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TABLA 5.1
INGRESOS POR VENTAS
ITEM UND AÑO 1 AÑO 2
UNIDAD ESTIMADA UNIDADES 78286 79382
VALOR DE VENTA SOLES 15 15
DEMANDA PROYECTADA SOLES S/. 1,174,284 S/. 1,190,724
RODUCTO: SHAMPOO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.40% 1.40% 1.40% 1.40% PERIODO
132303 134155 136033 137938 ANUAL
66151 67077 68017 68969 MENSUAL
6615 6708 6802 6897 SEMANAL
12 12 12 12 DIARIO
1 1 1 1
79382 80493 81620 82763
15 15 15 15
S/. 1,190,724 S/. 1,207,394 S/. 1,224,298 S/. 1,241,438
S POR VENTAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
80493 81620 82763
15 15 15
S/. 1,207,394 S/. 1,224,298 S/. 1,241,438
CANTIDAD
78286
6524 156576
1631
272
MATERIA PRIMA DIRECTA
Elaboración de
Producto P.U. Total mensual
unidades por mes
Shampoo 6524 S/. 15 S/. 97,860.00
TABLA 6.1
MATERIA PRIMA DIRECTA (MPD)-1AÑO
shampoo
Cantidad P.U. Total gasto mensual
contiene
13048 Hojas de Sábila S/. 0.3 S/. 3,914.40
150 Frascos de miel (l) S/. 15 S/. 2,250.00
50 concervante (l) S/. 12 S/. 600.00
7828 Glicerina natural S/. 1 S/. 7,828.00
Aceite de oliva (500
200 S/. 20 S/. 4,000.00
mL)
6524 Limón(unidades) S/. 0.10 S/. 652.40
Total: S/. 19,244.80
TABLA 6.1.1
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALESDE LA MATERIA PRIMA DIRECT
Año 1 Año 2 Año 3
MPD S/. 230,937.60 S/. 234,163.55 S/. 237,441.84
-1AÑO
S/. 46,972.80
S/. 27,000.00
S/. 7,200.00
S/. 93,936.00
S/. 48,000.00
S/. 7,828.80
S/. 230,937.60
Año 4 Año 5
81620 82763
Personal de
5 S/. 930.00 S/. 55,800.00 S/. 9,300.00
producción
TOTAL
TABLA 6.2.1
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALESDE LA MANO DE OBRA DIRE
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
MOD S/. 72,121.50 S/. 73,131.20 S/. 74,155.04 S/. 75,193.21
RA DIRECTA
6.2
RECTA (MOD)
TOTAL A
SUELDO ANUAL +
ESSALUD CTS PAGAR
GRATIFICACIONES
ANUAL
S/. 72,121.50
CTS 0.25
Gratificacion 2
Año 5 EsSalud 0.09
82763
TABLA 6.3.1
MATERIA PRIMA INDIRECTA (MPD)-1AÑO
CANTIDAD CANTIDAD
UNIDAD CONCEPTO P.U.
