Cía.

ABA
Balance General
(En miles de dólares)
AÑOS
20XX 20X1 20X3
USD $ USD $ USD $
ACTIVOS
Efectivo 11,715.00 17,268.00 14,533.00
Cuentas por Cobrar 90,546.00 94,912.00 102,115.00
Provisión de Cartera 721.00 832.00 1,350.00
Inventario de Productos Terminados 3,624.00 3,214.00 2,235.00
Inventario de Materia Prima 36,413.00 59,033.00 50,304.00
Inventarios de Materia Prima en Tránsito 6,625.00 8,033.00 2,123.00
Otros Activos Corrientes 4,989.00 13,236.00 32.00
Subtotal Activo Corriente 153,191.00 194,864.00 169,992.00

Terrenos 5,647.00 5,647.00 5,447.00

Edificios y Equipos 13,753.00 21,591.00 31,243.00
Depreciación Acumulada 4,003.00 4,770.00 6,328.00
Subtotal Activo Fijo Neto 15,397.00 22,468.00 30,362.00

Inversiones Permanentes 72.00 2,851.00 2,851.00

Activo Diferido 24,292.00 14,844.00 8,400.00
Otros Activos 0.00 15,617.00 28,440.00
Subtotal Otros Activos 24,364.00 33,312.00 39,691.00
TOTAL ACTIVO 192,952.00 250,644.00 240,045.00

PASIVO
Obligaciones Bancarias 103,211.00 131,927.00 139,250.00
Proveedores Nacionales 23,242.00 50,180.00 24,957.00
Impuesto a la Renta por Pagar 1,391.00 152.00 639.00
Otros Pasivos Corrientes 12,995.00 21,832.00 12,270.00
Subtotal Pasivo Corriente 140,839.00 204,091.00 177,116.00

Obligaciones Bancarias Largo Plazo 21,109.00 1,415.00 1,000.00

Cesantías Consolidadas 3,677.00 3,959.00 6,151.00
Acreedores Varios a Largo Plazo 7,293.00 0.00 1,059.00
Subtotal Pasivo Largo Plazo 32,079.00 5,374.00 8,210.00
TOTAL PASIVO 172,918.00 209,465.00 185,326.00

Capital Pagado 8,000.00 16,000.00 16,000.00

Reservas 3,378.00 6,841.00 7,929.00
Utilidades del Ejercicio 8,656.00 2,721.00 2,350.00
Otros (revalorizaciones) 0.00 15,617.00 28,440.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 20,034.00 41,179.00 54,719.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 192,952.00 250,644.00 240,045.00

2
 Compañía ABA
Estado de Pérdidas y Ganancias
(En miles de Dólares)
AÑOS
2017 2016 2015 (a-b) variacion absolu
USD $ USD $ USD $ 2017/ 2016
VENTAS NETAS 495,622.00 745,968.00 853,833.00 -250346.00
COSTOS DE VENTAS 453,367.00 685,949.00 787,457.00 232582.00
Utilidad Bruta 42,255.00 60,019.00 66,376.00 -17764.00
0.00
GASTOS DE OPERACIÓN 21,867.00 29,961.00 33,270.00 8094.00
0.00
Utilidad de Operación 20,388.00 30,058.00 33,106.00 -9670.00
0.00
Gastos Financieros 17,791.00 27,130.00 33,240.00 9339.00
Otros Egresos 0.00 81.00 8,310.00 81.00
Otros Ingresos 7,450.00 1,000.00 12,361.00 6450.00
0.00
Utilidad antes de Impuestos 10,047.00 3,847.00 3,917.00 6200.00
0.00
IMPUESTO A LA RENTA 1,391.00 1,126.00 1,567.00 -265.00

UTILIDAD NETA 8,656.00 2,721.00 2,350.00

3
(a-b)/b variacion relativa g

-34%
-34%
-30%

-27%

-32%

-34%
-100%
645%

161%

24%

3
 Cía. ABA
Balance General
(En miles de dólares)
AÑOS
2017 2017 2016
USD $ % USD $
ACTIVOS
Efectivo 11,715.00 7.65% 17,268.00
Cuentas por Cobrar 90,546.00 59.11% 94,912.00
Provisión de Cartera 721.00 -0.47% 832.00
Inventario de Productos Terminados 3,624.00 2.37% 3,214.00
Inventario de Materia Prima 36,413.00 23.77% 59,033.00
Inventarios de Materia Prima en Tránsito 6,625.00 4.32% 8,033.00
Otros Activos Corrientes 4,989.00 3.26% 13,236.00
Subtotal Activo Corriente 153,191.00 79.39% 194,864.00

