 

 




‫ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺒﻨﻜﻲ‬
 


 
 

 
 

 
20142013
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬‬

‫ﻗﺒﻞ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ أﻧﻮاع اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ‪ ،‬ﻓﺴﻨﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻋﻼﻗﺎت اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺎﻟﺰﺑﻨﺎء )اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻓﺘﺢ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ (‪.‬‬

‫‪‬‬ ‫‪I‬‬

‫ﻧﮭﺠﺖ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻨﺬ ﻧﺸﺄﺗﮭﺎ ﺳﯿﺎﺳﺔ ﺗﺠﺎرﯾﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ اﻧﺘﮭﺖ ﺑﮭﺎ اﻵن إﻟﻰ اﺳﺘﺨﺪام ﺗﻘﻨﯿﺎت اﻟﺘﺴﻮﯾﻖ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﺧﺘﯿﺎر ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﺰﺑﻨﺎء اﻟﺬﯾﻦ ﺳﺘﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮭﻢ ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﺴﺘﺨﺪم ﻣﻦ اﺟﻞ اﺟﺘﺬاب ﻣﻮدﻋﯿﻦ ﺟﺪد‬
‫وﻣﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﺟﺪد ﻛﻞ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻋﺎﯾﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ‪.‬‬
‫وﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻻﺧﺘﻼف ﻃﺒﯿﻌﺔ اﻟﺰﺑﻮن اﻟﺬي ﻗﺪ ﯾﻜﻮن ﻃﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب أو ﻃﺎﻟﺐ اﯾﺪاع أو ﻃﺎﻟﺐ اﺋﺘﻤﺎن ‪،‬ﻓﺎن‬
‫اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆﻃﺮ ﻛﻞ ﻋﻼﻗﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺪى ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل ﺑﺤﺴﺐ ﻛﻞ ﻓﺌﺔ ﻣﻦ‬
‫ﻓﺌﺎت اﻟﺰﺑﻨﺎء‪.‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﺣﺴﺐ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻓﺎن ﺣﻖ اﻟﺰﺑﻮن ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب رھﯿﻦ ﺑﺈرادة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﻟﮫ ﺣﻖ اﻟﻘﺒﻮل ﻛﻤﺎ ﻟﮫ ﺣﻖ‬
‫اﻟﺮﻓﺾ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ان اﻟﺮﻓﺾ ﻣﺴﺎﻟﺔ اﺧﺘﯿﺎرﯾﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﮫ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺣﻖ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﺗﺨﺎذ اﻟﺤﺬر واﻟﺤﯿﻄﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻧﺘﻘﺎء زﺑﻨﺎءه ﻧﻈﺮا ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻜﺒﯿﺮة اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻟﺬي اﺣﺪث ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 65‬ﻣﺒﺪأ‬
‫" اﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب اﻹﯾﺪاع " وﻣﻔﺎد ھﺬا اﻟﻤﺒﺪأ اﻧﮫ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻜﻞ ﺷﺨﺺ ﻻ ﯾﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎب اﯾﺪاع ﺑﻨﻜﻲ ‪،‬‬
‫وﺣﺼﻞ ان ﺗﻢ رﻓﺾ ﻃﻠﺒﮫ ﺑﻔﺘﺢ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻣﻦ ﻃﺮف ﻋﺪة ﻣﺆﺳﺴﺎت اﺋﺘﻤﺎن ان ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻦ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﻤﻐﺮب ان ﯾﻌﯿﻦ ﻟﮫ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻨﮫ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﻟﺪﯾﮭﺎ‪.‬‬
‫وﻟﺘﻮﺿﯿﺢ ﺗﻄﻮرات ھﺬا اﻟﻤﺒﺪأ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻗﺎﻧﻮن ‪ ، 1993‬ﻧﻘﻮل ان ﺗﻄﺒﯿﻘﮫ ﯾﺴﺘﻠﺰم اﻟﻤﺮور ﻋﺒﺮ ﻋﺪة ﻣﺮاﺣﻞ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮھﺎ ﻛﺎﻵﺗﻲ ‪:‬‬
‫ان ﯾﺘﻘﺪم ﺷﺨﺺ ﻣﺎ ﺑﻄﻠﺐ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب اﯾﺪاع إﻟﻰ ﻋﺪة ﻣﺆﺳﺴﺎت اﺋﺘﻤﺎن‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ان ﯾﺘﻘﺪم اﻟﺸﺨﺺ ﺑﻄﻠﺒﮫ ﻓﻲ رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻀﻤﻮﻧﺔ ﻣﻊ اﻹﺷﻌﺎر ﺑﺎﻻﺳﺘﻼم‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ان ﯾﺘﻢ رﻓﺾ اﻟﻄﻠﺐ وﯾﺒﻘﻰ اﻟﺸﺨﺺ ﺑﺴﺒﺐ ذﻟﻚ ﻏﯿﺮ ﻣﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎب اﯾﺪاع‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬ھﻨﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﺬا اﻟﺸﺨﺺ ان ﯾﻠﺘﻤﺲ ﻣﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ان ﯾﻌﯿﻦ ﻟﮫ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﺋﺘﻤﺎن ﯾﻤﻜﻦ ان ﯾﻔﺘﺢ ﻟﺪﯾﮭﺎ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎ ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﺘﻰ ﺗﺒﯿﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ان رﻓﺾ اﻟﻄﻠﺐ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﮫ ﻣﺎ ﯾﺒﺮره‪.‬‬
‫‪ ‬وﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ أﻣﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ﻣﻊ ﺣﻘﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻔﺘﺢ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﻨﺪوق ﻣﺜﻞ اﻟﺪﻓﻊ واﻟﺘﺤﻮﯾﻞ واﻟﺘﺤﺼﯿﻞ واﻟﺴﺤﺐ‪...‬‬

‫‪26‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬وإذا أﺧﻠﺖ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺘﻨﻔﯿﺬ أﻣﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ‪ ،‬ﺟﺎز ﻟﻮاﻟﻲ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ان ﯾﻮﻗﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻋﻘﻮﺑﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻻ ﺗﺘﺠﺎوز‪ 1/5‬ﺧﻤﺲ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ إﻋﺬارھﺎ و إﻧﺬارھﺎ وذﻟﻚ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺎدة ‪ 68‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪ ‬وﻟﻜﻦ ﺑﺎﻻﻧﺘﻘﺎل إﻟﻰ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 14‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ، 2006‬ﻟﻠﻮﻗﻮف ﻋﻠﻰ ﻣﻮﻗﻔﮫ ﻣﻦ ﺣﻖ اﻟﺰﺑﻮن ﻓﻲ اﻟﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺣﺴﺎب ‪ ،‬وﺣﻖ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻓﺾ ‪ ،‬ﻧﺠﺪ اﻧﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 12‬اﺣﺘﻔﻈﺖ ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻤﺒﺪأ و اﻹﺟﺮاءات اﻟﻮاردة‬
‫ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 1993‬ﻣﻊ ﺑﻌﺾ اﻟﺘﻐﯿﺮات واﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮھﺎ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ ‪:‬‬