MENSUAL ANUAL
6524 78286 unidades Etiquetas S/. 0.20
6524 78286 unidades Envase de plástico S/. 0.50
Total:
TABLA 6.3.1.1
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES DE LA MATERIA PRIMA
Año 1 Año 2 Año 3
MPI S/. 54,799.92 S/. 55,567.12 S/. 56,345.06
ECTA
TOTAL GASTO
S/. 15,657.12
S/. 39,142.80
S/. 54,799.92
Año 4 Año 5
81620 82763
REM BAS
CANTIDAD CARGO SUELDO ANUAL GRATIFICACIONES
MENSUAL
Personal de
3 envasado y S/. 930.00 S/. 33,480.00 S/. 5,580.00
etiquetado
1 chofer S/. 930.00 S/. 11,160.00 S/. 1,860.00
TOTAL
TABLA 6.3.2.1
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES DE LA MANO DE OBRA IND
Año 1 Año 2 Año 3
MOI S/. 57,697.20 S/. 58,504.96 S/. 59,324.03
NO DE OBRA INDIRECTA
TABLA 6.3.2
S/. 5,580.00 S/. 39,060.00 S/. 3,515.40 S/. 697.50 S/. 43,272.90
S/. 1,860.00 S/. 13,020.00 S/. 1,171.80 S/. 232.50 S/. 14,424.30
TAL S/. 57,697.20
CTS 0.25
Gratificacione 2
Año 4 Año 5 EsSalud 0.09
81620 82763
.2.1
S DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA
Año 4 Año 5
S/. 60,154.57 S/. 60,996.73
SUMINISTR
TABLA 6.3.3
SUMINISTROS
POR CONSUMO POR CONSUMO
SERVICIOS MENSUAL ANUAL
Energía S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Agua S/. 800.00 S/. 9,600.00
Alquiler S/. 12,000.00 S/. 144,000.00
Total: S/. 168,000.00
TABLA 6.3.3.1
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES DE SUMINISTROS
Año 1 Año 2 Año 3
SUMINISTROS S/. 168,000.00 S/. 170,352.00 S/. 172,736.93
SUMINISTROS
Año 4 Año 5
81620 82763
E SUMINISTROS
Año 4 Año 5
S/. 175,155.24 S/. 177,607.42
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABR
TABLA 6.3.3.2
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Items Año 1 Año 2
Materia Prima Indirecta S/. 54,799.92 S/. 55,567.12
Mano de Obra Indirecta S/. 57,697.20 S/. 58,504.96
suministros S/. 168,000.00 S/. 170,352.00
CIF TOTAL S/. 280,497.12 S/. 284,424.08
ES INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)
TABLA 6.3.3.2
OSTOS ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Año 3 Año 4 Año 5
S/. 56,345.06 S/. 57,133.89 S/. 57,933.76
S/. 59,324.03 S/. 60,154.57 S/. 60,996.73
S/. 172,736.93 S/. 175,155.24 S/. 177,607.42
S/. 288,406.02 S/. 292,443.70 S/. 296,537.91
COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTO DE VEN
TABLA 6.4
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES DE VENTAS
Items Año 1 Año 2
Materia Prima Directa S/. 230,937.60 S/. 234,163.55
Mano de Obra Directa S/. 72,121.50 S/. 73,131.20
Costos indirectos de fabricación S/. 280,497.12 S/. 284,424.08
TOTAL costo de producción S/. 583,556.22 S/. 591,718.83
ÓN (COSTO DE VENTAS)
LA 6.4
STOS ANUALES DE VENTAS
Año 3 Año 4 Año 5
S/. 237,441.84 S/. 240,766.02 S/. 244,136.75
S/. 74,155.04 S/. 75,193.21 S/. 76,245.91
S/. 288,406.02 S/. 292,443.70 S/. 296,537.91
S/. 600,002.89 S/. 608,402.93 S/. 616,920.57
GASTOS DE ADMINISTRACION
TABLA 6.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS POR PLANILLA
REM BAS
CANTIDAD CARGO SUELDO ANUAL GRATIFICACIONES
MENSUAL
Administrador/c
2 S/. 1,650.00 S/. 39,600.00 S/. 3,720.00
ontador
Total
TABLA 6.5.1
PROYECCIÓN DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS POR PLANILLA
Año 1 Año 2 Año 3
G.A. S/. 47,683.80 S/. 48,351.37 S/. 49,028.29
DMINISTRACION
TABLA 6.5
DMINISTRATIVOS POR PLANILLA
SUELDO ANUAL + TOTAL A PAGAR
GRATIFICACIONES ESSALUD CTS
GRATIFICACIONES ANUAL
S/. 3,720.00 S/. 43,320.00 S/. 3,898.80 S/. 465.00 S/. 47,683.80
CTS 0.25
Gratificacion 2
Año 4 Año 5 EsSalud 0.09
81620 82763
TABLA 6.6
GASTOS DE VETAS POR PLANILLA
REM BAS
CANTIDAD CARGO SUELDO ANUAL GRATIFICACIONES
MENSUAL
TABLA 6.6.1
PROYECCIÓN DE LOS GASTOS DE VENTAS POR PLANILLA
