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Proyecto:
DOCENTE:
INTEGRANTES:
SECCIÓN: 7810
FECHA DE PRESENTACIÓN:
1
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................ 6
ANTECEDENTES ............................................................................................................................. 7
MODULO I: DATOS GENERALES ................................................................................................... 9
1.1. Nombre del proyecto ................................................................................................... 9
1.2. Giro del negocio ............................................................................................................ 9
1.3. Ubicación ...................................................................................................................... 9
1.4. Código CIIU.................................................................................................................. 11
1.5. Presentación de los promotores ................................................................................ 11
1.6. Problema Identificado ................................................................................................ 11
1.7. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio....................................................... 11
1.8. Objetivos del proyecto ............................................................................................... 11
1.8.1. Objetivo General................................................................................................. 11
1.8.2. Objetivos específicos .......................................................................................... 12
1.9. Oportunidad de negocio............................................................................................. 12
1.9.1. Oportunidad de oferta ....................................................................................... 12
1.9.2. Oportunidad de demanda .................................................................................. 14
1.10. Estrategia del proyecto........................................................................................... 15
1.10.1. Estrategia de liderazgo en costos ....................................................................... 15
1.10.2. Estrategia de diferenciación ............................................................................... 15
1.10.3. Estrategia de segmentación o nicho .................................................................. 15
1.11. Análisis FODA .......................................................................................................... 17
1.12. Pretest o prueba piloto .......................................................................................... 18
MODULO II: INVESTIGACIÓN DE MERCADO .............................................................................. 23
Cuantificación de la demanda ................................................................................................ 23
2.1. Criterios de segmentación ............................................................................................ 23
2.1.1. Segmentación geográfica ......................................................................................... 23
2.1.2. Segmentación demográfica...................................................................................... 23
2.2. Universo ........................................................................................................................... 24
2.3. Muestra............................................................................................................................ 24
2.3.1. Método de muestreo ................................................................................................ 24
2.3.2. Tamaño de muestra ................................................................................................. 24
2.4. Cuestionario encuesta concluyente ........................................................................... 26
2.5. ANALISIS DE RESULTADOS............................................................................................ 2
2.5.1. Análisis de resultado de la encuesta concluyente ............................................... 2
2.6. Análisis de macroentorno (Teoría del macroambiente de Porter) ........................... 11
2.7. Análisis de la competencia (Cruz de Porter) .............................................................. 12
2.7.1. La amenaza de nuevos competidores ................................................................ 12
2.7.2. El poder de negociación de los proveedores ..................................................... 13
2.7.3. La amenaza de productos y servicios sustitutos ............................................... 13
2.7.4. Poder de negociación de los clientes ................................................................. 14
2.7.5. Rivalidad de la competencia actual ................................................................... 14
2.8. Análisis de la comercialización ................................................................................... 14
2.8.2. Plaza .................................................................................................................... 15
2.8.3. Promoción ........................................................................................................... 16
2.8.4. Precio .................................................................................................................. 16
2.9. Ciclo De Vida Del Producto Considerando Olas 4 P De Marketing ........................... 16
MÓDULO III: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................. 17
3.1. Tamaño ....................................................................................................................... 17
3.1.1. Capacidad teórica ............................................................................................... 17
3.1.2. Capacidad máxima.............................................................................................. 17
3.1.3. Capacidad normal ............................................................................................... 17
3.2. Proceso........................................................................................................................ 18
3.2.1. Flujograma de producción, ventas e instalación ............................................... 18
3.2.2. Flujograma de Distribución ................................................................................ 19
3.2.3. BLUEPRINTING .................................................................................................... 20
3.2.4. Requerimiento de materia prima directa .......................................................... 20
3.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .......................................................... 21
3.2.6. Requerimiento de carga fabril ........................................................................... 21
3.2.7. Requerimiento de gastos administrativos ......................................................... 22
3.2.8. Requerimiento de gastos de ventas................................................................... 24
3.2.9. Requerimiento de inversiones tangibles ........................................................... 25
3.2.10. Requerimiento de inversiones intangibles ........................................................ 27
3.3. Localización ................................................................................................................. 28