‫ﺣﯿﺚ ﻏَﯿﺮ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺪﯾﺪ ﺗﺴﻤﯿﺔ اﻟﺤﺴﺎب وﺟﻌﻠﮫ ﺣﺴﺎب ﺗﺤﺖ اﻟﻄﻠﺐ ﻋﻮض ﺣﺴﺎب اﯾﺪاع ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ﻣﻊ اﻟﻌﻠﻢ ان ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻋﺪدت أﻧﻮاع اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺟﻌﻠﺘﮭﺎ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﺎﻻﻃﻼع وإﻋﻄﺎﺋﮭﺎ‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪات ﺗﮭﻢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ وﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷﺟﻞ ‪ ،‬وﻛﻞ ھﺬه اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻻ ﻋﻼﻗﺔ‬
‫ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺘﺄﺻﯿﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﻮارد ﻓﻲ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ‪،‬ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب ﺗﺤﺖ اﻟﻄﻠﺐ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ ان ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻋﺎدت ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ وأوردت ﺑﺎﺑﺎ أﻃﻠﻘﺖ ﻋﻠﯿﮫ " اﯾﺪاع اﻟﻨﻘﻮد " وأﻋﻄﺖ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 509‬ﺗﺤﺪﯾﺪا ﻟﮭﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ وھﻮ اﻟﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﺬي ﯾﻘﺘﺮب ﻧﻮﻋﺎ ﻣﺎ ﻣﻦ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺤﺴﺎب ﺗﺤﺖ اﻟﻄﻠﺐ‪.‬‬
‫ﺣﺴﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2006‬ﻓﻲ ﺗﺴﻤﯿﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺰﺑﻮن ﺗﻮﺟﯿﮫ اﻟﻄﻠﺐ إﻟﯿﮭﺎ ﻟﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﮫ‬ ‫‪‬‬
‫وﺳﻤﺎھﺎ ﺑﻨﻮﻛﺎ ﻋﻮض ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺘﻲ ﺗﺒﻨﺎھﺎ ﻗﺎﻧﻮن ‪ ، 1993‬وﺑﻤﻔﮭﻮم اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﻧﺠﺪ ان اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫ﯾﺆﻛﺪ أﺣﻘﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﺣﺪھﺎ ﻓﻲ ﻓﺘﺢ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬
‫ﻟﻢ ﯾﻨﺺ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 2006‬ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب اﺗﺨﺎذھﺎ ﻓﻲ ﺣﻖ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ‬ ‫‪‬‬
‫ﺗﺨﺎﻟﻒ أﻣﺮه وﺗﻤﺘﻨﻊ ﻋﻦ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب ﻟﺰﺑﻮن ﻣﺎ‪.‬‬
‫وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻋﺘﺒﺎره ﯾﺸﻜﻞ ﺗﺮاﺟﻌﺎ ﻋﻦ ﻣﻮﻗﻒ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 1993‬ﻟﻤﺒﺪأ ﺣﻖ اﻟﺰﺑﻮن ﻓﻲ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﺘﻢ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺎﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺰﺑﻮن وﻟﮭﺬا اﻟﺘﺼﺮف وﺟﮭﺎن ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻓﮭﻮ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ إﺑﺮام اﻟﻌﻘﺪ ﺑﯿﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪.‬‬
‫‪ ‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ھﻮ ﺑﺪاﯾﺔ ﺗﻘﯿﯿﺪ أول ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻓﯿﮫ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﯾﺪاع ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪي ﻣﻌﯿﻦ ﻓﯿﮫ ‪،‬‬
‫واﻟﻐﺮض ﻣﻦ ھﺬا اﻹﯾﺪاع اﻻول ھﻮ إﻋﻄﺎء اﻟﺤﺴﺎب وﺟﻮدا ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﺎ‪.‬‬
‫وﻻ ﯾﺘﻄﻠﺐ ﻋﻘﺪ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ آﯾﺔ ﺧﺼﻮﺻﯿﺎت ﺧﺎرﺟﺔ ﻋﻦ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻌﻘﻮد ‪،‬ﻓﮭﻮ ﻋﻘﺪ رﺿﺎﺋﻲ‬
‫ﺗﺸﺘﺮط ﻟﻊ اﻟﻜﺘﺎﺑﺔ‪ ،‬إذ ﯾﻄﻠﺐ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن ﺗﻮﻗﯿﻊ اﺳﺘﻤﺎرة ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪد أﺷﻜﺎل ﺗﺴﯿﯿﺮه‬
‫وﻃﺒﯿﻌﺘﮫ‪.‬‬
‫وﯾﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻚ ﺿﻤﻨﯿﺎ ﻋﻨﺪ ﻗﺒﻮﻟﮫ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎن ﯾﻀﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف ﺻﺎﺣﺒﮫ ‪ ،‬اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪﻣﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﻋﺎدة ﻟﺰﺑﻨﺎﺋﮭﺎ وﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﯾﻜﺴﺐ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب " زﺑﻮن " وﯾﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻤﺎ ﯾﻨﺘﺞ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﺼﻔﺔ ﻣﻦ ﺧﺪﻣﺎت‬
‫وﺗﺴﺠﯿﻼت إﻟﻰ ﻏﯿﺮ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫‪27‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫واﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺟﺪول ﯾﻀﻢ ﻋﺪدا ﻣﻦ اﻷرﻗﺎم ‪ ،‬ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺴﺠﻞ ﻓﻲ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻤﺪﯾﻦ وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺴﺠﻞ ﻓﻲ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﺪاﺋﻦ ‪،‬وﯾﻀﻢ اﻻول ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺴﺤﺐ أو اﻻﻗﺘﻄﺎع ‪،‬وﯾﻀﻢ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺪﻓﻊ‬
‫وﺗﻤﺜﻞ اﻟﺮﺻﯿﺪ ﻧﺎﺗﺞ اﻟﻔﺮق ﺑﯿﻦ اﻟﺠﺎﻧﺒﯿﻦ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻜﻲ ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﻟﺰﺑﻮن ﻣﺎ ان ﺗﻜﻮن ﺳﻤﻌﺔ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﺣﺴﻨﺔ وﻟﺬﻟﻚ ﻓﺎﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم داﺋﻤﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن ﻗﺒﻞ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻮﻃﻨﮫ وﻣﻦ وﺛﺎﺋﻘﮫ اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﻨﺒﻐﻲ ان ﯾﻜﻮن اﺟﻞ ﺳﺮﯾﺎﻧﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﺎ زال ﻗﺎﺋﻤﺎ وھﻲ ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺑﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﻮﻃﻨﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﻐﺎرﺑﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺑﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﻘﯿﻤﯿﻦ ﺑﺎﻟﻤﻐﺮب‪.‬‬
‫‪ -‬ﺟﻮاز اﻟﺴﻔﺮ أو ﻣﺎ ﯾﻘﻮم ﻣﻘﺎﻣﮫ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺟﺎﻧﺐ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻘﯿﻤﯿﻦ ‪.‬‬
‫‪ ‬أﻣﺎ اذا ﻃﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب ﺷﺨﺼﺎ ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ ﻓﺎﻧﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻜﻮﯾﻦ ﻣﻠﻒ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻋﻨﮫ‪،‬وﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﺪدا ﻣﻦ‬
‫اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ان ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﺤﺴﺐ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﺎﻷﻣﺮ ‪،‬وﻗﺪ ﺣﺪدت اﻟﻤﺎدة ‪ 488‬ﻣﻦ‬
‫ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻷﻣﻮر اﻟﺘﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻨﮭﺎ ﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﻣﻠﻔﮫ ﻋﻦ اﻟﺰﺑﻮن اﻟﻤﺤﺘﻤﻞ ‪ ،‬وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ " اﻟﺸﻜﻞ‬
‫‪ ،‬اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ وﻋﻨﻮان اﻟﻤﻘﺮ وھﻮﯾﺔ وﺳﻠﻄﺎت اﻟﺸﺨﺺ أو اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺨﻮﻟﯿﻦ ﻻﻧﺠﺎز ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻓﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب وﻛﺬا رﻗﻢ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮﻛﺔ أو رﻗﻢ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري أو اﻟﺒﺘﺎﻧﺘﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﻜﻮن اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻓﻲ وﺿﻌﯿﺔ ﺗﺴﯿﯿﺮ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻘﻊ ﺗﻤﻮﯾﻨﮫ ﻷﻧﮫ اذا ﻏﺎب اﻟﺘﻤﻮﯾﻦ ﻓﺎﻧﮫ ﯾﻜﻮن ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫إﻃﺎر ﻓﺎرغ ﻻ ﯾﻤﻜﻨﮫ إﻧﺘﺎج أﺛﺎره ‪ ،‬وھﺬا ﯾﻌﻨﻲ اﻧﮫ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﻗﻮاﻋﺪ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ إﻻ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل دﺧﻮل اﻟﻤﺆوﻧﺔ إﻟﯿﮫ‪.‬‬
‫‪  ‬‬
‫ﯾﻀﻊ إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻟﻠﻌﻘﺪ اﻟﺮاﺑﻂ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺰﺑﻮن وﻗﺪ ﯾﻜﻮن اﻹﻗﻔﺎل ﺑﺈرادة اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن‬
‫ﻣﺤﺪد اﻷﺟﻞ ﺣﯿﺚ ﯾﻨﺘﮭﻲ اﻟﻌﻘﺪ ﺑﺤﻠﻮﻟﮫ وﻟﻜﻦ وﺑﻤﺎ ان اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﻐﺎﻟﺒﺔ ھﻲ إﺑﺮام ﻋﻘﺪ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب دون ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻷﺟﻞ ﻓﺎن ﻛﻞ ﻃﺮف ھﻨﺎ ﯾﻤﻜﻨﮫ وﺑﺈرادﺗﮫ اﻟﻤﻨﻔﺮدة ان ﯾﻀﻊ ﻟﮫ ﺣﺪا ﻓﻲ أي وﻗﺖ‪.‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪:  ‬‬
‫اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪1 503‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﺎن اﻟﺰﺑﻮن ﯾﻤﻜﻨﮫ ان ﯾﺒﺎدر إﻟﻰ ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫ﺑﺈرادﺗﮫ اﻟﻤﻨﻔﺮدة وھﻮ ﻣﻌﻔﻰ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﻣﻦ إﺷﮭﺎر اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ ‪ ":‬ﻋﻠﻰ اﻧﮫ ﯾﻮﺿﻊ ﺣﺪ‬
‫ﻟﻠﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻﻃﻼع ﺑﺈرادة أي ﻣﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬ﺑﺪون إﺷﻌﺎر إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن"‬