Año 1 Año 2 Año 3
ventas S/. 28,848.60 S/. 29,252.48 S/. 29,662.02
TABLA 6.6.2
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PROMOCIÓN
PUBLICIDAD
Radio
paneles publicitarios
MARKETING
Regalos (llaveros)
TOTAL
TABLA 6.6.2.1
PROYECCIÓN DE PUBLICIDAD
Año 1 Año 2 Año 3
MOI S/. 24,120.00 S/. 24,457.68 S/. 24,800.09
TABLA 6.6.2.2
PROYECCIÓN DE GASTOS DE VENTAS
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
SUELDOS DE VENTAS S/. 28,848.60 S/. 29,252.48 S/. 29,662.02 S/. 30,077.28
Gasto de Publicidad S/. 24,120.00 S/. 24,457.68 S/. 24,800.09 S/. 25,147.29
Total S/. 52,968.60 S/. 53,710.16 S/. 54,462.10 S/. 55,224.57
E VENTAS
TABLA 6.6
DE VETAS POR PLANILLA
S/. 1,860.00 S/. 13,020.00 S/. 1,171.80 S/. 232.50 S/. 14,424.30
S/. 1,860.00 S/. 13,020.00 S/. 1,171.80 S/. 232.50 S/. 14,424.30
S/. 28,848.60
CTS 0.25
Gratificacion 2
Año 4 Año 5 EsSalud 0.09
81620 82763
.1
E VENTAS POR PLANILLA
Año 4 Año 5
S/. 30,077.28 S/. 30,498.37
TOTAL por
año
S/. 12,000.00
S/. 6,000.00
S/. 2,400.00
S/. 120.00
S/. 3,600.00
S/. 24,120.00
Año 4 Año 5
81620 82763
2.1
UBLICIDAD
Año 4 Año 5
S/. 25,147.29 S/. 25,499.35
Año 5
S/. 30,498.37
S/. 25,499.35
S/. 55,997.72
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
TABLA 6.7
TOTAL DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
COSTO DE
MATERIALES S/. 230,937.60 S/. 234,163.55 S/. 237,441.84
DIRECTOS
COSTO DE MANO DE S/. 72,121.50 S/. 73,131.20 S/. 74,155.04
OBRA DIRECTA
TOTAL CIF S/. 280,497.12 S/. 284,424.08 S/. 288,406.02
RECUPERACIÓN
CAPITAL DE
TRABAJO
OPERATIVOS
PERACIÓN
Año 4 Año 5
S/. 832.23
S/. 60,277.42
PRESUPUESTO DE INVERSION DE TANGIBLES
TABLA 6.8
PRESUPUESTO DE BIENES TANGIBLES
CONCEPTO CANTIDAD P.U. TOTAL
Máquina 1 S/. 17,000.00 S/. 17,000.00
mezclador
Rodillo 1 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
extrusor 1 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
cortadora 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
de barra
Máquina de 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
timbrado
Escritorios 3 S/. 120.00 S/. 360.00
Computador 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00
as
Teléfono 2 S/. 70.00 S/. 140.00
Sillas 2 S/. 100.00 S/. 200.00
giratorias
Están 3 S/. 80.00 S/. 240.00
Sillones 2 150 S/. 300.00
Bandejas 20 S/. 20.00 S/. 400.00
Pipetas 10 S/. 5.00 S/. 50.00
TABLA 6.9
CUADRO DE DEPRECIACIÓN DE A
CONCEPTO CANT. P.U. TOTAL Tasa
TABLA 6.9
DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50
S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50
S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00
S/. 7.20 S/. 7.20 S/. 7.20 S/. 7.20 S/. 7.20
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20
S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
S/. 18,183.40 S/. 18,183.40 S/. 18,183.40 S/. 18,183.40 S/. 18,183.40
Inversión de Activos Intangibles
TABLA 6.10
PRESUPUESTO DE BIENES INTANGIBLES
CONCEPTO CANTIDAD P.U. TOTAL
SUNARP (Reserva de nombre) 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Elaboración de minuta, Escritura pública notario 1 S/. 300.00 S/. 300.00
SUNARP (Por cada 1,000 de capital se paga s/30) 1 S/. 360 S/. 360
INDECOPI (14.86% de una UIT = 4150.00) 1 S/. 616.69 S/. 616.69
Licencia de funcionamiento/ defensa civil 1 S/. 414.20 S/. 414.20
RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00
Factura ( 1 millar) = 150 1 S/. 75.00 S/. 75.00
Boleta de venta 1 millar= 100 1 S/. 75.00 S/. 75.00
Compra de libro 1 S/. 25.00 S/. 25.00
Legalización de Libros 1 S/. 30.00 S/. 30.00
TOTAL S/. 1,915.89
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS INTAN
TABLA 6.11
CUADRO DE DEPRECIACIÓN DE ACTI
CONCEPTO CANTIDAD P.U.
