El 1 de diciembre del 2015 se constituyó la empresa Dulces Sueños, S.A.

, dedicada a la industria
manufacturera; sus operaciones realizadas en el 2017 fueron:

1.- Se constituye la empresa Dulces Sueños, S.A., los socios realizan una aportación de capital por
la cantidad de $130,000.00 pesos.

2.- Se dio un anticipo de proveedores por la cantidad de $310,000.00 pesos.

3.- Se obtuvo un anticipo de clientes por la cantidad de $105,000.00 pesos.

4.- Se realizó un pago a proveedores por la cantidad de $130,000.00 aún no se factura.

5.- Se realizó un cobro a clientes por la cantidad de $78,000.00 pesos, aun no se entrega el pedido.

6.- Se compró materia prima para la elaboración de x producto por la cantidad de $74,000.00

7.- Percibimos dividendos de una persona moral extranjera por $ 900,000.00, con un impuesto
acreditable del 15%.

8.- Inversiones

9.- Dividendos nacionales

10.- Costo de venta

11.- Impuesto valor agregado

12.- Reparaciones

13.- Se contrata a 3 empleados para el puesto de mecánico de mantenimiento, cada uno tiene un
sueldo de $12,000.00 pesos al mes, un 25% de cuotas de seguridad social y bonos de despensa por
$1,500.00 pesos.

14.- Prima de seguros

15.- La compañía cuenta con una perdida fiscal, proveniente del ejercicio 2016, por un monto de $
70,000 pesos, realizar actualizacion factor generacion y aplicación.

16.- Venta de mercancia

17.- Fiesta por aniversario

18.- Equipo de transporte MOI $210,000.00 pesos, fecha de adquisición 20 de diciembre de 2016

19.- Equipo de oficina $11,000.00 pesos, fecha de adquisición 20 junio de 2017

20.- Mobiliario MOI $115,000.00 pesos, fecha de adquisición 25 agosto de 2017

21.- Maquinaria $156,000.00 pesos, fecha de adquisición 30 octubre de 2017

22.- Equipo de cómputo MOI $88,000.00 pesos, fecha de adquisición 31 diciembre de 2017

23.- Los accionistas se van de vacaciones personales

24.- Pedimos un préstamo bancario a Banorte, S.A., por $60,000.00 pesos

25.- Gasolina

26.- Tenemos un inventario final de mercancias por $ 65,000.00 pesos

27.- Se recibió intereses bancarios por la operación 24 por $13,000.00 y se obtuvo una retención
de ISR bancario por la cantidad de $3,000.00 pesos.

28.- Realizamos el pago de la renta del local por la cantidad de $23,000.00 pesos.

29.- Realizamos el pago de los servicios de agua, luz y gas por la cantidad de $16,000.00 pesos.

30.- Realizamos el pago de publicidad por la cantidad de $2,400.00 pesos.

Calcular depreciación fiscal de los activos fijos

a) Determinar ingresos acumulables

b) Determinar deducciones autorizadas
c) Realizar cálculo de resultado fiscal
d) Determinación de ISR anual
e) Calcular coeficiente de utilidad
f) Determinar renta gravable para efectos de PTU