‫‪1‬‬
‫‪ 503 -‬م‪.‬ت " ﯾﻮﺿﻊ ﺣﺪ ﻟﻠﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻﻃﻼع ﺑﺈرادة أي ﻣﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬ﺑﺪون إﺷﻌﺎر إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن وﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻹﺷﻌﺎر اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﻔﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫ﯾﻘﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب أﯾﻀﺎ ﺑﺎﻟﻮﻓﺎة أو اﻧﻌﺪام اﻷھﻠﯿﺔ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﺰﺑﻮن"‪.‬‬
‫‪28‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫وﻟﻠﺰﺑﻮن ﺣﻖ إﻗﻔﺎل ﺣﺴﺎﺑﮫ إﻣﺎ ﺻﺮاﺣﺔ أو ﺿﻤﻨﯿﺎ واﻟﺤﺎﻟﺔ اﻷﺧﯿﺮة ھﻲ اﻟﻐﺎﻟﺒﺔ ‪ ،‬ﻛﺎن ﯾﺘﻮﻗﻒ ﻋﻦ ﺗﻤﻮﯾﻦ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﮫ أو ﺗﻐﺬﯾﺘﮫ أو ﺳﺤﺐ ﻛﻞ اﻟﺮﺻﯿﺪ ﻛﺎﻣﻼ‪.‬‬
‫وﻗﺪ ﯾﺘﺄﺗﻰ ﺳﺒﺐ إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺸﻜﻞ ﻏﯿﺮ إرادي ﻛﻤﺎ ھﻮ اﻟﺤﺎل اذا ﺗﻮﻓﻲ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب أو ﺣﺪث ﻟﮫ‬
‫ﻧﻘﺺ ﻓﻲ أھﻠﯿﺔ أو ﻓﻘﺪھﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ‪.‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﻓﺎن اﻟﺤﺴﺎب ﯾﻘﻔﻞ اذا ﺣﺼﻞ ﺣﻠﮫ ‪ ،‬وﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺤﺎﻻت ﻓﺎﻧﮫ اذا ﺗﻢ ﻓﺘﺢ ﻣﺴﻄﺮة‬
‫اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻓﺎﻧﮫ ﯾﺘﻢ ﺗﻮﻗﯿﻒ اﻟﺤﺴﺎب‪.‬‬
‫‪ ‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺤﻖ ﻟﻠﺰﺑﻮن إﻧﮭﺎء ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺈرادﺗﮫ اﻟﻤﻨﻔﺮدة ‪،‬ﯾﺤﻖ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ أﯾﻀﺎ وﺿﻊ ﺣﺪ ﻟﮭﺬا‬
‫اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺈرادﺗﮭﺎ اﻟﻤﻨﻔﺮدة ‪،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﺗﺒﻘﻰ ﻣﻘﯿﺪة ﺑﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 305‬م‪.‬ت واﻟﺘﻲ ﺗﻠﺰﻣﮭﺎ ﺑﻤﺮاﻋﺎة‬
‫اﻹﺷﻌﺎر اﻟﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 125‬م‪.‬ت ﺣﯿﺚ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ان ﺗﺒﻠﻎ ﺻﺎﺣﺐ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب ﻛﺘﺎﺑﺔ ﺑﻘﺮارھﺎ اﻟﻘﺎﺿﻲ ﺑﺈﻗﻔﺎل ﺣﺴﺎب ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ‪،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻨﮭﺎ ان ﺗﺸﺮع ﻓﻲ ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬا اﻟﻘﺮار اﻻ‬
‫ﺑﻌﺪ اﻧﺼﺮام اﺟﻞ ‪ 60‬ﯾﻮﻣﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻮﺻﻠﮫ ‪ -‬أي ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب – ﺑﺎﻹﺷﻌﺎر اﻟﻤﺬﻛﻮر‬
‫وذﻟﻚ ﺗﺤﺖ ﻃﺎﺋﻠﺔ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮭﺎ ﻣﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﻠﺤﻘﮫ ﻣﻦ ﺿﺮر‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﺜﺎر إﺷﻜﺎل ﺑﺨﺼﻮص ﻣﺪى اﻋﺘﺒﺎر ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﺳﺒﺒﺎ ﻹﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫اﻟﺠﺎري )ﺑﺎﻻﻃﻼع( اﻟﻤﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎﻟﺘﺎﺟﺮ؟‬
‫‪ ‬اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬م‪.‬ت ﯾﺘﺒﯿﻦ ان اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻗﺪ ﺳﻮى ﺳﻦ ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‬
‫اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﺣﯿﻨﻤﺎ اﻋﺘﺒﺮ ان ﺧﻀﻮع اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ ﻟﻠﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﯾﺆدي إﻟﻰ إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب‬
‫ﺑﺎﻻﻃﻼع‪.‬‬
‫وھﺬا اﻟﺘﻮﺟﮫ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﻲ ﺟﻌﻠﻨﺎ أﻣﺎم ﻧﺼﯿﻦ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﯿﻦ ﻣﺘﻨﺎﻗﻀﯿﻦ ﻓﻲ ﻣﺼﺪر ﺗﺸﺮﯾﻌﻲ واﺣﺪ )ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة(‬
‫وﯾﺘﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻤﺎدة ‪ 503‬اﻟﺘﻲ ﺳﻤﺤﺖ ﺑﺈﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﺳﻮاء ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﻤﺴﻄﺮة اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‬
‫اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 573‬م‪.‬ت ‪ 2‬اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺺ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷﺧﯿﺮة ﻋﻠﻰ اﻧﮫ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ان ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ﻣﺠﺮد‬
‫ﻓﺘﺢ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﺗﺠﺰﺋﺔ أو إﻟﻐﺎء أو ﻓﺴﺦ اﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أي ﻣﻘﺘﻀﻰ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ أو‬
‫ﺷﺮط ﺗﻌﺎﻗﺪي‪.‬‬
‫‪ ‬وﺑﺬﻟﻚ ﻓﺈذا ﻛﺎن اﻟﻤﺸﺮع ﻗﺪ ﺳﻤﺢ ﻧﺼﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬ﻋﻠﻰ ان اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻣﻦ ﺷﺎﻧﮭﺎ ان ﺗﻜﻮن‬
‫ﺳﺒﺒﺎ ﻹﻧﮭﺎء اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻﻃﻼع ‪ ،‬ﻓﯿﻜﻮن ﺑﺬﻟﻚ ﻗﺪ ﺗﻨﻜﺮ ﻟﻔﻠﺴﻔﺘﮫ اﻟﺮاﻣﯿﺔ إﻟﻰ اﻧﻘﺎد اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ اﻟﻤﺘﻮﻗﻔﺔ ﻋﻦ‬
‫اﻟﺪﻓﻊ وﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻧﻘﻄﺔ اﻟﺘﻘﺎء ﻣﺼﺎﻟﺢ ﻣﺘﻌﺪدة‪.‬‬