SUNARP (Reserva de nombre) S/. 20.00
Elaboración de minuta, Escritura pública notario S/. 300.00
SUNARP (Por cada 1,000 de capital se paga s/30) S/. 360
INDECOPI (14.86% de una UIT = 4150.00) S/. 616.69
Licencia de funcionamiento/ defensa civil S/. 414.20
RUC S/. 0.00
Factura ( 1 millar) = 150 S/. 75.00
Boleta de venta 1 millar= 100 S/. 75.00
Compra de libro S/. 25.00
Legalización de Libros S/. 30.00
TOTAL
ACTIVOS INTANGIBLES
TABLA 6.11
RO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. 20.00 10% S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
S/. 300.00 10% S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 360 10% S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
S/. 616.69 10% S/. 61.67 S/. 61.67 S/. 61.67 S/. 61.67 S/. 61.67
S/. 414.20 10% S/. 41.42 S/. 41.42 S/. 41.42 S/. 41.42 S/. 41.42
S/. 0.00 10% S/. 0.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 75.00 10% S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50
S/. 75.00 10% S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50
S/. 25.00 10% S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
S/. 30.00 10% S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
S/. 1,915.89 S/. 191.59 S/. 191.59 S/. 191.59 S/. 191.59 S/. 191.59
Inversión y Reinver
CONCEPTO CANTIDAD
Máquina mezclador 1
Rodillo 1
extrusor 1
cortadora de barra 1
Máquina de timbrado 1
Escritorios 3
Computadoras 2
Teléfono 2
Sillas giratorias 2
Están 3
Sillones 2
Bandejas 20
Pipetas 10
termómetro 7
Morteros 5
cucharas medidoras 10
palas de cocina 4
Molde 40
Recipiente para mezclar 2
Balanza analítica 1
Estufa 1
Guardapolvos 1
Guantes 1
cofias 5 cajas
Mascarillas 5 cajas
Guantes 5 cajas
Camioneta 1
TOTAL
Depre
CONCEPTO CANTIDAD
Máquina mezclador 1
Rodillo 1
extrusor 1
cortadora de barra 1
Máquina de timbrado 1
Escritorios 3
Computadoras 2
Teléfono 2
Sillas giratorias 2
Están 3
Sillones 2
Bandejas 20
Pipetas 10
termómetro 7
Morteros 5
cucharas medidoras 10
palas de cocina 4
Molde 40
Recipiente para mezclar 2
Balanza analítica 1
Estufa 1
Guardapolvos 1
Guantes 1
cofias 5 cajas
Mascarillas 5 cajas
Guantes 5 cajas
Camioneta 1
TOTAL
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
CONCEPTO CANTIDAD
SUNARP (Reserva de nombre)
Elaboración de minuta, Escritura pública notario
SUNARP (Por cada 1,000 de capital se paga s/30)
INDECOPI (14.86% de una UIT = 4150.00)
Licencia de funcionamiento/ defensa civil
RUC
Factura ( 1 millar) = 150
Boleta de venta 1 millar= 100
Compra de libro
Legalización de Libros
TOTAL
TABLA 7.1
CALCULO Y RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRA
Items Año 1
CIF S/. 280,497.12
Gastos de Administración S/. 47,683.80
Gastos de Ventas S/. 52,968.60
Total Capital de Trabajo S/. 381,149.52
Factor 1 mes = 1/12 0.083
Req Capital de trabajo 1 mes S/. 31,762.46
Variaciones S/. 31,762.46
Recuperación Capital Trabajo
TABLA 7.1
CALCULO Y RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRA
Items Año 0
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL CIF
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
COSTO TOTAL EN DESEMBOLSABLE
CAPITAL DE TRABAJO 1 MES