3.3.1. Cuadro de localización por método de puntos .................................................. 28
3.3.2. Macro localización .............................................................................................. 29
3.3.3. Micro localización ............................................................................................... 30
3.4. Matriz de impacto ambiental ..................................................................................... 32
MÓDULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN ........................................ 33
4.1. Forma societaria ........................................................................................... 33
4.2. Régimen laboral ............................................................................................ 33
4.2.1. Régimen especial de las microempresas ........................................................... 34
4.2.2. Régimen tributario .............................................................................................. 34
4.3. Organigrama funcional ............................................................................................... 35
4.4. Manual de organización y funciones ......................................................................... 35
4.5. Gastos de formalización empresarial......................................................................... 39
MODULO V: Proyección de Ingresos ....................................................................... 40
5.1. Ingresos por Ventas por producto principal ................................ 40
MODULO VI: Estudio Económico ............................................................................... 41
6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas...................................... 41
6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ..................................................................... 43
6.3. Resumen de costos totales anuales directos de fabricación
43
6.4. Presupuesto de Carga Fabril .................................................................. 44
6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos ......................................... 46
6.6. Presupuesto de Costo de Ventas ............................................................................... 48
6.7. Presupuesto de Inversiones Tangibles....................................................................... 50
6.8. Depreciación ............................................................................................................... 51
6.9. Presupuesto de Inversiones Intangibles .................................................................... 51
MODULO VII: Inversión y Financiamiento........................................................... 52
7.1. Presupuesto de Inversión Total........................................................... 52
7.2. Presupuesto de Financiamiento .......................................................... 52
7.3. Cronograma de pagos del Financiamiento .................................... 53
MODULO VIII: Evaluación Económica y Financiera ........................................ 54
8.1. Estado de Resultados proyectado ...................................................... 54
8.2. Flujo de Caja .................................................................................................... 55
8.3. Indicadores Económicos – Financiero ............................................. 57
8.3.1. VAN ............................................................................................................... 57
8.3.2. TIR ................................................................................................................. 57
8.4. Beneficio Costo .............................................................................................. 58
8.5. Periodo de Recuperación de Capital ................................................. 59
CONCLUSIONES ................................................................................................................. 60
RECOMENDACIONES ....................................................................................................... 61
ANEXOS ....................................................................................................................................... 62
INTRODUCCIÓN
En la primera parte se da un alcance del giro del negocio, así mismo la ubicación
donde se producirá y distribuirá los productos, donde se determinó que la zona sería
la ciudad de Huancayo, distritos de El Tambo, Chilca y Huancayo. Se identifica
también el problema en la cual se sostiene la idea de negocio, que es la inexistente
producción y comercialización de muebles (bancas, centros de mesa y otros) a base
de concreto y fibra de vidrio, para después determinar la oportunidad de desarrollar
el proyecto; también se presenta el objetivo general y los objetivos específicos. En
esta primera parte se va determinando la oportunidad de oferta y de demanda para
luego plantear las estrategias de costos, diferenciación y de segmentación.
6
ANTECEDENTES
Se observa que las ideas que obtuvieron mejor calificación en relación con la
innovación y viabilidad son la idea A y la idea B.
Se determina por la cantidad de puntaje que las ideas mejor calificadas son las
ideas A y B.
7
Ideas vs Preguntas orientadoras 2
Preguntas orientadoras Idea A Idea B Idea C Idea D Idea E
Disponibilidad local de materias
5 5 5 4 4
primas
Existencia de Demanda
5 4 1 1 3
Insatisfecha
Disponibilidad de Mano de Obra
3 4 4 4 4
Calificada
Disponibilidad de Mano de Obra a
5 5 4 4 4
Costo aceptable
Tecnología localmente disponible 5 4 3 3 3
Tienes habilidades para gestionar
4 4 4 4 4
el proyecto
Puntaje Total 27 26 21 20 22
Tabla N°3 Matriz de ideas para calificar en función a preguntas orientadoras 2
Se observa que las ideas que obtuvieron mayor puntaje en función de las
preguntas orientadoras 2 fueron las ideas A y B
8
MODULO I: DATOS GENERALES
1.3. Ubicación
El proyecto de negocio se implementará y desarrollará en la ciudad de
Huancayo (distritos de Chilca, El Tambo y Huancayo), perteneciente a la
provincia de Huancayo, departamento de Junín. Se determino esta ubicación
por el potencial comercial de la ciudad y por la cantidad de población.
- Departamento de Junín
El departamento de Junín se
encuentra ubicado en la zona
central de los Andes peruanos, con
un área total de 44 197 km2, que
representa el 3,4 por ciento del
territorio nacional. La dinámica de
la economía departamental se
encuentra influenciada por el
comportamiento de los sectores
comercio y servicios, minería,
manufactura y agropecuario, que
en conjunto contribuyeron con el
86,9 por ciento del Valor Agregado
Bruto (VAB) departamental. Sólo
la actividad de comercio y
servicios significó el 51,3 por
ciento del VAB departamental.
9
- Provincia de Huancayo
En la ciudad de Huancayo se
1
concentran diversas actividades
económicas entre las cuales están
las empresas dedicadas a la
fabricación de productos lácteos,
producción y cuidado de truchas,
artesanías y tejidos de punto,
fabricación de licores, agricultura,
ganadería y turismo que en los
últimos años ha ido en aumento.
10
1.4. Código CIIU
11
1.8.2. Objetivos específicos
12
RIPLEY
SAGA FALABELLA
13
1.9.2. Oportunidad de demanda
- Los potenciales compradores en la ciudad de Huancayo son cada vez
más exigentes en la relación precio – calidad del producto.
14
1.10. Estrategia del proyecto
15
Empresas y Comercios dedicados a la venta de Muebles y mobiliarios
para el hogar en la ciudad de Huancayo, distritos de El Tambo, Chilca
y Huancayo.