‫‪2‬‬
‫‪ -‬ف ‪ 573 /4‬م‪.‬ت ‪ ":‬ﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ﻣﺠﺮد ﻓﺘﺢ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﺗﺠﺰﺋﺔ أو إﻟﻐﺎء أو ﻓﺴﺦ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أي ﻣﻘﺘﻀﻰ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ أو ﺷﺮط ﺗﻌﺎﻗﺪي " ‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫وﻣﻦ ﺗﻢ ﻓﺈذا ﻛﺎن ﯾﺴﻮغ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺳﺒﺒﺎ ﻟﻠﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﻤﻘﺎوﻟﺔ أﻣﺮ‬
‫ﻣﻘﺒﻮﻻ وﻣﻨﻄﻘﯿﺎ ‪،‬ﻓﺎن اﻟﺴﻤﺎح ﻟﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﯾﻌﺘﺒﺮ إﺟﺤﺎﻓﺎ ﻓﻲ ﺣﻖ اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ وﺗﺤﻄﯿﻤﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﺒﺎدئ اﻟﺘﻲ ﺟﺎء ﺑﮭﺎ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺨﺎﻣﺲ ﻣﻦ م‪.‬ت واﻟﺬي راھﻦ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ ﻓﻲ أﻓﻖ إﺳﻌﺎﻓﮭﺎ ‪،‬‬
‫وﻟﺬﻟﻚ ﻓﻤﻦ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ ان ﯾﺴﺘﻨﺪ وﯾﻌﺘﻤﺪ ھﺬا اﻻﺳﺘﻤﺮار ﻋﻠﻰ ﺿﻤﺎن اﺳﺘﻤﺮار اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺑﻂ‬
‫اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ ﺑﺎﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪﯾﻦ ﻣﻌﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ھﻮ ھﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﯾﻜﻮن ﻣﻠﺰﻣﺎ ﺑﺎﻗﺘﺮاح اﻟﻤﮭﻠﺔ واﻹﺷﻌﺎر اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 525‬م‪.‬ت اﻟﺘﻲ ﺗﺤﯿﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺪوﻧﺔ ‪ ،‬ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﺨﺬ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﺒﺎدرة ﺑﺈﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﺑﺈرادﺗﮫ‬
‫اﻟﻤﻨﻔﺮدة ﻓﻘﻂ أم اﻧﮫ ﻣﻠﺰم ﺑﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻻت اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬م‪.‬ت ‪ ،‬أي ﺣﺎﻻت اﻟﻮﻓﺎة واﻧﻌﺪام‬
‫اﻷھﻠﯿﺔ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ واﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪.‬‬
‫ھﻨﺎ اﺧﺘﻠﻒ اﻟﻔﻘﮫ‬
‫‪ ‬ﺟﺎﻧﺐ ذھﺐ إﻟﻰ ان اﻟﺒﻨﻚ ﯾﻜﻮن ﻣﻠﺰﻣﺎ ﺑﮭﺬه اﻟﻤﮭﻠﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﻧﮭﺎﺋﮫ ﻟﻠﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺈرادﺗﮫ‬
‫اﻟﻤﻨﻔﺮدة‪.‬‬
‫‪ ‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ ذھﺐ اﺗﺠﺎه أﺧﺮ إﻟﻰ اﻋﺘﺒﺎره ﻣﺴﺆوﻻ ﻋﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺤﺎﻻت أي ﺣﺘﻰ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‬
‫واﻟﺘﺼﻔﯿﺔ واﻟﻮﻓﺎة واﻧﻌﺪام اﻷھﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪30‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﺗﻨﻘﺴﻢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻋﺪد أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ إﻟﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻓﺮدﯾﺔ وﺟﻤﺎﻋﯿﺔ ‪ ،‬وﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻃﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻟﺘﻘﻨﯿﺔ إﻟﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ أو ﺑﺎﻹﻃﻼع وﻷﺟﻞ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫وھﻲ ﺗﻨﻘﺴﻢ إﻟﻰ ﻧﻮﻋﯿﻦ ‪ ،‬ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻓﺮدﯾﺔ وأﺧﺮى ﺟﻤﺎﻋﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ :‬‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻔﺮدي ھﻮ اﻟﺬي ﯾﻔﺘﺢ ﻟﺸﺨﺺ واﺣﺪ ‪ ،‬وھﻮ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬اﻟﺬي ﻟﮫ وﺣﺪه اﻧﺠﺎز اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺮﯾﺪھﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄن ﻟﮫ ﺗﺨﻮﯾﻞ ھﺬا اﻟﺤﻖ ﻟﺸﺨﺺ آﺧﺮ أو ﻋﺪة أﺷﺨﺎص أﺣﺮﯾﻦ ﻋﻦ ﻃﺮﯾﻖ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ إﻟﻐﺎؤھﺎ ﺑﻌﺪ إﻋﻼﻣﮭﻢ ‪ ،‬وإﻋﻼم اﻟﺒﻨﻚ ﻛﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻛﺘﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﺗﺤﻤﻠﮫ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻛﻞ ﻣﺎ أﻧﺠﺰوه ﻣﻦ ﻋﻤﻠﯿﺎت‬
‫ﻗﺒﻞ اﻹﻟﻐﺎء اﻟﺬي ﯾﻘﻊ ﺑﻌﺪ وﻓﺎﺗﮫ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ھﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺘﺢ ﺑﺎﺳﻢ ﺷﺨﺼﯿﻦ أو أﻛﺜﺮ ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺑﻄﮭﻢ )ﻧﺴﺐ أو ﻋﻤﻞ(‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ‬
‫ﯾﺼﺒﺤﻮن ﺟﻤﯿﻌﺎ أﺻﺤﺎب اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬وﻗﺪ ﻣﻜﻨﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 490‬ﻣﻦ م‪ .‬اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﻤﻐﺮﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﻓﺘﺢ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﻀﺎﻣﻦ أو ﺑﺪوﻧﮫ ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن ﻣﺎ ﯾﻼﺣﻆ ھﻮ أن اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﺎﻟﺘﻀﺎﻣﻦ ھﻮ اﻷﻛﺜﺮ ﺷﯿﻮﻋﺎ وﯾﮭﻢ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ اﻟﻤﺘﺰوﺟﯿﻦ‪،‬‬
‫وﺗﺘﻤﺜﻞ اﯾﺠﺎﺑﯿﺎت ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬ﻓﻲ أن ﻛﻞ ﻣﺸﺘﺮك ﻓﯿﮫ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ اﻧﺠﺎز ﻛﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﯾﺪھﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ‬
‫ﺳﻮاء اﻹﯾﺪاع أو اﻟﺴﺤﺐ ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ اﻻﺳﺘﻔﺎدة ﻣﻦ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن وﻓﺎة أﺣﺪھﻢ ﻻ‬
‫ﯾﻮﻗﻒ ﺳﯿﺮ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺴﺘﻤﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻓﯿﮫ ﺑﺘﻮﻗﯿﻊ ﻣﺸﺘﺮك واﺣﺪ ﻓﯿﮫ أي واﺣﺪ ﻣﻦ أﺻﺤﺎب‬
‫ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬وھﺬه اﻟﻤﯿﺰة ﻻ ﯾﺴﺘﮭﺎن ﺑﮭﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺘﺰوﺟﯿﻦ‪.‬‬
‫‪ ‬وﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺳﻠﺒﯿﺎﺗﮫ ﻓﻲ ﻛﻮن أﺻﺤﺎﺑﮫ ﯾﺘﺤﻤﻠﻮن ﺟﻤﯿﻌﺎ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺘﺤﻘﻘﺔ ﻣﻦ ﻃﺮف‬
‫أي ﻣﻨﮭﻢ ‪ ،‬ﻓﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻢ داﺋﻦ وﻣﺪﯾﻦ اﺗﺠﺎه رﺻﯿﺪ اﻟﺤﺴﺎب ‪ ،‬وﻣﻦ ﺳﻠﺒﯿﺎﺗﮫ أﯾﻀﺎ أن إﺻﺪار أﺣﺪھﻢ ﻟﺸﯿﻚ‬
‫ﺑﺪون رﺻﯿﺪ‪ ،‬ﯾﺤﻤﻠﮭﻢ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﺟﻤﯿﻌﺎ‪ ،‬واﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﮭﻢ ﺟﻤﯿﻌﺎ ﻟﻠﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻌﻮارض‬
‫اﻷداء‪.‬‬
‫وﻣﻦ ھﻨﺎ ﻧﻄﺮح اﻹﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻟﺔ اﻟﺪﻓﺎع ﺑﺎﻟﺸﯿﻚ أو‬
‫ﻋﺪم ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﻤﺆوﻧﺔ ﻣﻦ ﻃﺮف ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮك ‪ ،‬و ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ھﻞ اﻟﻤﻨﻊ ﯾﺸﻤﻞ ﺻﺎﺣﺐ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮك وﺣﺪه ؟ أم ﯾﻤﺘﺪ إﻟﻰ ﺑﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء ؟ وھﻞ اﻟﻤﻨﻊ ﯾﺸﻤﻞ ﺑﺎﻗﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء ؟ أم‬
‫ﯾﺨﺺ اﻟﻤﺼﺪر ﻟﻠﺸﯿﻚ ﻓﻘﻂ ؟‬
‫‪ ‬ﻧﺸﯿﺮ إﻟﻰ ان اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻧﺺ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎم اﻟﺤﻀﺮ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻓﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 315‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ‪ ":‬اذا وﻗﻊ اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﻮﻓﺎء ﻣﻦ ﻃﺮف ﺻﺎﺣﺐ ﺣﺴﺎب ﻣﺸﺘﺮك ﻋﻠﻰ وﺟﮫ‬
‫اﻟﺘﻀﺎﻣﻦ أم ﻻ ‪ ،‬ﺗﻄﺒﻖ ﺑﻘﻮة اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ‪ 311‬إﻟﻰ ‪ 313‬ﻋﻠﻰ ﺑﺎﻗﻲ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻓﻲ‬