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 57,017.39
RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN TOTAL
TABLA 6.10.1
ESTRUCCTURA DE INVERSIONES
Items En S/. En Porcentaje
Activo Fijo S/. 125,834.00 68%
Activo Intangible S/. 1,915.89 1%
Capital de Trabajo S/. 57,017.39 31%
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 184,767.28 100%
n de Activos Intangibles
P.U. AÑO 0
S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 360 S/. 360
S/. 616.69 S/. 616.69
S/. 414.20 S/. 414.20
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 75.00 S/. 75.00
S/. 75.00 S/. 75.00
S/. 25.00 S/. 25.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 1,915.89
TABLA 7.1
Y RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
S/. 284,424.08 S/. 288,406.02 S/. 292,443.70 S/. 296,537.91
S/. 48,351.37 S/. 49,028.29 S/. 49,714.69 S/. 50,410.69
S/. 53,710.16 S/. 54,462.10 S/. 55,224.57 S/. 55,997.72
S/. 386,485.61 S/. 391,896.41 S/. 397,382.96 S/. 402,946.32
0.083 0.083 0.083 0.083
S/. 32,207.13 S/. 32,658.03 S/. 33,115.25 S/. 33,578.86
S/. 444.67 S/. 450.90 S/. 457.21 S/. 463.61
ecuperación Capital Trabajo S/. 31,762.46
TABLA 7.1
CALCULO Y RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. 230,937.60 S/. 234,163.55 S/. 237,441.84 S/. 240,766.02 S/. 244,136.75
S/. 72,121.50 S/. 73,131.20 S/. 74,155.04 S/. 75,193.21 S/. 76,245.91
S/. 280,497.12 S/. 284,424.08 S/. 288,406.02 S/. 292,443.70 S/. 296,537.91
S/. 47,683.80 S/. 48,351.37 S/. 49,028.29 S/. 49,714.69 S/. 50,410.69
S/. 52,968.60 S/. 53,710.16 S/. 54,462.10 S/. 55,224.57 S/. 55,997.72
S/. 684,208.62 S/. 693,780.36 S/. 703,493.29 S/. 713,342.19 S/. 723,328.98
S/. 57,017.39 S/. 57,815.03 S/. 58,624.44 S/. 59,445.18 S/. 60,277.42
S/. 797.65 S/. 809.41 S/. 820.74 S/. 832.23
RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO S/. 60,277.42
año4 año 5 INVERSIÓN TOTAL
S/. 17,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 360.00
S/. 4,000.00 S/. 8,000.00
S/. 140.00
S/. 200.00
S/. 240.00
S/. 300.00
S/. 400.00
S/. 50.00
S/. 105.00
S/. 75.00
S/. 60.00
S/. 72.00
S/. 200.00
S/. 32.00
S/. 150.00
S/. 700.00
S/. 1,000.00
S/. 450.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 50,000.00
S/. 129,834.00
Depreciación Inversión
Año 3 Año 4 Año 5 Acumulada Total
S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 8,500.00 S/. 17,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 7,500.00 S/. 15,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 7,500.00 S/. 15,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00
S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 180.00 S/. 360.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 5,000.00 S/. 8,000.00
S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 70.00 S/. 140.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 100.00 S/. 200.00
S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 120.00 S/. 240.00
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 150.00 S/. 300.00
S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 200.00 S/. 400.00
S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 25.00 S/. 50.00
