La empresa “Los Andes S.A.

”
PRESUPUESTO DE VENTA
NOV DIC
VOLUMEN DURAZNO 2,500.00 3,000.00
Valor de venta por unidad 10.00 10.00
VALOR DE VENTA DURAZ 25,000.00 30,000.00

IGV 18% 4,500.00 5,400.00

PRECIO DE VENTA 29,500.00 35,400.00

CUADRO STOCK DE MERCADERIAS

NOV DIC
VOLUMEN DURAZNO 2,500.00 3,000.00

SALDO FINAL D 250.00 300.00

TOTAL NECESID.D 2,750.00 3,300.00

( - ) S.I DUR -410.00 -250.00

A COMPRAR D 2,340.00 3,050.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
NOV DIC
VOLUMEN DURAZNO 2,340.00 3,050.00
Valor de compra 5.00 5.00
VALOR DE COMPRA DUR 11,700.00 15,250.00

IGV 18% 2,106.00 2,745.00

PRECIO DE compra 13,806.00 17,995.00

LIQUIDACION IGV
NOV DIC
IGV INGRESOS 4,500.00 5,400.00
IGV por venta de mercaderias 4,500.00 5,400.00
IGV por venta de activo fijo 0.00 0.00
IGV EGRESOS 6,800.94 3,839.94
Compras mercaderías 2,106.00 2,745.00
Inversione Intangibles 3,600.00
Gastos Administrativos 1,094.94 1,094.94
Diferencia -2,300.94 1,560.06
Crédito Fiscal 0.00 -2,300.94
Crédito acumulado -2,300.94 -740.88

Neto a pagar 0.00 0.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
NOV DIC TOTAL
VENTAS 25,000 30,000 55,000
( - ) COSTO DE VENTAS 12,500 15,000 27,500
Inventario Inicial de mercaderias 2,050 1,250 2,050
COMPRAS 11,700 15,250 26,950
( - ) Inventario Final de mercaderias (1,250) (1,500) (1,500)
UTILIDAD BRUTA 12,500 15,000 27,500
( - ) GASTOS DE OPERACIÓN 7,500 7,500 15,000
Gastos administrativos 6,083 6,083 12,166
Incobrables 500 500 1,000
CTS 250 250 500
Depreciación 333.33 333.34 667
Amortización intang 333.33 333.34 667
UTILID.OPERATIVA 5,000 7,500 12,500
( - ) interes 250 250
U.A.I. 5,000 7,250 12,250

FLUJO DE CAJA
NOV DIC
ENTRADAS EFECTIVO 33,500 35,400
Ventas cobradas 29,500 35,400
Cobro letra 4,000
SALIDAS DE EFECTIVO 37,958 27,984
Compras de mercaderías al contado 0 13,806
Pago por gastos administrativos 7,178 7,178
Pago de letra 4,000
Amortización prestamo 2,000
Pago interes 250
Pago IGV 6,000 0
Pago a cta. I.renta 180 500
Pago CTS 1,000 250
Compra franquicia 23,600

flujo de caja neto -4,458 7,416

Saldo inicial 5,000 542
Saldo final 542 7,958

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO

ACTIVO PASIVO
Caja -Banco 7,958 Sobregiro bancario
Letras por cobrar 4,000 Proveedores
Clientes 5,000 CTS por pagar
Incobrables -1,000
Existencias 1,500
Crédito Fiscal 741 Total Pasivo Corriente
Pago a cta impto. Rent 680
Pasivo no corriente
Total Activo Cte 18,879
 Deuda a largo plazo
Activo Fijo
Muebles y Enseres 10,000 Total Pasivio no corriente
Deprec. Acumulada -2,917
Unidades de Transporte 15,000 Total Pasivo
Deprec. Acumulada Equi. -8,750
Intangible 20,000 PATRIMONIO
Amortización Acumulada -667 Capital
Resultados Acumulados
Total Activo No corriente 32,666 Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 51,545 TOTLA PASIVO +PATRI

TOTAL
5,500.00
10.00
55,000.00 Incluirlo en el ERI Proyectos

9,900.00 Incluirlo en la liquidacion de IGV

64,900.00 Incluirlo en el Flujo de caja proyectado

TOTAL
5,500.00

Incluirlo en el ERI Proyecto

6,050.00

5,390.00

TOTAL
5,390.00
5.00
26,950.00 Incluirlo en el ERI Proyectados

4,851.00 Incluirlo en la liquidacion de IGV

31,801.00

TOTAL

Presupuesto de ventas

Presupuesto de compras de mercadería

Enunciado. Numeral 5.4
Proviene del ERI proyectados
Dif entre IGV INGRESOS e IGV EGRESOS
 Proviene de la Presupuesto de ventas de mercaderías

Proviene de la Presupuesto de Compras de mercaderías

Proviene del Stock de mercaderías

Enunciado: Numeral 3
Por diferencia
Enunciado: Numeral 3 10,000.00 20,000.00
Enunciado: Numeral 3 1,000.00 4,000.00
Enunciado: Numeral 3 166.67 666.67
Enunciado: Numeral 3 83.33
15,000.00
Enunciado: Numeral 5.3 3,000.00
500.00

666.67
333.33
TOTAL
68,900
64,900 Proviene de la Presupuesto de ventas de mercaderías
4,000 Enunciado: Numeral 5.1
65,942
13,806 Enunciado: Numeral 4
14,356 ERI mas el 18% de IGV
4,000 Enunciado: Numeral 5.2
2,000 Enunciado: Numeral 5.3
250 Enunciado: Numeral 5.3
6,000 Enunciado: ESF al 31.10.2013
680 Enunciado: Numeral 6
1,250 Enunciado: ESF al 31.10.2013 y del ERI Proyectados
23,600 Enunciado: Numeral 5.4

2,958 Diferencia entre las entradas y las salidas de efectivo

5,000
7,958

OYECTADO

giro bancario 2,000

17,995
250

Pasivo Corriente 20,245

no corriente
 a largo plazo 5,000

Pasivio no corriente 5,000

25,245

10,000
ados Acumulados 16,300
26,300

A PASIVO +PATRI 51,545