‫‪31‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫اﻟﺤﺴﺎب ﺳﻮاء ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﮭﺬا اﻟﺤﺴﺎب أو ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ اﻷﺧﺮى وﻛﺬا اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺤﻞ ﺑﺎﻟﻮﻓﺎء" ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻦ ھﻨﺎ ﯾﻄﺮح اﻟﺘﺴﺎؤل ﺣﻮل ﻧﻄﺎق ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺎدة ‪ 315‬ﻣﻦ م اﻟﺘﺠﺎرة وﻋﻦ اﻟﻨﮭﺞ اﻟﺬي ﺗﺒﻨﺎه اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺤﻈﺮ اﻟﺒﻨﻜﻲ؟‬
‫ﻗﺒﻞ اﻹﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺘﺴﺎؤل ﯾﻨﺒﻐﻲ اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ ﻧﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ اﻟﻤﺸﺘﺮك‪.‬‬
‫‪:  1‬‬
‫واﻟﺘﻀﺎﻣﻦ ھﻨﺎ إﻣﺎ ان ﯾﻜﻮن ﺗﻀﺎﻣﻨﺎ اﯾﺠﺎﺑﯿﺎ أو ﺳﻠﺒﯿﺎ‪ ،‬‬
‫ﻓﺎﻟﺘﻀﺎﻣﻦ اﻻﯾﺠﺎﺑﻲ ‪ :‬ھﻮ ان ﯾﺘﻢ اﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ وﺑﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻋﻠﻰ ﻗﯿﺎم ﺗﻀﺎﻣﻦ اﯾﺠﺎﺑﻲ ﺑﯿﻦ‬
‫ھﺆﻻء ‪ ،‬ﯾﺠﻮز ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه ﻟﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻢ ﺗﺸﻐﯿﻞ اﻟﺤﺴﺎب وإﺟﺮاء ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻓﯿﮫ ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎن‬
‫ﻣﻔﺘﻮﺣﺎ ﺑﺎﺳﻤﮫ ﻟﻮﺣﺪه‪.‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﺘﻀﺎﻣﻦ اﻟﺴﻠﺒﻲ ‪ :‬ﻓﯿﻜﻤﻦ ﻣﺪﻟﻮﻟﮫ ﻓﻲ أﺣﻘﯿﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻔﺘﻮح ﻟﺪﯾﮫ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ان ﯾﻄﻠﺐ وﻓﻖ ﻗﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﺘﻀﺎﻣﻦ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ أي واﺣﺪ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ‬
‫ﺑﻤﺠﻤﻮع اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﻤﺪﯾﻦ اﻟﻤﺴﺠﻞ ﺑﮭﺬا اﻷﺧﯿﺮ إﻣﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺆﻗﺘﺔ أو ﻧﮭﺎﺋﯿﺔ وذﻟﻚ ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ‬
‫وﺟﻮد ﺗﻀﺎﻣﻦ اﯾﺠﺎﺑﻲ ‪.‬‬
‫‪ .2‬‬
‫وﻋﻠﻰ ﺧﻼف اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ اﻟﺬي ﯾﻌﻄﻲ اﻷﺣﻘﯿﺔ ﻷي واﺣﺪ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء اﻟﺴﺤﺐ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮك دون ﻗﯿﺪ أو ﺷﺮط ‪ ،‬ﻓﺎن ﺗﺸﻐﯿﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﺪون ﺗﻀﺎﻣﻦ‪ ،‬ﯾﻘﺘﻀﻲ‬
‫ان ﯾﻀﻊ ﺟﻤﯿﻊ أﺻﺤﺎﺑﮫ أي اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﯿﯿﻦ ﺑﺎﻷﻣﺮ ﺗﻮﻗﯿﻌﺎﺗﮭﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺨﺘﻠﻒ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ إﺟﺮاؤھﺎ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب ﻟﻜﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺻﺤﯿﺤﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ‪ ،‬اﻟﻠﮭﻢ‬
‫اذا ﺗﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ ھﺆﻻء اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻋﻠﻰ ﺗﻨﺼﯿﺐ وﻛﯿﻞ ﻋﻨﮭﻢ ﻟﺘﺸﻐﯿﻞ اﻟﺤﺴﺎب أﺻﺎﻟﺔ ﻋﻦ ﻧﻔﺴﮫ وﻧﯿﺎﺑﺔ ﻋﻦ‬
‫ﺑﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء‪.‬‬
‫‪ ‬وﻗﺒﻞ دراﺳﺔ ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 315‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ان اﻟﺤﻈﺮ اﻟﺒﻨﻜﻲ وﺣﺪه دون‬
‫اﻟﺤﻈﺮ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ ھﻮ اﻟﺬي ﯾﻄﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ وﻧﻔﺲ اﻟﺸﻲء ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ‪.‬‬
‫وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﯾﺨﺘﻠﻒ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﻋﻦ ﺗﻌﺪد اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺣﯿﺚ ﯾﻄﺎﻟﮭﺎ اﻟﺤﻈﺮ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫واﻟﻘﻀﺎﺋﻲ ﻣﻌﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫إذن ﻓﻤﺎ ھﻮ اﻟﺠﺰاء اﻟﻤﻄﺒﻖ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻗﯿﺎم اﺣﺪ اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺳﻮاء ﺑﺎﻟﺘﻀﺎﻣﻦ أو‬
‫ﺑﺪوﻧﮫ ﺑﺈﺻﺪار ﺷﯿﻚ ﺑﺪون ﻣﺆوﻧﺔ ؟‬

‫‪32‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺗﻌﺪدت اﻵراء واﺧﺘﻠﻔﺖ اﻻﺗﺠﺎھﺎت ‪ ،‬ﺑﺨﺼﻮص اﻟﺠﺰاءات اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ان ﺗﻄﺒﻖ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﺻﺪار‬
‫ﺷﯿﻚ ﺑﺪون رﺻﯿﺪ ﯾﺨﺺ ﺣﺴﺎب ﺟﻤﺎﻋﻲ أو ﻣﺸﺘﺮك ‪ ،‬ﻓﮭﻨﺎك ﻣﻦ ذھﺐ إﻟﻰ اﻟﻘﻮل ان اﻟﻤﻨﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻻ‬
‫ﯾﻘﺘﺼﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﺮﻣﺎن اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻣﻦ اﻟﺴﺤﺐ ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮك ﺑﻞ ﺣﺘﻰ اﻟﺴﺤﺐ ﻣﻦ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﮭﻢ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻟﻜﻦ ھﺬا اﻟﺮأي ﻗﺪ ﻋﺮف ﻣﻌﺎرﺿﺔ ﺷﺪﯾﺪة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺟﺎﻧﺐ آﺧﺮ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮫ ﺑﺨﺼﻮص ھﺬا اﻟﺘﻤﺪﯾﺪ اﻟﺬي‬
‫ﯾﺨﺺ ﺟﺰاء اﻟﻤﻨﻊ ﻟﯿﺸﻤﻞ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء دون ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫دﻗﯿﻖ ﻟﻨﻄﺎق ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 315‬ﻣﻦ اﻟﻤﺪوﻧﺔ ‪.‬‬
‫وذھﺐ إﻟﻰ ان ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 315‬م‪.‬ت ﺗﻄﺒﻖ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺘﯿﻦ اﺛﻨﺘﯿﻦ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﺪون ﺗﻀﺎﻣﻦ ﺷﺮﯾﻄﺔ ان ﯾﻜﻮن ﺗﺸﻐﯿﻞ اﻟﺤﺴﺎب ﻣﻮﻛﻮﻻ ﻷﺣﺪ‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎء ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﺘﻀﺎﻣﻦ اﯾﺠﺎﺑﻲ اﻟﺬي ﯾﻜﻮن ﺗﺸﻐﯿﻠﮫ ﻣﻦ أي واﺣﺪ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻼﺣﻈﺘﮫ ھﻮ ان اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻛﺎن أﻛﺜﺮ ﺷﻤﻮﻻ ﻣﻦ ﻧﻈﯿﺮه اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﻤﻨﻊ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫واﻟﺬي ﯾﺸﻤﻞ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺸﺨﺼﻲ واﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮك اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ اﻷﺧﺮى ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء‬
‫وھﻮ ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﯾﺆﻛﺪ ان اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﺴﺘﮭﺪف ﻣﻄﻠﻘﺎ ﺗﻤﺪﯾﺪ اﻟﻤﻨﻊ‬
‫ﻟﯿﺸﻤﻞ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ ﻟﮭﻢ وإﻧﻤﺎ اﻗﺘﺼﺮ ﻋﻠﻰ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ ﻟﻠﻤﺨﻞ ﺑﺎﻟﻮﻓﺎء ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﻟﻜﺎﻓﺔ اﻟﺸﺮﻛﺎء ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ اﻷﺧﺮى ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء ‪.‬‬
‫واﺳﺘﺜﻨﻰ ھﻨﺎ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ ﻟﮭﻢ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻄﺎﻟﮭﺎ ﺑﺄي ﺣﺎل ﺟﺰاء اﻟﻤﻨﻊ اﻟﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫‪  ‬‬
‫‪  ‬‬
‫ﯾﻔﺘﺢ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ واﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ ﻣﻦ اﺟﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﻢ اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﺧﺘﻼف اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺘﻤﻮن إﻟﯿﮭﺎ ‪.‬‬
‫وﯾﻔﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ﺑﺈرادة اﻷﻃﺮاف أي اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺰﺑﻮن أي ﺗﺘﺒﻠﻮر ﻓﻲ ﻃﻠﺐ ﻣﻜﺘﻮب ﯾﻘﺪﻣﮫ‬
‫اﻟﺰﺑﻮن ﻟﻠﺒﻨﻚ وﺗﻮﻗﯿﻌﮫ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻤﺎرة ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻋﻘﺪ ﻧﻤﻮذﺟﻲ ﯾﻘﺪﻣﮫ اﻟﺒﻨﻚ وﯾﻜﻮن ﻣﻌﺪا ﻣﺴﺒﻘﺎ‪ .‬وﺑﻌﺪ‬
‫اﻻﻧﺘﮭﺎء ﻣﻦ إﺟﺮاء ﻓﺘﺤﮫ‪ ،‬ﯾﺸﺮع اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﻤﺘﻘﺎﺑﻠﺔ ﻓﯿﮫ ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺎن اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺮ ﻋﺒﺮ‬
‫ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﯾﺠﺐ ان ﺗﻜﻮن ﻛﺜﯿﺮة‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ ان ﺗﻨﺘﺢ ﻋﻦ آﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ أو ﻋﺪة ﻋﻤﻠﯿﺎت داﺋﻨﯿﺔ وﻣﺪﯾﻮﻧﯿﺔ ﻟﻜﻞ‬
‫ﻃﺮف ‪ ،‬وﯾﻌﺮف ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﺗﺸﺎﺑﻜﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺘﻌﺎﻗﺐ اﻟﺘﺒﺎدل ﺑﯿﻨﮭﺎ ﺧﻼل اﻟﺰﻣﻦ‪.‬‬