16
1.11. Análisis FODA
17
1.12. Pretest o prueba piloto
Buen día: La presente encuesta tiene como finalidad, obtener información acerca de
la venta de mobiliario decorativo a base de fibracen en la ciudad de Huancayo.
AM PM
Fecha: / /2018 Hora: ……………… Lugar: ………………………
Rubro: Producción
Principal Comercialización
Distribución 3. ¿Si se fabricaran mobiliario
decorativo a base de Fibracen de
diseños novedosos, resistente y
Distrito: Huancayo durable ¿Ud. vendería el
El tambo producto?
Chilca
Otro Sí No
Tiempo de
actividad: 1 a 5 años
6 a 10 años
11 a 15 años
16 a más años
Preguntas:
Sí No
- Mesa de centro
- Esquineros
- Adornos
- Bancas
- Otros
18
1.1. Tabulación de Resultados
Datos Generales
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°1 se muestra que el 90% de encuestados tienen como rubro principal
la comercialización y el 10% la producción de muebles.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
19
Interpretación:
En el gráfico N°2 se muestra que el 40% de encuestados tienen ubicación el distrito
de Huancayo, el 30% el distrito de El Tambo y el 30% el distrito de Chilca.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°3 se muestra que el 20% de las empresas encuestados tienen de 1 a
5 años, el 30% tiene de 6 a 10 años, el 30% de 11 a 15 años y el 20% de 16 a más.
20
Tabla N° 10 ¿Vende productos mobiliarios para el hogar?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°4 se muestra que el 100% de las empresas encuestados venden
mobiliario para el hogar.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
21
Interpretación:
En el gráfico N°5 se muestra que las empresas indican que el 50% venden mesas de
centro, 10% indico que venden esquineros, 30% venden adornos y 10% vende otros
mobiliarios decorativos.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°6 se muestra que las empresas indican que el 80% si vendería
mobiliario decorativo a base de Fibracen.
22
MODULO II: INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Cuantificación de la demanda
TOTAL, DE
AREA
EMPRESAS
HUANCAYO 27550
EL TAMBO 23560
Fuente: INEI (Censo de población y vivienda 2015)
23
b). Empresas no manufactureras.
Tabla N° 15: Empresas no manufactureras de muebles
TOTAL, EMPRESAS
TOTAL DE EMP.MEDIANA EMP.GRANDE
AREA PORCENTAJE MANUFACTURAS DE MUEBLES
EMPRESAS PORCENTAJE PORCENTAJE
PORCENTAJE
2.2. Universo
2.3. Muestra
Fórmula:
n = Tamaño de muestra.
N = Universo. (178)
Z =Valor de la tabla normal estándar correspondiente al área bajo la
curva. (1.96)
24
P = probabilidad que un suceso ocurra. (100%) pero para calculo
tomamos un P=0.8 y q=0.2
q= probabilidad que ocurra 100%
e= error (0%); sin embargo, se trabaja con el 5% según teoría cuando
la probabilidad es del 100%.
80 % 20%
SI NO
25
2.4. Cuestionario encuesta concluyente
Buen día: La presente encuesta tiene como finalidad, obtener información, con fines
académicos, acerca de los mobiliarios decorativos que usted vende.
AM PM
Fecha: / /2018 Hora: ……………… Lugar: ………………………
26
c) De 11 a 15
d) Mas de 15
L
9. ¿Cómo le gustaría que se le
abastezcan de los productos a
base de Fibracen?
a) La Empresa fabricante me los
provea periódicamente.
b) Hacer los pedidos personalmente
c) Otro especificar
a) Contra entrega
b) De 0 a 15 días
c) De 15 a 30 días
d) De 30 a 45 días
…………………………………………
Encuestador: ……………………………….
2
2.5. ANALISIS DE RESULTADOS
2.5.1. Análisis de resultado de la encuesta concluyente
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°7 se muestra que las empresas indican que el 92% se dedican a la
comercialización de muebles y el 8% a la producción.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
2
Interpretación:
En el gráfico N°8 se muestra que las empresas indican que el 40% se encuentran en
el distrito de Huancayo, el 40% en el distrito de El Tambo, y el 20% en el distrito de
Chilca.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°9 se muestra que las empresas indican que el 44% tienen una
actividad de entre 6 a 10 años, el 28% de 1 a 5 años, el 24% de 11 a 15 años y el
4% más de 16 años.
2
Tabla N° 20 ¿Vende mobiliario decorativo para el hogar?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°10 nos indica que el 92% de los encuestados venden mobiliario
decorativo para el hogar.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
3
Interpretación:
En el gráfico N°11 se indica que el 29% venden mesas de centro, el 25% esquineros,
el 25% adornos, el 18% bancas y el 3% otros mobiliarios.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°12 se muestra que las empresas indican que el 50% venden mobiliario
de madera, el 36% melamina y el 14% vidrio.
