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A PERIODO 2016_2017
DE ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA:
ANALISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINANCIEROS
DOCENTE TUTOR:
Lic. ALEXANDER, POZO CURO
INTEGRANTES:
HUAMANI TORRES, Miriam
AYACUCHO – PERU
2018
INTRODUCCIÓN
Este financiamiento que brinda la empresa Autoplan EAFC S.A. como meta a largo plazo
para adquirir el vehículo, establece una serie de requisitos para lograr la adjudicación; así
mismo implanta diferentes formas de realizar las cobranzas de los contratos que ingresan
al programa
INDICE
DIRECTORIO INFOEMPRESA
RESEÑA HISTÓRICA
FINALIDAD Y FUNCIONES
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
OFICINA DE
SECRETARIA OFICINA DE OFICINA DE PLANTEAMIENTO Y
GENERAL OFICINA GENERAL DE ACESORIA
TECNOLOGIA DE PREPRESUPUESTO
ADMIADMINISTRACION JURIDICA
INFORMACION
MISIÓN INSTITUCIONAL
Las declaraciones de misión, valores institucionales, enfoques transversales de
intervención y el lema institucional; se presentan a continuación.
MISION
Promover a través de la negociación, supervisión y educación al desarrollo, transparencia e
integridad de los mercados de valores, productos e sistemas de fondos colectivos, velando por la
producción de los inversionistas, de manera eficientes oportuna.
VALORES INSTITUCIONALES
ENFOQUES DE INVERCION
1. integridad
1. Inclusión financiera
2. vocación de servicio publico 2. Mejora continua
3. respeto 3. Gestión por restaurados
4. Competitividad
4. imparcialidad 5. Simplificación
5. confidencialidad administrativa
6. eficiencia
LEMA
NOSOTROS
MISIÓN
VISIÓN
OBJETIVOS
Dado que el sistema de Auto-Plan que actualmente mantiene la empresa genera.
Diversas contingencias tributarias, tanto para la compañía, como para los servidores de
la misma que se- . . Benefician con este sistema (de acuerdo a la nueva legislación dada
en los Decretos Legislativos Nº 190 y ·200, sobre el "Impuesto General a la Venta" e
11Impuesto a la Renta11 respectivamente) se consideró oportuno evaluar el actual
sistema, así como nuevas alternativas para el futuro tratamiento del convenio de Auto-
Plan, que permitan minimizar el costo del sistema tanto para la· empresa, como para el
empleado.
Identificación. -
2014, mediante Escritura Pública otorgada ante el notario de público de Lima Dr.
José Alfredo Paino Scarpati, estando inscrita en la Partida 13269040 del Registro
de Lima.
Olguín No. 335, Interior 805, Urbanización Monterrico Chico, Lima - Lima –
Actividad económica. -
personas naturales y jurídicas reunidas en grupo, para tal efecto podrá utilizar el
1977.
Directores 3 3
funcionarios 4 4
Personal permanente 2 2
Totales: 99 112
Base de presentación
Los estados financieros al 31 de Marzo del 2017 han sido preparados de acuerdo con las
International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”) y vigentes a dicha fecha.
totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF emitidos por el IASB.
compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores
Estas estimaciones son revisadas por la Gerencia de la Compañía sobre una base
con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, las ganancias y
las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo,
se registran como gastos o ingresos. Los pagos a los tenedores de los instrumentos
son inicialmente registradas en la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes
ajustados a la moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha del estado de
en moneda extranjera a los tipos de cambio de fin del moneda extranjera son trasladados
El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un
entre un deudor y un acreedor con suficiente información, bajo los términos de una
libros de los activos y pasivos corrientes son similares a su valor razonable debido a su
El efectivo comprende los fondos fijos, cuentas corrientes y los depósitos en bancos.
Las cuentas por cobrar son expresadas a su valor nominal, netas de la provisión para
El costo inicial de los activos fijos comprende su precio de compra, incluyendo aranceles
asegurar que sean consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las
partidas del activo fijo. La depreciación es calculada siguiendo el método de línea recta,
a tasas anuales que son adecuadas para extinguir el costo al fin de la vida útil estimada de
Los desembolsos que resultarán en beneficios futuros por el uso del inmueble, maquinaria
(h) Intangibles
activo de larga duración pueda no ser recuperable, la Compañía revisa que el valor del
neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la
venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso es el valor presente
de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final
de su vida útil. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible,
(j) Provisiones.
Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal
liquidación un flujo de salida de recursos y puede hacerse una estimación confiable del
reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto
cobranza.
AFP (SBS) vigente a esa fecha, los cuales han sido de:
1. ACTIVOS
2. PASIVOS
En este rubro se incluyen las facturas y boletas emitidas por la Compañía a los asociados
del Sistema, para el pago de cuotas de inscripción, cuotas de administración, entre otros
cuentas se efectúa mediante los depósitos que efectúan los asociados en las cuentas
bancarias que mantiene del Sistema, para luego ser transferidos del Sistema a las cuentas
bancarias de la Compañía.
Las cuentas por cobrar están denominadas en dólares, no devengan intereses y serán
31/03/2017 31/12/2016
Detalle: s/.
Las cuentas por cobrar diversas son deudas reales a ser cobradas en un periodo corriente,
están denominadas en soles y dólares y no devengan intereses.
S/.
Las cuentas por cobrar y por pagar a relacionadas se originan básicamente por
servicios prestados entre ellas, son de vencimiento corriente y no generan intereses.
Detalle:
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 120,195 97,839
Seguros 227 411
Otros gastos 160,052 107,321
Totales: 280,474 205,571
10. INTANGIBLES
12. PATRIMONIO
Al 31/12/2016 31/12/2015
Por las pérdidas tributaria 713,752 1,065,740
arrastrables
Provisión de vacaciones 68,642 0
devengadas
Total diferencias temporales 782,394 1,065,740
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 1.050.689,00 100% S/. 692.971,00 100% 357.718,00 34%
PATRIMONIO
capital social S/. 2.271.332,00 136% S/. 2.271.332,00 141% 0,00 -5% 0%
resultados acumulados -S/. 604.024,00 -36% -S/. 659.545,00 -41% 55.521,00 5% -9%
TOTAL PATRIMONIO S/. 1.667.308,00 100% S/. 1.611.787,00 100% 55.521,00 3%
TOATAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 2.717.997,00 S/. 2.304.758,00 413.239,00 15%
AUTOPLAN S.A
AUTOPLAN S.A
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
4. Capital de trabajo.
Este ratio muestra qué proporción de deudas de corto plazo son cubiertas por elementos
del activo cuya conversión en dinero corresponden aproximadamente al vencimiento de
las deudas.
Su fórmula es:
Este ratio muestra una medida de liquidez más precisa que la anterior, ya que excluye a
las existencias (mercaderías o inventarios) debido a que son activos destinados a la venta
y no al pago de deudas, y, por lo tanto, menos líquidos; además de ser sujetas a pérdidas
en caso de quiebra.
Su fórmula es:
Es un índice más exacto de liquidez que el anterior, ya que considera solamente el efectivo
o disponible, que es el dinero utilizado para pagar las deudas y, a diferencia del ratio
anterior, no toma en cuenta las cuentas por cobrar (clientes) ya que es dinero que todavía
no ha ingresado a la empresa.
Su fórmula es:
Su fórmula es:
Lo ideal es que el activo corriente sea mayor que el pasivo corriente, ya que el excedente
puede ser utilizado en la generación de más utilidades.
Interpretación:
Nos indica que contamos con capacidad económica para responder obligaciones con
terceros.
Son aquellos ratios o índices que miden la relación entre el capital ajeno (fondos o
recursos aportados por los acreedores) y el capital propio (recursos aportados por los
socios o accionistas, y lo que ha generado la propia empresa), así como también el grado
de endeudamiento de los activos. Miden el respaldo patrimonial.
Mide la relación entre los fondos a corto plazo aportados por los acreedores y los recursos
aportados por la propia empresa.
Interpretación:
Las deudas a corto plazo equivalen a 63% del patrimonio neto. lo que refleja un porcentaje
alto, porque las deudas a corto plazo deben ser lo más bajo posible.
Mide la relación entre los fondos a largo plazo proporcionados por los acreedores, y los
recursos aportados por la propia empresa.
Ratio De Endeudamiento= 0
Mide la relación entre los fondos totales a corto y largo plazo aportados por los
acreedores, y los aportados por la propia empresa.
Interpretación
el endeudamiento de terceros constituido en el pasivo representa solo el 77% del
patrimonio neto
Interpretación: