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NIT. 860.077.012 - 1
INFORME FINANCIERO
AL 30 JUNIO 2018
ESPICA SAS
NIT. 860.077.012 - 1
ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 JUNIO 2018
ESPICA SAS
NIT. 860.077.012 -1
BALANCE GENERAL
Al 30 de Junio 2018
( Expresado en Pesos Colombianos )
ACTIVO PASIVO
NT NT
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 $ 112.500.000
Bancos 112.500.000
Otras Obligaciones 0
DISPONIBLE 3 $ 33.741.845
Caja 4.426.298 PROVEEDORES 10 $ 345.325.936
Bancos 29.315.547 Nacionales 345.325.936
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 553.990.379
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 6 $ 206.400.540
Construcciones y Edificaciones 120.000.000
Maquinaria y equipo 106.442.986 TOTAL PASIVO $ 553.990.379
Equipos de oficina 14.223.371
Equipos de comp. y comunicación 30.252.171
Flota y Equipo de Transporte 14.600.000 PATRIMONIO
Menos: Depreciación Acumulada (79.117.988)
CAPITAL SOCIAL 15
INTANGIBLES 7 $ 1.770.000 Capital Suscrito y pagado 100.000.000
Marcas 1.770.000 RESERVAS
Reservas Obligatorias 104.342.387
DIFERIDOS 8 $ 8.147.918 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
Gastos pagados por anticipado 8.138.190 Ajustes por Inflación 47.931.193
Cargos Diferidos 9.728 RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio 25.803.879
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 216.318.458 Utilidades Acumuladas 272.979.166
ESTADO DE RESULTADOS
Período: Del 1 de Enero al 30 de Junio 2018
( Expresado en Pesos Colombianos )
NT
INGRESOS OPERACIONALES 16
Ventas Elementos de Protección y Seguridad Ind. 559.294.471
Ventas Comercializacion Elem. de Prot y Seg Ind. 114.184.762
(Menos) Devolución en Ventas (2.737.120)
VENTAS NETAS 670.742.113
Costo de Ventas 17 501.507.896
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 169.234.217
AL 30 JUNIO 2018
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
ESPICA SAS
NIT. 860.077.012 - 1
Espica es una sociedad constituida con escritura pública número 1094 de la Notaría Primera de Zipaquirá
del 15 de Julio de 1980, le correspondió la matrícula mercantil número 00140874, identificada con el Nit.
860.077.012-1
Por acta No 23 de Junta de socios del 12 de mayo de 2011 inscrita el 03 de Junio de 2011 ante la Cámara
de Comercio la sociedad en referencia se transformó de Sociedad Limitada a Sociedad por Acciones
Simplificada (SAS)
El objeto social de la sociedad ESPICA SAS, es la realización de todas y cada una de las operaciones y
actos de comercio que a continuación se indican: la fabricación de toda clase de guantes industriales,
delantales, mangas de protección, polainas y en general toda clase de prendas de vestir y sus accesorios
en cuero y asbesto, y todos aquellos instrumentos, elementos, prendas, equipos, accesorios, mecanismos
catalogados para uso de seguridad industrial y demás empleadas como elementos de protección para
obreros y profesionales; la compra, venta, importación, exportación, representación y distribución los
productos enumerados anteriormente. Elaboración de diseños, proyectos, asesorías relacionadas con la
seguridad industrial, así como capacitación.
La sociedad no podrá constituirse garante de obligaciones ajenas, ni caucionar con los bienes sociales
obligaciones distintas de las suyas propias. Así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica
lícita tanto en Colombia como en el extranjero. La sociedad podrá llevar a cabo en general, todas las
operaciones, de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como
cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el
comercio o la industria de la sociedad.
Los estados financieros de ESPICA SAS fueron preparados de conformidad con los principios y normas de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia, contenidas en los Decretos 2649 y 2650 de 1993.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
Unidad de Medida :
La moneda utilizada por la empresa para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los
hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de la presentación de los estados financieros las
cifras se presentan en Pesos Colombianos tal como se indica en ellos y sus notas.
Deudores :
La provisión para deudores de dudoso o difícil cobro se revisa y actualiza al final del ejercicio contable, por
el sistema individual del 33% para cartera mayor a 360 días. Se castiga las cuentas por cobrar
manifiestamente perdida o sin valor siempre que se demuestre la realidad de la deuda, se justifique su
descargo y se pruebe que se ha originado en actividades productoras de renta.
Inventarios :
El costo de producción se efectúa por el sistema de inventario permanente y con base en el método
promedio para materias primas, insumos, productos terminados y productos en proceso. Periódicamente
se hace evaluación del inventario a fin de determinar los inventarios obsoletos y así valorar su pérdida.
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo ajustado por inflación. Cuando se vende o se retira
un activo, el costo y la depreciación acumulada del activo hasta la fecha del retiro se cancelan y cualquier
utilidad o pérdida se incluye en los resultados del período.
Las mejoras importantes a las propiedades y equipos se capitalizan y los gastos de mantenimiento y
reparación que no prolongan la vida de los mismos se cargan a gastos a medida que se incurre en ellos.