4
Tabla N° 23 ¿Qué características buscan sus clientes para comprar mobiliario?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°13 se muestra que las empresas indican que el 36% de sus clientes
al comprar muebles buscan precio, el 28% diseño, el 13% durabilidad y el 21%
calidad.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
5
Interpretación:
En el gráfico N°14 se muestra que el 40% de las empresas indican que el mobiliario
que más venden es las mesas de centro, el 20% indica que es el esquinero, el 12%
que son las bancas, el 12% que son los adornos y el 16% que son otros mobiliarios.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°15 se muestra que las empresas indican que el 92% si venderían
mobiliario decorativo para el hogar.
6
Tabla N° 26 ¿Qué mobiliario a base de Fibracen le interesaría vender?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°16 se muestra que las empresas indican que el 52% le interesaría
vender mesas de centro y al 48% Bancas
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
7
Interpretación:
En el gráfico N°16 se muestra cuantos mobiliarios solicitaría por mes
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Hacer pedidos
20 32,3 80,0 100,0
personalmente
Interpretación:
En el gráfico N°17 se muestra que las empresas indican que el 20% preferirían que
se les provea de productos periódicamente y el 80% preferirían hacer su pedido
personalmente.
8
Tabla N° 28 ¿Qué facilidades de pago le gustaría?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°18 se muestra que al 56% de las empresas les gustaría el pago de
los productos de 15 a 30 días y al 44% de 30 a 45 días.
9
Interpretación:
En el gráfico N°19 se muestra que el 16% de las empresas está dispuesto a pagar
hasta S/ 90.00 por la mesa de centro
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Interpretación:
En el gráfico N°20 se muestra que el 18% de las empresas está dispuesto a pagar
hasta S/ 60.00 por la banca
10
2.6. Análisis de macroentorno (Teoría del macroambiente de
Porter)
b) Factores Económicos
c) Factores Sociales
- Conflictos sociales
- Reducción de la canasta básica familiar
- Migración e inmigración
- Inseguridad ciudadana
- Incremento de la pobreza en la zona rural de la región Junín.
- Vías de conexión terrestres
- Mega tendencias
d) Factores Tecnológicos
11
2.7. Análisis de la competencia (Cruz de Porter)
Barreras de entrada:
12
2.7.2. El poder de negociación de los proveedores
13
2.7.4. Poder de negociación de los clientes
Los clientes conocen las tendencias que llegan cada vez al mercado y
debido a las características y beneficios del producto querrán adquirirlo,
es por esta razón que se negociará el precio de los muebles a base de
fibracen y también se cumplirá con las exigencias de los clientes quienes
buscan productos de calidad y se les brindará productos que deán
tranquilidad, confianza y armonía, además de variedad de muebles a base
de fibracen.
2.8.1.1. Producto
14
c) Asignación de marca
Mobiliarios FibraCen.
e) Empaque
2.8.2. Plaza
Los mobiliarios decorativos serán expuestos en los comercios
especializados en venta de muebles y mobiliarios en la ciudad de Huancayo
en los distritos de El Tambo, Chilca y Huancayo.
15
2.8.3. Promoción
La promoción que se realizará será dirigida a los socios estratégicos la cual
consistirá en brindarle los productos a crédito con pagos de 15 a 30 días,
además de proveerles de catálogos de modelos.
2.8.4. Precio
Por medio del estudio de mercado se determinó que el precio de una
mesa de centro será de S/ 90.00 y el de una banca S/ 60.00
16
MÓDULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño
3.1.1. Capacidad teórica
Producto 2: Banca
Producto 2: Banca
Producto 2: Banca
17
3.2. Proceso
3.2.1. Flujograma de producción, ventas e instalación
18
3.2.2. Flujograma de Distribución
19
3.2.3. BLUEPRINTING
Tabla N°32: Blueprinting
En la tabla se observa los costos unitarios de materia prima y el costo total por unidad
requerida para la producción de una mesa de centro.
Tabla N°34: Materia prima Bancas
PRODUCTO BANCA
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
Cemento 4 Kg S/. 2.20 S/. 2.20
Agregado fino 1.2 Balde S/. 5.00 S/. 5.00
Agua 9 Lt S/. 0.00 S/. 0.00
Fibra de vidrio 0.5 Kg S/. 15.00 S/. 15.00
Pigmento (ocre) 0.45 Kg S/. 5.00 S/. 5.00
20
En el cuadro se muestra los costos unitarios de cada materia prima y costo total por
material que se utilizara en la producción de una silla.