Terrenos 5,647.00 36.68% 5,647.00

Edificios y Equipos 13,753.00 89.32% 21,591.00
Depreciación Acumulada 4,003.00 -26.00% 4,770.00
Subtotal Activo Fijo Neto 15,397.00 7.98% 22,468.00

Inversiones Permanentes 72.00 0.30% 2,851.00

Activo Diferido 24,292.00 99.70% 14,844.00
Otros Activos 0.00 0.00% 15,617.00
Subtotal Otros Activos 24,364.00 12.63% 33,312.00
TOTAL ACTIVO 192,952.00 250,644.00

PASIVO
Obligaciones Bancarias 103,211.00 73.28% 131,927.00
Proveedores Nacionales 23,242.00 16.50% 50,180.00
Impuesto a la Renta por Pagar 1,391.00 0.99% 152.00
Otros Pasivos Corrientes 12,995.00 9.23% 21,832.00
Subtotal Pasivo Corriente 140,839.00 81.45% 204,091.00

Obligaciones Bancarias Largo Plazo 21,109.00 65.80% 1,415.00

Cesantías Consolidadas 3,677.00 11.46% 3,959.00
Acreedores Varios a Largo Plazo 7,293.00 22.73% 0.00
Subtotal Pasivo Largo Plazo 32,079.00 18.55% 5,374.00
TOTAL PASIVO 172,918.00 89.62% 209,465.00

Capital Pagado 8,000.00 39.93% 16,000.00

Reservas 3,378.00 16.86% 6,841.00
Utilidades del Ejercicio 8,656.00 43.21% 2,721.00
Otros (revalorizaciones) 0.00 0.00% 15,617.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 20,034.00 10.38% 41,179.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 192,952.00 250,644.00

AÑOS
2016 2015 2015
% USD $ %

8.86% 14,533.00 8.55%

48.71% 102,115.00 60.07%
-0.43% 1,350.00 -0.79%
1.65% 2,235.00 1.31%
30.29% 50,304.00 29.59%
4.12% 2,123.00 1.25%
6.79% 32.00 0.02%
77.75% 169,992.00 70.82%

25.13% 5,447.00 17.94%

96.10% 31,243.00 102.90%
-21.23% 6,328.00 -20.84%
8.96% 30,362.00 12.65%

8.56% 2,851.00 7.18%

44.56% 8,400.00 21.16%
46.88% 28,440.00 71.65%
13.29% 39,691.00 16.53%
240,045.00

64.64% 139,250.00 78.62%

24.59% 24,957.00 14.09%
0.07% 639.00 0.36%
10.70% 12,270.00 6.93%
97.43% 177,116.00 95.57%

26.33% 1,000.00 12.18%

73.67% 6,151.00 74.92%
0.00% 1,059.00 12.90%
2.57% 8,210.00 4.43%
185,326.00

38.85% 16,000.00 29.24%

16.61% 7,929.00 14.49%
6.61% 2,350.00 4.29%
37.92% 28,440.00 51.97%
16.43% 54,719.00 22.80%

240,045.00
 Cía. ABA
Balance General
(En miles de dólares)
AÑOS
2017 2016
USD $ USD $
ACTIVOS
Efectivo 11,715.00 17,268.00
Cuentas por Cobrar 90,546.00 94,912.00
Provisión de Cartera 721.00 832.00
Inventario de Productos Terminados 3,624.00 3,214.00
Inventario de Materia Prima 36,413.00 59,033.00
Inventarios de Materia Prima en Tránsito 6,625.00 8,033.00
Otros Activos Corrientes 4,989.00 13,236.00
Subtotal Activo Corriente 153,191.00 194,864.00

Terrenos 5,647.00 5,647.00

Edificios y Equipos 13,753.00 21,591.00
Depreciación Acumulada 4,003.00 4,770.00
Subtotal Activo Fijo Neto 15,397.00 22,468.00

Inversiones Permanentes 72.00 2,851.00

Activo Diferido 24,292.00 14,844.00
Otros Activos 0.00 15,617.00
Subtotal Otros Activos 24,364.00 33,312.00
TOTAL ACTIVO 192,952.00 250,644.00

PASIVO
Obligaciones Bancarias 103,211.00 131,927.00
Proveedores Nacionales 23,242.00 50,180.00
Impuesto a la Renta por Pagar 1,391.00 152.00
Otros Pasivos Corrientes 12,995.00 21,832.00
Subtotal Pasivo Corriente 140,839.00 204,091.00

Obligaciones Bancarias Largo Plazo 21,109.00 1,415.00

Cesantías Consolidadas 3,677.00 3,959.00
Acreedores Varios a Largo Plazo 7,293.00 0.00
Subtotal Pasivo Largo Plazo 32,079.00 5,374.00
TOTAL PASIVO 172,918.00 209,465.00