‫‪33‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪  ‬‬
‫‪ .1‬‬
‫ﻓﺎﻟﺘﺠﺪﯾﺪ ﻓﻲ إﻃﺎر ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب ﯾﺘﺠﻠﻰ ﻓﻲ ﻛﻮن ان اﻟﻤﺪﻓﻮع ﺗﺤﻮل إﻟﻰ ﻣﻔﺮد ﺣﺴﺎﺑﻲ داﺧﻞ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬أي‬
‫اﻧﮫ ﻋﻨﺪ إﻟﻘﺎء اﻟﻤﺪﻓﻮع ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب ﯾﺘﺤﻮل ﺣﻖ اﻟﺪاﻓﻊ ﻓﻲ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻘﺎﺑﺾ ﻣﻦ ﺣﻖ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻟﮫ‬
‫ﻛﯿﺎﻧﮫ وذاﺗﯿﺘﮫ إﻟﻰ ﻣﺠﺮد ﺑﻨﺪ أو ﻋﻨﺼﺮ ﻣﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮ ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻻ ذاﺗﯿﺔ وﻻ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻟﮫ‬
‫وھﺬا ﻣﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 498‬ﻣﻦ م اﻟﺘﺠﺎرة‪.‬‬
‫‪ : ‬ﻓﻤﺎ اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺄن اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت ﺗﻔﻘﺪ ذاﺗﯿﺘﮭﺎ ﺑﻤﺠﺮد دﺧﻮﻟﮭﺎ اﻟﺤﺴﺎب ؟‬

‫اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﮭﺎ ھﻮ ﻛﻮن ھﺬه اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت ﺗﺘﺠﺮد ﻣﻦ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻓﺈذا ﻛﺎﻧﺖ ﻃﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﺪﻓﻮع‬
‫ﻣﺪﯾﻨﺔ ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺗﺘﺤﻮل إﻟﻰ ﻃﺒﯿﻌﺔ ﺗﺠﺎرﯾﺔ ﺗﺒﻌﺎ ﻟﻄﺒﯿﻌﺔ ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري‪.‬‬
‫وﻣﻦ ﺗﻢ ﻓﺎن اﻟﻤﺪﻓﻮع ﯾﺼﺒﺢ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎﺿﻌﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻋﻨﺪ دﺧﻮﻟﮫ إﻟﻰ‬
‫ھﺬا اﻟﻌﻘﺪ‪.‬‬
‫ﻓﻌﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺘﻘﺎدم ﻣﺜﻼ ﻓﺎن اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺬي دﺧﻞ اﻟﺤﺴﺎب ﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﻠﺘﻘﺎدم اﻟﺬي ﻛﺎن ﯾﺤﻜﻤﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻞ‬
‫ﯾﺨﻀﻊ ﻟﻠﺘﻘﺎدم اﻟﻤﻘﺮر ﻟﻠﺮﺻﯿﺪ ﺑﻌﺪ اﻧﺘﮭﺎء اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري‪.‬‬
‫ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ ﺣﯿﺚ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري‪.‬‬
‫‪   2‬‬
‫ﻋﻤﻮﻣﺎ ﻓﺎن ﻗﺎﻋﺪة ﻋﺪم ﺧﻀﻮع اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻟﻠﺘﺠﺰﺋﺔ ﺗﺘﺠﻠﻰ ﻓﻲ ﻛﻮن ان اﻟﺪﯾﻮن اﻟﺘﻲ ﺗﺪﺧﻞ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب ﺗﺘﺤﻮل إﻟﻰ ﺑﻨﻮد أو ﻣﻔﺮدات ﺗﻨﺪﻣﺞ ﻓﻲ ﻛﺘﻠﺔ ﻻ ﺗﻘﺒﻞ اﻻﻧﻘﺴﺎم وﻻ اﻟﺘﺠﺰﺋﺔ ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ اﻋﺘﺒﺎر اﺣﺪ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ داﺋﻨﺎ و اﻵﺧﺮ ﻣﺪﯾﻨﺎ‪.‬‬
‫وﺑﻨﺎء ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻼ ﯾﺠﻮز ﻷي ﻣﻦ أﻃﺮاف اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ ﺑﺈﺟﺮاء اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻻن ﺟﻤﯿﻊ ﻣﺎ‬
‫ﯾﻘﯿﺪ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﯾﻔﻘﺪ ذاﺗﯿﺘﮫ وﯾﺼﺒﺢ ﺟﺰءا ﻣﻦ ﻛﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻛﻜﺘﻠﺔ ﻣﺘﻮاﺻﻠﺔ ‪ ،‬وھﺬه‬
‫اﻟﻘﺎﻋﺪة ﺗﻜﻤﻞ ﻗﺎﻋﺪة اﻟﺘﺠﺪﯾﺪ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ إﻟﻘﺎء اﻟﻤﺪﻓﻮع ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري‪.‬‬
‫‪ :  ‬ﻣﺎ ھﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﻤﺆﻗﺖ ؟‬
‫ﺳﺒﻖ اﻟﻘﻮل اﻧﮫ ﺑﺈﻋﻤﺎل ﻣﺒﺪأ ﻋﺪم ﺗﺠﺰﺋﺔ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺣﺴﺐ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫ﺗﺠﺰﺋﺔ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ وﻻ ﻓﺼﻞ ﻣﻔﺮداﺗﮫ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻹﻗﻔﺎل اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﻟﻠﺤﺴﺎب‪.‬‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺎن ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﻮن ﻓﻲ رﺻﯿﺪه اﻟﻤﺆﻗﺖ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ورادا ﻷﻧﮫ ﻗﺒﻞ اﻹﻗﻔﺎل اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﻻ ﯾﻌﺮف‬
‫ﻣﻦ ھﻮ اﻟﺪاﺋﻦ وﻻ ﻣﻦ ھﻮ اﻟﻤﺪﯾﻦ وﻛﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺤﺠﺰ اﻟﺬي ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﻜﻦ ان ﯾﺮد إﻻ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﺪاﺋﻦ اﻟﺬي ﯾﻈﮭﺮ ﻋﻨﺪ ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ‪.‬‬
‫إﻻ اﻧﮫ ﺑﻔﻌﻞ ﺗﻄﻮر ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﺗﻢ ﺗﺠﺎوز اﻟﻤﻔﮭﻮم اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي ﻟﻌﺪم ﺗﺠﺰﺋﺔ ﻣﻔﺮدات ھﺬا‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺬي ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﯾﻌﺘﺮف ﻟﻠﺮﺻﯿﺪ اﻟﻤﺆﻗﺖ ﺑﺄﻧﮫ ﻗﯿﻤﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وھﻮ ﻣﺎ ﻛﺎن ﯾﺸﻜﻞ ﺣﺮﻣﺎﻧﺎ‬
‫ﻟﻠﻄﺮﻓﯿﻦ ﻣﻦ ﺣﻖ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﺬي ﯾﻄﮭﺮ ﻓﻲ ﻛﻞ ﻟﺤﻈﺔ‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺴﯿﺎق ﺟﺎءت م‪ 500‬ﻟﺘﺆﻛﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺘﻄﻮر ﺑﻨﺼﮭﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﺻﺮﯾﺢ ﻋﻠﻰ ﺣﻖ اﻟﺰﺑﻮن‬
‫اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﻤﺆﻗﺖ وﻛﺬا ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺑﻠﯿﺔ اﻟﻐﯿﺮ اﻟﺪاﺋﻦ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺮﺻﯿﺪ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻗﺎﺑﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺤﺠﺰ وﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﺎدة ‪ 500‬ﻣﻦ م اﻟﺘﺠﺎرة ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ‪ ":‬اﻟﺮﺻﯿﺪ اﻟﻤﺆﻗﺖ ﯾﻜﻮن‬
‫ﻗﺎﺑﻼ ﻟﻠﺤﺠﺰ ﻣﻦ ﻃﺮف أي داﺋﻦ ﻟﻠﺰﺑﻮن "‪.‬‬
‫‪  ‬‬
‫ﻟﻘﺪ اﻏﻔﻞ اﻟﻤﺸﺮع ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻟﻜﻦ ﻋﺎد وأﺷﺎر إﻟﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺣﺪﯾﺜﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 509‬و‬
‫‪ 510‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻋﻦ اﯾﺪاع اﻟﻨﻘﻮد ‪ ،‬ﻻن اﻟﺘﺠﺪﯾﺪ اﻟﻮارد ﻓﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ اﻟﻤﺬﻛﻮرﺗﯿﻦ ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﻔﮭﻮم ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺘﺢ ﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﯾﺮﻏﺐ ﻓﯿﮭﺎ وﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮫ ﺷﺮوﻃﮭﺎ ﺳﻮاء ﻛﺎن‬
‫ﻣﮭﻨﯿﺎ أو ﻏﯿﺮ ﻣﮭﻨﯿﺎ ﻣﻦ اﺟﻞ ﺣﺎﺟﺎﺗﮫ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺧﺎرج إﻃﺎر ﻣﮭﻨﺘﮫ‪ ،‬وﯾﻜﻮن رﺻﯿﺪ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻋﻤﻮﻣﺎ داﺋﻨﺎ وﻻ ﯾﻤﻜﻦ ان ﯾﻜﻮن ﻣﺪﯾﻨﺎ ﻛﻤﺎ ان اﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﯾﻌﻄﻲ ﻋﻨﮫ أﯾﺔ ﻓﻮاﺋﺪ ﻋﻜﺲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري‪.‬‬