S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 52.50 S/. 105.00
S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 37.50 S/. 75.00
S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 30.00 S/. 60.00
S/. 7.20 S/. 7.20 S/. 7.20 S/. 36.00 S/. 72.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 100.00 S/. 200.00
S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 16.00 S/. 32.00
S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 75.00 S/. 150.00
S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 350.00 S/. 700.00
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 500.00 S/. 1,000.00
S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 225.00 S/. 450.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 50.00 S/. 100.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 50.00 S/. 100.00
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 50.00 S/. 100.00
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
S/. 18,183.40 S/. 18,183.40 S/. 18,183.40
Año 3 Año 4 Año 5
S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
S/. 61.67 S/. 61.67 S/. 61.67
S/. 41.42 S/. 41.42 S/. 41.42
S/. - S/. - S/. -
S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50
S/. 7.50 S/. 7.50 S/. 7.50
S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
S/. 191.59 S/. 191.59 S/. 191.59
Valor de
Salvamento
S/. 25,500.00
S/. 22,500.00
S/. 22,500.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 540.00
S/. 13,000.00
S/. 210.00
S/. 300.00
S/. 360.00
S/. 450.00
S/. 600.00
S/. 75.00
S/. 157.50
S/. 112.50
S/. 90.00
S/. 108.00
S/. 300.00
S/. 48.00
S/. 225.00
S/. 1,050.00
S/. 1,500.00
S/. 675.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 100,000.00
S/. 220,751.00
TABLA 7.2
Estructura de Financiamiento
Items S/ En Porcentaje
TABLA 7.3
Datos Generales del Financiamiento
Concepto Datos
Monto
del
S/. 110,860.37
Préstam
o
Plazo en
36
meses
Interés
Anual en 20%
%
BCP Tasa Promocional Mype
Interés
Mensual 1.53%
en %
Período
de
gracia 3
en
meses
TABLA 7.3.1
Cronograma de pagos
N° Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Saldo Final
0 110860
1 110860 1697 112558
2 112558 1723 114281
3 114281 1750 116030
4 116030 2729 1776 4505 113302
5 113302 2770 1735 4505 110531
6 110531 2813 1692 4505 107718
7 107718 2856 1649 4505 104863
8 104863 2900 1605 4505 101963
9 101963 2944 1561 4505 99019
10 99019 2989 1516 4505 96030
11 96030 3035 1470 4505 92995 Sum. InteresSum. Amort
12 92995 3081 1424 4505 89914 19598 26117
13 89914 3128 1377 4505 86785
14 86785 3176 1329 4505 83609
15 83609 3225 1280 4505 80384
16 80384 3274 1231 4505 77109
17 77109 3325 1181 4505 73785
18 73785 3375 1130 4505 70410
19 70410 3427 1078 4505 66982
20 66982 3480 1025 4505 63503
21 63503 3533 972 4505 59970
22 59970 3587 918 4505 56383
23 56383 3642 863 4505 52741
24 52741 3698 807 4505 49044 13190 40870
25 49044 3754 751 4505 45290
26 45290 3812 693 4505 41478
27 41478 3870 635 4505 37608
28 37608 3929 576 4505 33679
29 33679 3989 516 4505 29689
30 29689 4050 455 4505 25639
31 25639 4112 393 4505 21526
32 21526 4175 330 4505 17351
33 17351 4239 266 4505 13112