Capital Pagado 8,000.00 16,000.00

Reservas 3,378.00 6,841.00
Utilidades del Ejercicio 8,656.00 2,721.00
Otros (revalorizaciones) 0.00 15,617.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 20,034.00 41,179.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 192,952.00 250,644.00

Variación Variación
Absoluta Relativa

5,553.00 -32.16%
4,366.00 -4.60%
111.00 -13.34%
410.00 12.76%
22,620.00 -38.32%
1,408.00 -17.53%
8,247.00 -62.31%
41,673.00 -21.39%

0.00 0.00%
7,838.00 -36.30%
767.00 -16.08%
7,071.00 -31.47%

2,779.00 -97.47%
9,448.00 63.65%
15,617.00 -100.00%
8,948.00 -26.86%
57,692.00 -23.02%

28,716.00 -21.77%
26,938.00 -53.68%
1,239.00 815.13%
8,837.00 -40.48%
63,252.00 -30.99%

19,694.00 1391.80%
282.00 -7.12%
7,293.00 #DIV/0!
26,705.00 496.93%
36,547.00 -17.45%

8,000.00 -50.00%
3,463.00 -50.62%
5,935.00 218.12%
15,617.00 -100.00%
21,145.00 -51.35%

57,692.00 -23.02%
 Cía. ABA
Balance General
(En miles de dólares)

2016 2015 Variación

USD $ USD $ Absoluta
ACTIVOS
Efectivo 17,268.00 14,533.00 2,735.00
Cuentas por Cobrar 94,912.00 102,115.00 7,203.00
Provisión de Cartera 832.00 1,350.00 518.00
Inventario de Productos Terminados 3,214.00 2,235.00 979.00
Inventario de Materia Prima 59,033.00 50,304.00 8,729.00
Inventarios de Materia Prima en Tránsito 8,033.00 2,123.00 5,910.00
Otros Activos Corrientes 13,236.00 32.00 13,204.00
Subtotal Activo Corriente 194,864.00 169,992.00 24,872.00

Terrenos 5,647.00 5,447.00 200.00

Edificios y Equipos 21,591.00 31,243.00 9,652.00
Depreciación Acumulada 4,770.00 6,328.00 1,558.00
Subtotal Activo Fijo Neto 22,468.00 30,362.00 7,894.00

Inversiones Permanentes 2,851.00 2,851.00 0.00

Activo Diferido 14,844.00 8,400.00 6,444.00
Otros Activos 15,617.00 28,440.00 12,823.00
Subtotal Otros Activos 33,312.00 39,691.00 6,379.00
TOTAL ACTIVO 250,644.00 240,045.00 10,599.00

PASIVO
Obligaciones Bancarias 131,927.00 139,250.00 7,323.00
Proveedores Nacionales 50,180.00 24,957.00 25,223.00
Impuesto a la Renta por Pagar 152.00 639.00 487.00
Otros Pasivos Corrientes 21,832.00 12,270.00 9,562.00
Subtotal Pasivo Corriente 204,091.00 177,116.00 26,975.00

Obligaciones Bancarias Largo Plazo 1,415.00 1,000.00 415.00

Cesantías Consolidadas 3,959.00 6,151.00 2,192.00
Acreedores Varios a Largo Plazo 0.00 1,059.00 1,059.00
Subtotal Pasivo Largo Plazo 5,374.00 8,210.00 2,836.00
TOTAL PASIVO 209,465.00 185,326.00 24,139.00

Capital Pagado 16,000.00 16,000.00 0.00

Reservas 6,841.00 7,929.00 1,088.00
Utilidades del Ejercicio 2,721.00 2,350.00 371.00
Otros (revalorizaciones) 15,617.00 28,440.00 12,823.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 41,179.00 54,719.00 13,540.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 250,644.00 240,045.00 10,599.00

Variación
Relativa

18.82%
-7.05%
-38.37%
43.80%
17.35%
278.38%
41262.50%
14.63%

3.67%
-30.89%
-24.62%
-26.00%

0.00%
76.71%
-45.09%
-16.07%
4.42%

-5.26%
101.07%
-76.21%
77.93%
15.23%

41.50%
-35.64%
-100.00%
-34.54%
13.03%

0.00%
-13.72%
15.79%
-45.09%
-24.74%

4.42%
 CÁLCULO
INDICADOR FÓRMULA
2017

TOTA ACTIVOS CORRIENTES * 100

CORRIENTE 108.77
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PRUEBA ÁCIDA ACTIVOS CORRIENTES-INVENTARIOS

0.76
PASIVOS CORRIENTES

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES

$ 12,352.00
 CÁLCULO

2016 2015

95.48 95.98

0.61 0.65

$ (9,227.00) $ (7,124.00)