El gasto por depreciación de las propiedades y equipos se calcula sobre el costo histórico ajustado por
inflación por el método de línea recta en función de la vida útil.
Cargos Diferidos :
En este rubro se registran los gastos pagados por anticipado y los cargos diferidos en que incurre en
desarrollo de su actividad y su amortización se realiza en forma mensual. Los gastos pagados por
anticipado se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos y gastos.
Obligaciones Laborales :
Las provisiones por este concepto son efectuadas para cubrir las prestaciones legales que adeuda a sus
empleados las cuales son canceladas al cierre del ejercicio contable, convirtiéndose en un pasivo exigible
para los trabajadores
Los pasivos laborales se causan mensualmente según valores estimados y se ajustan al final de cada año,
consolidándolas con base en las disposiciones legales vigentes.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
Los ingresos se reconocen sobre la base de causación, los costos y gastos se reconocen sobre la base de
correlación con ingresos que originan y a falta de ellos los costos y gastos se contabilizan de acuerdo con
las normas básicas de la causación y prudencia contable.
Devoluciones y Descuentos :
Se registran como devoluciones y descuentos, los beneficios otorgados a los clientes por el pronto pago
de la cartera, así como la restitución de nuestras mercancías por cualquier concepto.
1. ACTIVO
NOTA 3. DISPONIBLE
jun-18
CAJA Y BANCOS
Caja General 3.626.298
Cajas Menores 800.000
Banco de Occidente 5.905.054
Banco de Colombia 3.723.640
Banco Caja Social 19.686.853
TOTAL $ 33.741.845
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
NOTA 4. DEUDORES
CLIENTES jun-18 %
Cristaleria Peldar S.A. 170.554.342 66,10%
Cristar S.A.S 59.260.283 22,97%
Multiservicios Aristizabal Sas 4.689.370 1,82%
Saype S.A.S 3.874.922 1,50%
Induropa Ltda. 3.190.008 1,24%
Productos Familia S.A. 2.029.843 0,79%
Incolnox Sa 1.838.007 0,71%
Camacho Mosquera Humberto 1.794.000 0,70%
Equipo Petrolero Corp S.A. 1.713.005 0,66%
Productos Familia Cajica S.A.S 1.519.605 0,59%
Transportes Montejo Sas 1.476.184 0,57%
Mantos Andinos S.A.S 1.343.580 0,52%
Productos Pecolina Ltda 1.266.269 0,49%
Inr Inversiones Reinoso & Cia Ltda 1.028.160 0,40%
Industrias R R C Sas 1.007.930 0,39%
Carbones Del Gibraltar Sa 766.530 0,30%
Quiroga Ramirez Jose Jairo 168.000 0,07%
Carlos Jose Espinel Ardila 156.000 0,06%
Mantoscorp S.A.S 139.999 0,05%
Varios 127.697 0,05%
High Performance Petroleum Services Sas 42.000 0,02%
Leon Alberto Espinel 30.000 0,01%
Soluciones y Servicios Logisticos Integrales Sas 20.000 0,01%
TOTALES 258.035.734 100%
Induropa Ltda.
Saype S.A.S
Cristar S.A.S
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
jun-18
ANTICIPOS Y AVANCES
Anticipo a Proveedores 1.429.115
Anticipo a Trabajadores 110.469
Anticipo a Otros 13.506.037
TOTAL $ 15.045.621
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Impuesto de Industria y Comercio 3.535.000
Retención en la Fuente 16.871.026
Retención IVA 5.030.194
Retención Industria y Comercio 33.289
Saldo a Favor Declaración Renta 36.739.000
TOTAL $ 62.208.509
TOTAL $ 336.466.524
NOTA 5. INVENTARIOS
CONCEPTO jun-18
TOTAL $ 518.520.178
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
jun-18
CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
Apartamento 120.000.000
TOTAL $ 120.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquinas de Coser 106.442.986
TOTAL $ 106.442.986
EQUIPO DE OFICINA
Muebles y Enseres 14.223.371
TOTAL $ 14.223.371
EQUIPOS DE COMPUTACION
Equipos de procesamiento 30.252.171
TOTAL $ 30.252.171
DEPRECIACION
Construcciones y Edificaciones (1.333.320)
Maquinaria y equipo (45.539.381)
Equipo de Oficina (6.772.074)
Equipo de Computación y Comun. (25.473.213)
(79.117.988)
TOTAL $ 206.400.540
NOTA 7. INTANGIBLES
CONCEPTO jun-18
TOTAL $ 1.770.000
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
NOTA 8. DIFERIDOS
jun-18
TOTAL $ 8.147.918
2. PASIVO
jun-18
CREDITOS BANCARIOS