34 13112 4304 201 4505 8807
35 8807 4370 135 4505 4437
36 4437 4437 68 4505 0 5016 49044
TABLA 8.1
Estado de Resultados sin financiamiento
Items Año 1 Año 2 Año 3
TABLA 8.2
Flujo de Caja
0 1 2
Flujo de inversión (A)
Inversión en Activos Fijos 125,834.00
Inversión Act. Intangibles 1,915.89
Capital de trabajo 57,017.39
incremento del capital de trabajo
Recup. Capital de Trabajo
Valor de Salvamento
TOTAL FLUJO DE INVERSION -184,767.28 0.00 0.00
Flujo operativo (B)
Ventas 1,174,284.00 1,190,723.98
Costo de Ventas 583,556.22 591,718.83
Gastos administrativos 47,683.80 48,351.37
Gastos de ventas 52,968.60 53,710.16
(-) Depreciación 18,183.40 18,183.40
(-) Amortización 191.59 191.59
Utilidad antes de impuestos 471,700.39 478,568.63
(-) Impuestos 141,510.12 143,570.59
Ut. Despues de impuestos 330,190.27 334,998.04
(+) Depreciación 18,183.40 18,183.40
(+) Amortización 191.59 191.59
FLUJO OPERATIVO 348,565.26 353,373.03
TABLA 8.3.1
Tasa de Descuento Económico 0.16
CPPK 0.50
COK 0.38
Indicadores
VAN B/C TIR
Económicos 1,092,657.11 6.32 189%
Financieros 538,793.23 7.38 410%
FUENTE: Elaboración propia,Huancayo, Julio,2018
ento
Año 4 Año 5
S/. 1,224,298 S/. 1,241,438
S/. 608,402.93 S/. 616,920.57
S/. 615,894.70 S/. 624,517.22
S/. 49,714.69 S/. 50,410.69
S/. 55,224.57 S/. 55,997.72
S/. 18,183.40 S/. 18,183.40
S/. 191.59 S/. 191.59
S/. 492,580.45 S/. 499,733.82
S/. 147,774.13 S/. 149,920.15
S/. 344,806.31 S/. 349,813.68
3 4 5
A)
4,000.00
60,277.42
220,751.00
0.00 -4,000.00 281,028.42
5,016.29
49,043.83
304,182.95 363,181.30 368,188.67
TABLA 8.3.4
PERIODO DE RECUPERACIÓN
AÑO INVERSIÓN FLUJO DE CAJA FLUJO DE CAJA ACUM.
0 -169,383.04
1 348,565.26 1,299,791.64
2 353,373.03 1,653,164.66
3 358,243.07 2,011,407.74
4 363,181.30 2,374,589.04
5 368,188.67 2,742,777.70
FUENTE: Elaboración propia,Huancayo, Julio,2018
FCA.INV
1,130,408.60
1,483,781.62
1,842,024.70
2,205,206.00
2,573,394.66
018
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LOS COMPETIDORES
QUIMICA INDUSTRIAL
DESCRIPCIÓN TOWEL PERÚ
MORENO
UBICACIÓN Lima Lima
PRODUCTO Productos terminados Productos terminados
CALIDAD DE LOS PRODUCTOS Buena muy buena
CALIDAD DE LA ATENCION muy buena muy buena
11-13 soles shampoo 3.5 a 4 soles shampoo de 100
PRECIO DE VENTA
de 500 ml mg
FORMA DE PAGO depósito –contrata depósito-contrata
Lunes a Viernes de Lunes a Viernes de 08:00 am
HORARIO DE ATENCIÓN 08:00 am a 06:00 pm, a 06:00 pm, sábados de 8:00
contactarse. a 2:00
LIMPIAMAX
Lima
productos
buena
buena
3.5 a 4 soles shampoo de
100 mg
depósito-contrata
Lunes a Viernes de 08:00
am a 06:00 pm,
contactarse.
buena
ninguna
internet-paneles
por contacto o compra
directa
baja
Ciclo de vida del producto
Producto Shampoo 500 ml Shampoo 500 ml Shampoo 500 ml Shampoo 500 ml
Shampoo 500 ml a
Shampoo 500 ml a 16 soles
Precio Se mantiene Se mantiene
15 soles Shampoo 1 L a 30
soles
Cambio de uso
Contaminación
Cambio de temperatura
Aumento de la evaporación
Pérdida de suelo
Acidificación
SOBRE EL SUELO
Generación de pantanos
Problemas de drenaje
SOBRE LA VEGETACIÓN Y
Pérdida de biodiversidad
LA FAUNA
OPERACI ABANDON
ÓN O
X
X
CONCEPTO COSTO