COSTO
COSTO COSTO
ITEM CARACTERÍSTICA PROVEEDOR UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL/Mensua
TOTAL/DIARIO TOTAL/Anual
l
Metal
Mecanica
Moldes de Acero ACERO
"Justos
Unidades 14 S/ 500.00 S/ 19.71 S/591.36 S/7,096.27
Hnos"
Desmoldantes Chemalac Extra Promart Lt. 5 S/ 5.00 S/ 25.00 S/750.00 S/9,000.00
Buguis En buen estado Promart Unidades 2 S/ 250.00 S/1.39 S/41.67 S/500.00
Lampas En buen estado Sodimac Unidades 3 S/ 43.00 S/0.36 S/10.75 S/129.00
Badilejo Para concreto Sodimac Unidades 3 S/ 15.00 S/0.13 S/3.75 S/45.00
Maquina pulidora Black decker Sodimac unidades 2 S/ 250.00 S/1.39 S/41.67 S/500.00
Imprestas
Etiquetas Etiquetas plastificadas
Obregón
Pegatinas 14 S/ 1.10 S/ 15.61 S/468.35 S/5,620.24
Imprestas
empaque Carton Unidades 14 S/ 5.00 S/ 70.96 S/2,128.88
Obregón S/25,546.56
Mangueras Caucho reforzado - ¾´ x 100 Sodimac Metros 25 S/ 4.00 S/0.28 S/8.33 S/100.00
TOTAL S/ 134.83 S/4,044.76 S/48,537.07
21
3.2.6.2. Requerimiento de mano de obra indirecta
TOTAL S/.2,600.00
En la tabla N°37 se muestra los costos de mano de obra indirecta, del promotor de
ventas que laborara 8 horas al día con un sueldo de 1400 soles al mes y el del chofer
de 1200 soles.
SUMINISTROS
En la tabla N°38 se muestra el costo de la energía eléctrica en wattios por hora donde podemos
apreciar que nuestra demanda nos implicaría un costo elevado de energía, para ello decidimos
instalar un transformador de media potencia trifásico y así poder disminuir nuestro costo de
consumo energético.
3.2.7. Requerimiento de gastos administrativos
22
En la tabla N°39 se muestra el sueldo del personal administrativo, teniendo como
perfil principal un Licenciamiento en Administración y recibirá un sueldo de 1200 soles
mensuales.
Calculadora und. 1 S/. 60.00 S/. 60.00 Marca CASIO fx- koky
570ES plus
Lapiceros und. 4 S/. 0.50 S/. 2.00 Color verde, rojo, koky
normales azul y negro
Lapiceros tinta und. 2 S/. 3.50 S/. 7.00 Color azul y negro koky
líquida
Portafolio und. 1 S/. 10.00 S/. 10.00 Color azul o negro koky
Hojas bond millar 1 S/. 11.50 S/. 11.50 Marca Gallo copy koky
de 80 gr
Corrector und. 1 S/. 3.00 S/. 3.00 Marca Faber Castel koky
23
En la tabla N°40 se muestra los otros gastos administrativos, en donde están los
útiles de escritorio: calculadora, portafolio, laptop, hojas bond y pousits entre otros
que hacen un costo total de 3787.8 soles.
En la tabla N°42 se muestra los servicios por terceros, el cual incluye el pago de
mantenimiento y los servicios de un contador, haciendo un total de 600.00 soles por
mes y 7200por año.
Para realizar las ventas de las bancas y mesas de centros a base de FIBRACEN
se cuenta con un promotor de ventas que se encuentra descrito como mano de
obra indirecta
24
3.2.8.2. Requerimiento de otros gastos de ventas
Costo total
Ítem Unidad Costo total anual
mensual S/.
volantes Publicación S/.200.00 S/.2,400.00
publicidad de los
catalogos S/.500.00 S/.6,000.00
productos finales
Total gastos de ventas S/.700.00 S/.8,400.00
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°43 se muestra otros gastos de venta, la cual es el pago por la impresión de folletos
informativos que es de 20 soles por mes y al año es de 8,400.00 soles la cual se le hará llegar a
las empresas.
S/.6,000.00
Fuente: Elaboración propia
25
con un precio total de 150 soles; y el precio total de maquinarias y muebles es de
14,150 soles.
UNID CANT.
Silla
MOBILIARIO
En la tabla N°46 se muestra los precios de los muebles y enseres, con un precio total
de 21696.8 soles.
26
PINTURA Base Balde 25 S/. 38.00 S/. 950.00
TOTAL S/.13,803.00
En la tabla N°48 se muestra el costo de una unidad de trasporte por S/. 12 000.00
Logotipo S/.1000.00
TOTAL S/.8900.00
27
En la tabla N°49 se muestra el precio de los activos intangibles, tales como la marca,
la licencia de funcionamiento de la planta de producción, la licencia de venta, el
estudio de mercado y la constitución de la empresa.
TOTAL S/2000.00
En la tabla N°50 se muestra los precios para la formalización de la empresa, que dan
un total de 2000 soles.
3.3. Localización
28
En la tabla N°51 se muestra el factor de localización de la planta, en donde se pondera
dependiendo del factor a evaluar, es así que la zona C es la más factible para ubicar
nuestra planta de producción.