‫وﯾﺪﺧﻞ ﻓﻲ إﻃﺎر اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺗﺤﺖ اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺤﺴﺎب ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻓﺘﺮ واﻟﺬي ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻓﺘﺤﮫ إﻻ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ‪.‬‬
‫‪  ‬‬
‫ﯾﻔﺘﺢ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻟﻠﻮداﺋﻊ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺼﺎﺣﺒﮫ ﺳﺤﺒﮭﺎ ﻣﻨﮫ إﻻ ﺑﺤﻠﻮل اﻷﺟﻞ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬وھﻮ‬
‫ﻣﻨﻈﻢ ﺑﺎﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ‪ 506‬و ‪ 507‬ﻣﻦ م اﻟﺘﺠﺎرة ‪ ،‬واﻟﻤﺒﺪأ ان اﻟﺴﺤﺐ اﻟﻤﺴﺒﻖ ﻟﻠﻮداﺋﻊ ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ‪،‬‬
‫ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻣﺮﻓﻮﺿﺔ إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺎﺟﺔ اﻟﻤﺎﺳﺔ ﻟﻠﻤﺎل ﺑﺴﺒﺐ ﻇﺮوف اﺳﺘﺜﻨﺎﺋﯿﺔ وھﻨﺎ ﺗﺨﻀﻊ اﻟﺘﺴﺒﯿﻘﺎت ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮداﺋﻊ ﻟﻔﻮاﺋﺪ أﻋﻠﻰ‪.‬‬
‫‪‬‬
‫ﻣﺎ ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ھﻮ ان اﻟﺒﻨﻮك ﻗﺪ ﺗﻄﻮرت إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي‪ ،‬ﺣﺴﺎﺑﺎت ادﺧﺎر ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﻣﺜﻞ اﻻدﺧﺎر ﻣﻦ اﺟﻞ اﻟﺴﻜﻦ أو اﻻدﺧﺎر ﻣﻦ اﺟﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻋﺘﻤﺎد ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ‪.‬‬
‫إﻻ ان ھﺬه اﻷﻧﻮاع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻻ ﺗﻔﺘﺢ إﻻ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ وﻻ ﺗﻔﺘﺤﮭﺎ إﻻ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻻ ﻏﯿﺮ‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻋﻘﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﻣﻦ أھﻢ اﻟﺘﻘﻨﯿﺎت اﻟﻤﺒﺘﻜﺮة ﻓﻲ اﻟﻘﺮن اﻟﺤﺎﺿﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺜﻘﺔ واﻷﻣﺎن‪.‬‬
‫وﯾﺘﺨﺬ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﻓﻲ اﻏﻠﺐ اﻷﺣﯿﺎن ﺻﻮرﺗﯿﻦ رﺋﯿﺴﯿﺘﯿﻦ ‪ ،‬وﯾﺘﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺑﺎﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﺴﯿﻂ ‪ :‬اﻟﺬي ھﻮ ذﻟﻚ اﻻﺗﻔﺎق اﻟﺬي ﯾﺠﻤﻊ ﺑﯿﻦ اﻟﺰﺑﻮن واﻟﺒﻨﻚ ‪ ،‬ﯾﻠﺘﺰم ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ‬
‫ﺑﺎن ﯾﻀﻊ رھﻦ إﺷﺎرة زﺑﻮﻧﮫ وﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮﻓﮫ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﻮد ﻟﯿﺴﺤﺒﮫ وﻗﺖ ﻣﺎ ﺷﺎء‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﻢ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ‪ ، crédit documentaire‬واﻟﺬي ﻋﺮﻓﺘﮫ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻷﻋﺮاف ﻟﻼﻋﺘﻤﺎدات‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ ﺑﺄﻧﮫ ‪ " :‬ﻛﻞ ﺗﺮﺗﯿﺐ أو ﺗﻮاﻓﻖ ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺴﻤﯿﺘﮫ أو وﺻﻔﮫ ﯾﻘﻮم ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه ﺑﻨﻚ ﺑﻄﻠﺐ ﻣﻦ‬
‫ﻋﻤﯿﻠﮫ ‪ ،‬وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻠﯿﻤﺎﺗﮫ أو ﻟﺤﺴﺎﺑﮫ اﻟﺨﺎص ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎن ﯾﺆدي ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻟﻄﺮف ﺛﺎﻟﺚ أو ﻵﻣﺮه ‪ ،‬أو ﺑﺎن ﯾﻘﺒﻞ أو ﯾﻮﻓﻲ ﺑﺄوراق ﺗﺠﺎرﯾﺔ‬
‫ﻣﺴﺤﻮﺑﺔ ﻣﻦ ﻃﺮف اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‪.‬‬
‫‪ -‬أو ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﺒﻨﻚ آﺧﺮ ﯾﻘﻮم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻮﻓﺎء ﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ أو اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﺒﻨﻚ أﺧﺮ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎون أو‬
‫اﻟﺘﺪاول‪.‬‬
‫وﯾﻜﻮن ﻛﻞ ذﻟﻚ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺗﺴﻠﻢ ﻣﺴﺘﻨﺪات ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻊ ﻓﺮض ان ﯾﻜﻮن ﻗﺪ ﺗﻢ اﺣﺘﺮام ﻧﺼﻮص وﺷﺮوط‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد‪"...‬‬
‫‪ ‬وﻗﺪ ﻋﺮﻓﮫ ﺑﻌﺾ اﻟﻔﻘﮫ ﺑﺄﻧﮫ اﻟﻌﻘﺪ اﻟﺬي ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه اﻟﺒﻨﻚ وﺿﻊ ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻦ اﻟﻤﺎل ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف ﺷﺨﺺ‬
‫ﯾﺤﺪده ﻋﻤﯿﻠﮫ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ وﯾﻜﻮن ھﺬا اﻟﺸﺨﺺ )اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ( ﺣﺎﻣﻼ ﻟﻠﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﺒﻀﺎﻋﺔ ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ ﻟﻌﻼﻗﺘﮫ ﻣﻊ اﻟﻌﻤﯿﻞ )اﻵﻣﺮ( ﺑﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻨﮭﺎ واﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﻟﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﺘﺰاﻣﮫ ﺑﺎﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫وﯾﺘﺨﺬ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺻﻮرا ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﺎﺧﺘﻼف اﻟﺰاوﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﻈﺮ إﻟﯿﮫ ﻣﻨﮭﺎ ‪:‬‬
‫‪ .1‬ﻓﻤﻦ ﺣﯿﺚ ﻃﺮﯾﻘﺔ اﻟﺪﻓﻊ ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻧﺠﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﺎﻻﻃﻼع‪.‬‬
‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﺎﻟﻘﺒﻮل ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﻢ اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺪﻓﻌﺎت‪.‬‬
‫‪ .2‬أﻣﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺳﺪاد اﻟﻤﺸﺘﺮي اﻵﻣﺮ ﻓﻨﺠﺪ ھﻨﺎك ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﻐﻄﻰ ﻛﻠﯿﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﻐﻄﻰ ﺟﺰﺋﯿﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﻢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻐﻄﻰ‪.‬‬
‫‪ .3‬أﻣﺎ اذا ﻧﻈﺮﻧﺎ إﻟﯿﮫ ﻣﻦ زاوﯾﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﺎﻧﮫ ﯾﻨﻘﺴﻢ إﻟﻰ ﺻﻮرﺗﯿﻦ أﺳﺎﺳﯿﺘﯿﻦ ‪:‬‬
‫‪36‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻘﺎﺑﻞ ﻟﻺﻟﻐﺎء ‪ :‬وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮫ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺬي ﯾﺠﻮز ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ أو إﻟﻐﺎؤه ﻣﻦ ﻃﺮف اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮي ﻓﻲ أي ﻟﺤﻈﺔ دون إﺷﻌﺎر ﻣﺴﺒﻖ ﻟﻠﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺠﺮد ﻋﻘﺪ وﻛﺎﻟﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫واﻟﻤﺸﺘﺮي وﻻ ﯾﻨﺸﺊ آﯾﺔ ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺒﺎﺋﻊ‪.‬‬
‫وھﺬا اﻟﻨﻮع ﻧﺎدر اﻻﺳﺘﻌﻤﺎل وﻻ ﯾﺠﺪ ﻗﺒﻮﻻ ﻓﻲ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻟﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ان ﯾﺴﺒﺒﮫ ﻣﻦ أﺿﺮار‪.‬‬
‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻐﯿﺮ ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻺﻟﻐﺎء )اﻟﻘﻄﻌﻲ( ‪ :‬وھﻮ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺬي ﻻ ﯾﻤﻜﻦ إﻟﻐﺎؤه أو ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ إﻻ اذا ﺗﻢ‬
‫اﻻﺗﻔﺎق واﻟﺘﺮاﺿﻲ ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﻃﺮاف ‪ ،‬وھﻮ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﺎت وﻧﮭﺎﺋﻲ وﯾﺮﺗﺐ ﻓﻲ ذﻣﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺰاﻣﺎ أﺻﻠﯿﺎ ﻣﺴﺘﻘﻼ ﻻ رﺟﻌﺔ ﻓﯿﮫ وﻻ ﯾﺠﻮز ﻧﻘﻀﮫ أو ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ‪.‬‬
‫‪ ‬وھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻻﻋﺘﻤﺎد ھﻮ اﻟﺬي ﺗﻢ اﻟﺘﻨﺼﯿﺺ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻨﺸﺮة ‪ 600‬اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ‬
‫واﻷﻋﺮاف اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﯾﻮﻟﯿﻮز ‪ 2007‬دون ﻏﯿﺮه ‪< ،‬وھﺬا‬
‫ﻣﺎ ﯾﺴﺘﺸﻒ ﻣﻦ ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺸﺮة ‪:‬‬
‫" اﻻﻋﺘﻤﺎد ھﻮ ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﻨﻘﺾ ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﻋﺪم وﺟﻮد دﻻﻟﺔ ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ "‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻋﻘﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي إﺣﺪى اﻷدوات اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫اﺳﺘﯿﺮاد وﺗﺼﺪﯾﺮ وﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ ﺗﺠﺮي ﻣﻦ ﻃﺮف اﻟﺒﻨﻮك ‪،‬ﻓﺎن ذﻟﻚ ﯾﻀﻔﻲ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻃﺎﺑﻊ اﻟﻀﻤﺎن واﻻﺳﺘﻘﺮار‬
‫ﻧﻈﺮا ﻟﺜﻘﺔ ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﻮرد واﻟﻤﺼﺪر ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬
‫ﻓﺎﻟﻤﺼﺪر ﯾﻌﺮف اﻧﮫ ﺳﻮف ﯾﺴﺘﻠﻢ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺒﻀﺎﻋﺔ اﻟﻤﺼﺪرة ﺑﻤﺠﺮد ﺗﻨﻔﯿﺬه ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻮاردة ﻓﻲ اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ان اﻟﻤﺴﺘﻮرد ﯾﻌﻠﻢ ﺑﺎن اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻦ ﯾﺪﻓﻊ اﻟﻘﯿﻤﺔ إﻻ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻨﻔﯿﺬه ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻮاردة ﻓﻲ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ان ﻇﮭﻮر اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﺟﺎء ﻣﻊ ﺗﻄﻮر اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وازدﯾﺎد ﻣﺨﺎﻃﺮھﺎ ‪.‬‬
‫وإذا ﻛﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﺘﺼﻮر ﻓﻲ ﻧﻄﺎق اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ان ﯾﺘﻢ أداء اﻟﺜﻤﻦ وﺗﺴﻠﻢ اﻟﺒﻀﺎﻋﺔ ﻓﻲ ذات اﻟﻮﻗﺖ ﻓﺎن‬
‫ھﺬا اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻏﯿﺮ ﻣﯿﺴﺮ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ان ﺗﻌﺮض ﻃﺮﻓﯿﮭﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻗﺪ ﺗﻌﺼﻒ ﺑﻤﺴﺘﻘﺒﻠﮭﻤﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﯾﻘﻮم اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﺑﻮﻇﯿﻔﺘﯿﻦ أﺳﺎﺳﯿﺘﯿﻦ ‪:‬‬
‫وﯾﺘﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﻮﻇﯿﻔﺔ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ واﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﻋﺒﺮ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ واﻟﺘﺤﺼﯿﻞ‪.‬‬
‫واﻟﻮﻇﯿﻔﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻀﻤﺎن اﻟﺬي ﯾﻌﻤﻞ ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺸﺘﺮي أوﻻ )اﻟﻤﺴﺘﻮرد( ﺛﻢ ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﺒﺎﺋﻊ‬
‫)اﻟﻤﺼﺪر( ﺛﺎﻧﯿﺎ‪.‬‬
‫وﻣﺎ ﯾﻨﺒﻐﻲ اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ھﻮ ان اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﻟﻢ ﯾﻨﺸﺎ ﻛﻨﻈﺎم ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﮫ ﺟﺬوره وﻣﻌﺎﻟﻤﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وإﻧﻤﺎ‬
‫ﻧﺸﺎ ﻛﻨﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺧﻠﻘﺘﮫ ﺣﺎﺟﺔ اﻟﻌﻤﻞ ﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﺒﯿﻮع اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﺜﻘﺔ واﻷﻣﺎن ‪.‬‬