Banco Caja Social $ 150´000.000 112.500.000
TOTAL $ 112.500.000
SOBREGIROS
Banco de Occidente 0
Banco Caja Social 0
TOTAL $ 0
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
PROVEEDOR jun-18 %
Acytel S.A.S. 153.714.796 44,51%
Buitrago Arevalo Baudilio 20.486.886 5,93%
Carlos Jose Espinel Ardila 915.000 0,26%
Colombiana De Comercio Sa 1.499.010 0,43%
Comercializadora Quantto S.A.S. 16.158.820 4,68%
Croydon Colombia S.A. 3.066.354 0,89%
Dotakondor Sas 3.527.231 1,02%
Empaquetaduras Y Empaques S.A 3.009.667 0,87%
Espinel Cabrera Leonor Andrea 1.201.330 0,35%
Extintores Luz America S.A.S. -401.240 -0,12%
Industrias Fatelares Sas 113.899.222 32,98%
Ladecol Sas 701.891 0,20%
Marin Peña Henry 3.850.000 1,11%
Overoles Y Botas La 68 Ltda 1.842.120 0,53%
Palomino Plazas Edith 262.169 0,08%
Salazar Vera Nelson Enrique 5.037.879 1,46%
Solmaq S.A. 11.290.921 3,27%
Termobondeados Industriales S.A. 4.493.564 1,30%
Urbano Bolaños Jose Humberto 770.316 0,22%
TOTALES 345.325.936 100%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
3. PATRIMONIO
NOTA 15. PATRIMONIO
PATRIMONIO jun-18
Capital Suscrito y Pagado 100.000.000
Reservas - Reserva Obligatoria 104.342.387
Revalorización del Patrimonio 47.931.193
Resultado del Ejercicio 25.803.879
Resultado de Ejercicios Anteriores 272.979.166
TOTAL PATRIMONIO $ 551.056.626
18%
49% 19%
9%
5%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
4. INGRESOS OPERACIONALES
NOTA 16. INGRESOS OPERACIONALES
jun-18 %
Abj Sp 200 Sp Kom 1.142.857 0,17%
Administramos Y Transportamos At Sas 1.313.446 0,20%
Ard Proyectos Sas 2.429.065 0,36%
Ardila Roa Diego Ferney 2.261.345 0,34%
Asistencia Industrial Ltda 1.581.491 0,24%
Calderon Rivera Julio Cesar 1.251.261 0,19%
Camacho Mosquera Humberto 1.290.504 0,19%
Codimsa Sas 1.707.561 0,25%
Consorcio El Condor 1.213.865 0,18%
Cristaleria Peldar S.A. 423.551.965 63,15%
Cristar S.A.S 98.568.050 14,70%
Distrialfa Del Pacifico Sas 1.987.200 0,30%
Distribuciones Guarin Guarin Ltda 1.040.757 0,16%
Equipo Petrolero Corp S.A. 4.142.772 0,62%
Gessc Ltda 3.534.871 0,53%
High Performance Petroleum Services Sas 3.312.615 0,49%
Incolnox Sa 7.044.984 1,05%
Indeg Construcciones Sas 2.098.992 0,31%
Induropa Ltda. 5.425.105 0,81%
Inversiones Pinzon Martinez S.A. 1.690.000 0,25%
Inversiones Y Mercadeo De Los Andes Invermerc Sas 1.290.756 0,19%
Mantos Andinos S.A.S 2.053.859 0,31%
Multiservicios Aristizabal Sas 19.242.648 2,87%
Productos Familia Cajica S.A.S 2.100.305 0,31%
Productos Familia S.A. 4.046.073 0,60%
Productos Pecolina Ltda 1.083.194 0,16%
Saype S.A.S 13.476.619 2,01%
Transportes Montejo Sas 6.818.740 1,02%
Varios 39.077.996 5,83%
Ventas Al Mostrador 10.046.279 1,50%
Vibrafloors Spain S.L 2.129.076 0,32%
Vidrios Y Cristales Templados S.A 1.662.484 0,25%
Villamil Torres Jose Daniel 1.125.378 0,17%
TOTAL VENTAS NETAS $ 670.742.113 100%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
2,87%
11,69%
63,15%
14,70%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
jun-18
Gastos de Personal 37.769.526
Honorarios 8.963.210
Impuestos 4.073.389
Arrendamientos 7.515.660
Seguros 1.919.598
Servicios 6.311.790
Gastos legales 4.790.980
Mantenimiento y reparaciones 7.168.380
Depreciaciones 3.586.398
Amortizaciones 58.332
Diversos 9.748.142
TOTAL $ 91.905.405
jun-18
Gastos de Personal 15.461.100
Impuestos 5.003.212
Arrendamientos 10.344.828
Servicios 9.162.160
Gastos legales 131.000
Mantenimiento y reparaciones 380.000
Adecuacion e Instalacion 50.000
Gastos de Viaje 4.996.022
Diversos 1.644.041
TOTAL $ 47.172.363
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 JUNIO 2018
jun-18
Financieros (Descuentos Comerciales) 584.942
Arrendamientos 4.600.000
Servicios 26.700
Recuperaciones 53.797
Indemnizaciones 245.700
Ingresos de Ejercicios Anteriores 1.989.411
Diversos 391.031
TOTAL $ 7.891.581
jun-18
Gastos Financieros 9.688.454
Gastos Extraordinarios 1.226.942
Gastos Diversos 1.328.754
TOTAL $ 12.244.150
Certificado por
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