29
3.3.3. Micro localización
30
3.3.3.1. Distribución de planta
Figura N° 22: Distribución de la planta de producción
31
3.3.3.2. Distribución de planta (424 m2)
32
MÓDULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
RÉGIMEN LABORAL
33
4.2.1. Régimen especial de las microempresas
34
4.3. Organigrama funcional
Figura N° 22: Organigrama
ADMINISTRADOR
AYUDANTES
Administración 1
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
1. Ser proactivo.
2. Tener la capacidad de fomentar el trabajo en equipo y establecer vínculos laborales
estables con los colaboradores.
3. Tener experiencia en administración de empresas de 5 años.
4. Tener ética profesional y disciplina en el trabajo.
5. Ser una persona íntegra y de principios.
35
Tabla N°57: Organización y funciones del Jefe de Producción
Jefe de producción 1
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
Ayudantes de producción 2
FUNCIONES ESPECÍFICAS
36
LÍNEA DE AUTORIDAD DEPENDE DE Jefe de producción
Y RESPONSABILIDAD
TIENE MANDO SOBRE Ninguno
REQUISITOS MÍNIMOS
Chofer 1
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
1. Documentación necesaria.
2. Trabajar bajo presión.
3. Persona proactiva y resiliente.
37
Tabla N°60: Organización y funciones del Promotor de ventas
Promotor de ventas 1
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
38
4.5. Gastos de formalización empresarial
39
MODULO V: Proyección de Ingresos
40
MODULO VI: Estudio Económico
Tabla N°65: Costo de materia prima para la fabricación del producto mesa de centro
PRODUCTO
MESA DE CENTRO
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
Cemento 5 Kg. S/. 2.20 S/. 11.00
Agregado Fino 1.7 balde S/. 5.00 S/. 8.50
Agua 10 Lt. S/. 0.00 S/. 0.01
Fibra de vidrio 1 Kg. S/. 15.00 S/. 15.00
Pigmento (OCRE) 0.45 Kg. S/. 5.00 S/. 2.25
TOTAL S/. 27.2 S/. 36.76
Fuente: Elaboración propia
41
Tabla N°66: Costo de materia prima para la fabricación del producto banca
PRODUCTO BANCA
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
Cemento 4 Kg S/. 2.20 S/. 2.20
Agregado fino 1.2 Balde S/. 5.00 S/. 5.00
Agua 9 Lt S/. 0.00 S/. 0.00
Fibra de vidrio 0.5 Kg S/. 15.00 S/. 15.00
Pigmento (ocre) 0.45 Kg S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL S/. 27.2 S/. 27.20
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°65 y N°66 se muestran los costos de materia prima de ambos productos en
unidades.
Tabla N°67: proyección de los costos de materia prima para la fabricación de los productos.
42
6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla N°68: Costo de mano de obra directa para la producción de nuestros diferentes productos.
Sueldo anual
Cargo Cantidad Sueldo mensual Gratificaciones mas Essalud(ANUAL) CTS Costo del empleador en S/.
gratificaciones
OPERARIO 1 S/.1,400.00 S/.2,800.00 S/.19,600.00 S/.1,512.00 S/.980.00 S/.22,092.00
AYUDANTE 1 S/.1,000.00 S/.2,000.00 S/.14,000.00 S/.1,080.00 S/.700.00 S/.15,780.00
AYUDANTE 1 S/.1,000.00 S/.2,000.00 S/.14,000.00 S/.1,080.00 S/.700.00 S/.15,780.00
Total de mano de obra directa anual S/.53,652.00
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°68 se muestra el costo de mano de obra directa de cada uno los cuales son
operario, y ayudantes, detallando sueldo mensual y sus respectivas gratificaciones.
Tabla N°69: proyección de la mano de obra directa para la fabricación de los productos.
En la tabla N°69 se muestra la proyección del costo de mano de obra directa para un periodo de
5 años.
43
En la tabla N° 70 se muestra un resumen de materia prima y mano de obra directa proyectados
en un periodo de 5 años.
REQUERIMIENTO DE MATERIA
PRIMA INDIRECTA
COST
COSTO COSTO COSTO
CARACTERÍSTIC PROVEEDO UNIDA CANTI O
ITEM TOTAL/DI TOTAL/Me TOTAL/A
A R D DAD UNITA
ARIO nsual nual
RIO
Metal
Moldes de Mecanica Unida S/ S/7,096
ACERO 14 S/ 19.71 S/591.36
Acero "Justos des 500.00 .27
Hnos"
Desmoldan S/9,000
Chemalac Extra Promart Lt. 5 S/ 5.00 S/ 25.00 S/750.00
tes .00
Unida S/ S/500.0
Buguis En buen estado Promart 2 S/1.39 S/41.67
des 250.00 0
Unida S/ S/129.0
Lampas En buen estado Sodimac 3 S/0.36 S/10.75
des 43.00 0
Unida S/
Badilejo Para concreto Sodimac 3 S/0.13 S/3.75
des 15.00 S/45.00
Maquina unida S/ S/500.0
Black decker Sodimac 2 S/1.39 S/41.67
pulidora des 250.00 0
Etiquetas Imprestas Pegati S/5,620
Etiquetas 14 S/ 1.10 S/ 15.61 S/468.35
plastificadas Obregón nas .24
Imprestas Unida S/2,128.8 S/25,54
empaque Carton 14 S/ 5.00 S/ 70.96
Obregón des 8 6.56
Caucho reforzado Metro S/100.0
Mangueras Sodimac 25 S/ 4.00 S/0.28 S/8.33
- ¾´ x 100 s 0
S/ S/4,044.7 S/48,53
TOTAL
134.83 6 7.07
Fuente: Elaboración propia
44
Fuente: Elaboración propia
Sueldo
anual más
Cargo Cantidad Sueldo mensual Gratificaciones Essalud CTS Costo del empleador en S/.
