.gob.pe/web/Administracion/documents/doc_02372
.pdf

Municipalidad Distrital de la Victoria. (2011). MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y

FUNCIONES. La Victoria. Obtenido de
http://www.munilavictoriach.gob.pe/web/Administracion/documents/doc_0328.
pdf

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA. (9 de Julio de 2015).

ORGANIGRAMA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA. La
Victoria. Obtenido de
http://www.munilavictoriach.gob.pe/web/Administracion/documents/doc_01497
.pdf

24
Anexos

25