1 DOORS SAC

(soles)
ACTIVO 1/1/X1
Activo Corriente 1,800,000
Caja 1,800,000
Activo No Corriente -
TOTAL ACTIVO 1,800,000
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente -
Pasivo No Corriente -
Patrimonio 1,800,000
Capital 1,800,000
TOTAL PASIVO Y PATR. 1,800,000

2 Depreciación (lineal) 1 2 3 4
Valor en Libros (inicial) 1,600,000 1,360,000 1,120,000 880,000
Depreciación anual -240,000 -240,000 -240,000 -240,000
Valor en Libros (final) 1,360,000 1,120,000 880,000 640,000

3 Amortización (lineal) 1 2 3 4
Valor en Libros (inicial) 400,000 360,000 320,000 280,000
Amortización anual -40,000 -40,000 -40,000 -40,000
Valor en Libros (final) 360,000 320,000 280,000 240,000

4 Pago Préstamo 1 2 3 4
Saldo Préstamo (inicial) 600,000 470,718 328,507 172,075
Cuota anual -189,282 -189,282 -189,282 -189,282
Pago Principal -129,282 -142,211 -156,432 -172,075
Pago Intereses -60,000 -47,072 -32,851 -17,207
Saldo Préstamo (final) 470,718 328,507 172,075 -

5 Resultados Ejercicio X1
DOORS SAC
(soles) %
Ventas 3,000,000 100%
Ventas 3,000,000 100%
Costos -1,800,000 -60% S/
Costo de ventas -1,800,000 -60% S/
Utilidad Bruta 1,200,000 40%
 Gastos Fijos
Gastos Adm./Ventas -200,000 -7%
Depreciación -240,000 -8%
Amortización -40,000 -1%
Utilidad Ant. Int.e Imp. 720,000 24%
Intereses -60,000 -2%
Utilidad Ant. Imp. 660,000 22%
Impuestos -184,800 -6%
Utilidad Neta 475,200 16%

6 Flujo de Caja (indirecto) X1

DOORS SAC
(soles)
CAJA INICIAL 1,800,000
Act. Operación
Resultado Ejercicio 475,200
Aumento inventario -150,000
Depreciación 240,000
Amortización 40,000
Total Operación 605,200
Act. Inversión
Compra maquinaria -1,600,000
Pago Intangibles -400,000
Total Inversión -2,000,000
Act. Financiación
Préstamo Bancario 600,000
Pago Principal -129,282
Total Financiación 470,718
CAJA FINAL 875,918

7,8 Balance Fuentes y Usos

DOORS SAC DOORS SAC
(soles) (soles)
ACTIVO 31/12/X1 1/1/X1 Fuentes Usos
Activo Corriente 1,025,918 1,800,000
Caja 875,918 1,800,000 924,082
Inventario 150,000 0 150,000
Activo No Corriente 1,720,000 -
Maquinaria 1,600,000 1,600,000
Intangibles 400,000 400,000
Depreciación Acumulada -240,000 240,000
Amortización Acumulada -40,000 40,000
TOTAL ACTIVO 2,745,918 1,800,000
 PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente 142,211 0
Parte Corriente Préstamo 142,211 142,211
Pasivo No Corriente 328,507 0
Préstamo Bancario 328,507 328,507
Patrimonio 2,275,200 1,800,000
Capital 1,800,000 1,800,000
Resultado Ejercicio 475,200 475,200
TOTAL PASIVO Y PATR. 2,745,918 1,800,000 2,150,000 2,150,000
- -

9 Capital Trabajo 883,707 (Activo corriente - Pasivo corriente)

Ratios
Liquidez
Razón Corriente 7.21 (Activo corriente / Pasivo corriente)
Razón Ácida 6.16 ((Activo corriente - Inventario) / Pasivo corriente)
Rentabilidad
Margen Operativo 40.0% (Utilidad bruta / Ventas)
Margen Neto 15.8% (Utilidad neta / Ventas)
Rentabilidad Patrimonio 20.9% (Utilidad neta / Patrimonio)
Endeudamiento
Deuda/Capital 20.7% ((Pasivo corriente + Pasivo no corriente) / Patrimonio)
Gestión
Rotación Inventario 12 (Costo de ventas / Inventarios)
Días Inventario 30 (365/Rotación inventario)
 5 Costo maquinaria: 1,600,000
640,000 Valor de salvamento: 400,000
-240,000 Deprec. Línea recta: 240,000
400,000

5 6 7 8 9 10 Costo intangible:
240,000 200,000 160,000 120,000 80,000 40,000 Valor de salvamento:
-40,000 -40,000 -40,000 -40,000 -40,000 -40,000 Amort. Línea recta:
200,000 160,000 120,000 80,000 40,000 -

Tasa efectiva anual: 10%

N: 4
Préstamo: 600,000

65,000 Unidades fabricadas

60,000 Unidades vendidas

30.00 Costo variable (60% del precio)

50.00 Precio
200,000 Gastos Adm./Ventas
28% Impto. Rta

65,000 Unidades fabricadas

60,000 Unidades vendidas

30.00 Costo variable

150,000 Saldo en Inventario

Estado de Fuentes y Usos de Fondos del ejercicio X1

DOORS SAC
(soles)

Fuentes:
+ Utilidad (pérdida) neta o del ejercicio (último período) 475,200
+ Variación en la depreciación acumulada 240,000
+ Variación en la amortización acumulada 40,000
= Generación interna de recursos 755,200
+ Aumento de pasivos corrientes
+ Aumento de pasivos no corrientes 142,211
328,507
= Total fuentes 1,225,918
 Usos:
+ Aumento de activos corrientes (no incluye caja y bancos)
+ Aumento de activos fijos brutos (sin incluir depr y amort) 150,000
2,000,000
= Total usos 2,150,000

Saldo del periodo (total fuentes - usos) -924,082

Saldo del periodo anterior 1,800,000
Saldo final acumulado 875,918
-
400,000
-
40,000