gratificacio
nes
Promotor de ventas 1 S/.1,400.00 2800 S/.19,600.00 S/.1,512.00 S/. 840.00 S/.21,952.00
Chofer 1 S/.1,200.00 2400 S/.16,800.00 S/.1,296.00 S/. 720.00 S/.18,816.00
Total de mano de obra indirecta anual S/.40,768.00
Fuente: Elaboración propia
SUMINISTROS
45
Ítem Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Suministros por año S/.2,040.00 S/.2,040.00 S/.2,040.00 S/.2,040.00 S/.2,040.00
Fuente: Elaboración propia
La tabla N° 78 nos muestra el costo de nuestra mano de obra directa administrativa donde se
detalla el sueldo mensual y sus respectivas gratificaciones evidenciando que nos da un total de
S/. 21,952.00.
Tabla N°79: Presupuesto de otros gastos administrativos
46
Hojas bond millar 1 S/. 11.50 S/. 11.50
Corrector und. 1 S/. 3.00 S/. 3.00
Pousits paquete 1 S/2.00 S/. 2.00
Engrampador und. 1 S/6.50 S/. 6.50
Perforador und. 1 S/6.50 S/. 6.50
Masking und. 1 S/2.50 S/. 2.50
Grapas Caja 1 S/2.00 S/. 2.00
Goma und. 1 S/1.80 S/. 1.80
Sello und. 1 S/8.00 S/. 8.00
Tampon und. 1 S/3.00 S/. 3.00
Impresora und. 1 S/650.00 S/. 650.00
Laptop und. 1 S/3,000.00 S/. 3,000.00
Porta-papeles und. 1 S/12.00 S/. 12.00
Sub Total anual S/.3,787.80
Alquiler de local m² 424 2.36 S/.1,000 S/.12,000.05
Total de Otros gastos administrativos S/.15,787.85
Fuente: Elaboración propia
47
Tabla N°82: Proyección de los servicios por terceros
En la tabla N°82 se muestra la proyección de los servicios por terceros para los 5 próximos años,
siendo de 7,200.00 para cada año.
Costo total
Ítem Unidad Costo total anual
mensual S/.
Página Web Sito Web S/.500.00 S/.6,000.00
volantes Publicación S/.200.00 S/.2,400.00
publicidad de los
catálogos S/.500.00 S/.6,000.00
productos finales
Total gastos de ventas S/.1,200.00 S/.14,400.00
Fuente: Elaboración propia
49
6.7. Presupuesto de Inversiones Tangibles
Tabla N°87: Presupuesto de inversión de tangibles.
inverciones tangibles
METRADO
ITEM DETALLE EQUIPO REQUERIDO PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
UNID CANT.
Tubo pvc desagüe 4" x 3m" Unidad 8 S/. 18.00 S/. 144.00
SISTEMA DE DESAGUE
ALMACEN Y VESTIDORES
tarimas Unidad 1 S/. 320.00 S/. 320.00
Bancas de madera Unidad 1 S/. 120.00 S/. 120.00
VARIOS
Mescladora Unidad 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
PRODUCCIÓN
vibradora Unidad 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00
Librero Unidad 1 S/. 349.90 S/. 349.90
OFICINA Escritorio Unidad 1 S/. 179.90 S/. 179.90
Silla Unidad 1 S/. 69.90 S/. 69.90
Unidades
Vehiculos
50
Fuente: Elaboración propia
6.8. Depreciación
Depreciación
51
MODULO VII: Inversión y Financiamiento
Estructura de inversión
52
7.3. Cronograma de pagos del Financiamiento
Tabla N°92: Condiciones de financiamiento
Condiciones de financiamiento
Moneda S/.
Destino S/.20,464.41
Plazo total 5 años
Plazo de gracia 5 días
Plazo de pago anual
Tasa efectiva interés 14%
Fuente: Elaboración propia
53
MODULO VIII: Evaluación Económica y Financiera
Flujo operativo
Costos de
S/. 172,490.02 S/.193,194.83 S/. 216,378.21 S/.242,343.59 S/. 271,424.83
Materiales
Costos de la
Mano de Obra S/.53,652.00 S/.53,652.00 S/. 53,652.00 S/.53,652.00 S/. 53,652.00
Directa
Costos
Indirectos de S/.91,345.07 S/.91,345.07 S/. 91,345.07 S/.91,345.07 S/. 91,345.07
Fabricación
Gastos de
S/.15,787.85 S/.15,787.85 S/. 15,787.85 S/.15,787.85 S/. 15,787.85
Administración
Gastos de
S/. 14,400.00 S/.14,400.00 S/. 14,400.00 S/.14,400.00 S/. 14,400.00
Ventas
FLUJO S/.
S/.24,935 S/. 44,882 S/.91,868 S/. 119,481
OPERATIVO 67,104
Fuente: Elaboración propia
PRODUCCIÓN S/.360,799.28 S/. 380,045.83 S/. 401,770.95 S/. 426,278.07 S/. 453,901.04
Fuente: Elaboración propia
54
8.2. Flujo de Caja
Flujo de capital
Ítems Año 0 1 2 3 4 5
Inversiones en S/.-
Activos 39,984.20
Tangibles
Inversiones en S/.-
Activos 8,900.00
Intangibles
Recuperación S/.
de Inversión 3,998.42
Fija
Recuperación S/.
de Inversión 890.00
Intangible
Recuperación S/.
de Capital de 62,337.83
Trabajo
Flujo Económico
55
FLUJO DE S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
CAJA 88,501.02 20,181.06 39,557.60 61,140.17 85,189.29 186,707.73
ECONOMI
CO
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°97, se muestra la proyección del flujo de caja económico que incluye
al flujo de capital y el flujo operativo desde el año 0 al año5.
Escudo Fiscal
Flujo Financiero
56
Flujo de S/.20,464.41 S/.6,957.90 S/. 6,384.89 S/. 5,811.89 S/.5,238.89 S/.4,665.88
servicio de
la deuda
8.3.1. VAN
Tabla N° 100: Valor actual neto
VANE S/156,296.60
VANF S/152,231.33
Fuente: Elaboración propia
8.3.2. TIR
Tabla N° 101: Tasa interna de retorno
TIRE 51.07%
57
TIRE 71.53%
BENEFICIO COSTO
VPN - EGRESOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 NETOS
58
8.5. Periodo de Recuperación de Capital
Periodo de recuperación
Flujo
S/. - S/. - S/. - S/. S/. S/.
Acumulad
88,501.02 68,319.96 28,762.36 32,377.81 117,567.11 304,274.84
o
Período anterior al
cambio de signo 2
Período de
Recuperación 2.5
59
CONCLUSIONES
60
RECOMENDACIONES
61
ANEXOS
I. Encuesta modelo
62
II. Evidencias de Encuesta
63
Foto N°5: Integrantes de equipo con dueño de local comercial de venta de
muebles en el Jr. Ica
64
III. Evidencia de solicitud de financiamiento
Foto N°7: Integrante del equipo con asesor financiero en Entidad Financiera
Confianza
65
IV. Minuta
SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA
66
CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE FABRICA MOBILIARIA MOBILIARIOS
FIBRACEN
ESTATUTO
67
ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE
DENOMINA FABRICA MOBILIARIA MOBILIARIOS FIBRACEN SOCIEDAD ANÓNIMA
CERRADA”.
69
ARTÍCULO 10.- CONVOCATORIA, QUÓRUM Y ACUERDOS: EL DIRECTORIO SERÁ
CONVOCADO POR EL PRESIDENTE, O QUIEN HAGA SUS VECES, CONFORME A
LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 167º DE LA “LEY”. EL QUÓRUM PARA LA
REUNIONES DEL DIRECTORIO SERÁ DE LA MITAD MÁS UNO DE SUS MIEMBROS.
SI EL NÚMERO DE DIRECTORES ES IMPAR, EL QUÓRUM ES EL NÚMERO
ENTERO INMEDIATO SUPERIOR AL DE LA MITAD DE AQUÉL. CADA DIRECTOR
TIENE DERECHO A UN VOTO. LOS ACUERDOS DE DIRECTORIO SE ADOPTAN
POR MAYORÍA ABSOLUTA DE VOTOS DE LOS DIRECTORES PARTICIPANTES; EN
CASO DE EMPATE, DECIDE QUIEN PRESIDE LA SESIÓN.
70
CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y
REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA
CONVENIENTE. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A
ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS
ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS
DOCUMENTOS QUE SEAN PERTINENTES.
C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO
TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR,
DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE
CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS,
CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS
MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES,
SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA,
SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA,
PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.
D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER,
ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES
DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL
PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS,
INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK,
FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN
PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN
EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES,
MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO
CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD
INDUSTRIAL O INTELECTUAL.
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O
ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE
CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS
PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES
RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
71
RESPONSABILIDAD DE ÉSTOS O CUANDO, CONOCIENDO LA EXISTENCIA DE
ESOS ACTOS, NO INFORME SOBRE ELLOS AL DIRECTORIO O A LA JUNTA
GENERAL.
72