‫‪37‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫وﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻟﻼھﺘﻤﺎم اﻟﺬي ﻟﻘﯿﺘﮫ ﻣﻦ ﻃﺮف اﻏﻠﺐ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ واﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻜﺒﺮى وازدﯾﺎد أھﻤﯿﺘﮫ ﻓﻲ‬
‫ﺗﺴﻮﯾﺔ اﻟﺒﯿﻮع اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻘﺪ ﺗﻢ اﻟﺘﺬﻛﯿﺮ ﻣﻨﺬ ﻣﻄﻠﻊ اﻟﻘﺮن ‪ 20‬إﻟﻰ وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻣﻮﺣﺪ وﻗﻮاﻋﺪ ﺗﻨﻈﻤﮫ ‪،‬ﻓﻜﺎﻧﺖ‬
‫اﻟﺒﺪاﯾﺔ ﻣﻨﺬ ﺳﻨﺔ ‪.1920‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ 1929‬ﻛﺎﻧﺖ أول ﻣﺤﺎوﻟﺔ ﻟﺘﺠﻤﯿﻊ دوﻟﻲ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎدات اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ ﻣﻦ ﻃﺮف ﻏﺮﻓﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‬
‫اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫وﻣﻦ ﺗﻢ ﻛﺎﻧﺖ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻤﻞ ﻏﺮﻓﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺮ وإﺻﺪار ﻧﺸﺮات ﻋﺪﯾﺪة ﻷﺟﻞ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ‪،‬ﻓﺸﻜﻠﺖ اﻟﻨﺸﺮة ‪ 500‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1993‬ﻛﺄﺣﺪ أھﻢ ھﺬه اﻟﻨﺸﺮات إﻟﻰ ﺣﺪود آﺧﺮ ﻧﺸﺮة واﻟﺘﻲ ﺻﺪرت‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ 01‬ﯾﻮﻟﯿﻮز ‪ 2007‬وﯾﺘﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺸﺮة ‪. 600‬‬
‫‪ ‬وﺑﺎﻟﺮﺟﻮع ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻓﻼ ﻧﺠﺪ أي ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﻻ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻟﺴﻨﺔ ‪1993‬‬
‫وﻻ ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 34.04‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2006‬وﻻ ﻓﻲ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻔﺴﺮ اﻋﺘﻤﺎد اﻟﻘﻀﺎء اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻷﻋﺮاف اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي )‪.(600‬‬
‫‪ –‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ .1‬اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻵﻣﺮ )اﻟﻤﺸﺘﺮي(‪:‬‬
‫ھﻮ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﺬي ﯾﻮﺟﮫ ﻃﻠﺒﺎ ﻟﻠﻤﺼﺮف وﯾﻄﻠﺐ ﻓﯿﮫ ﻓﺘﺢ اﻋﺘﻤﺎد ﻣﺴﺘﻨﺪي ‪ ،‬ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ ﺷﺨﺺ آﺧﺮ ﺗﻨﻔﯿﺬا ﻟﻤﺎ‬
‫ﺗﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﯿﮫ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻷﺳﺎس ‪،‬وھﻮ ﻓﻲ اﻏﻠﺐ اﻷﺣﯿﺎن ﯾﻜﻮن ﻋﻘﺪ ﺑﯿﻊ ‪ ،‬ﺳﺒﻖ ﻋﻘﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ‪ ،‬وﯾﻔﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮫ ﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻷﻃﺮاف ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺒﯿﻊ )وﻗﺪ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﻰ ھﺬا‬
‫اﻟﺸﺨﺺ اﺳﻢ ﻃﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد أو اﻟﻤﺸﺘﺮي أو اﻟﻤﺴﺘﻮرد(‪.‬‬
‫‪ .2‬اﻟﺒﻨﻚ )اﻟﻤﺼﺪر( ‪:‬‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﺪر ھﻮ اﺣﺪ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﻤﺎد و ﯾﻮﺟﺪ ﻣﻘﺮه ﻋﺎدة ﻓﻲ ﺑﻠﺪ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻵﻣﺮ ‪ ،‬ﺣﯿﺚ‬
‫ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻨﮫ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ إﺻﺪار اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ ﺷﺨﺺ آﺧﺮ ‪ ،‬وان ﯾﺒﻌﺚ ﻟﮫ ﺧﻄﺎب اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪ ،‬ﯾﺨﺒﺮه ﻓﯿﮫ‬
‫ﺑﻮﺟﻮد اﻋﺘﻤﺎد ﻣﺴﺘﻨﺪي ﻓﺘﺢ ﻟﻤﺼﻠﺤﺘﮫ ‪ ،‬وﯾﺒﯿﻦ ﻟﮫ ﻓﻲ اﻟﺨﻄﺎب اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ ﻟﻜﻲ ﯾﺤﺼﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺒﻠﻎ اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺤﺴﺐ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻘﺎھﺎ ﻣﻦ ﻋﻤﯿﻠﮫ اﻵﻣﺮ ‪ ،‬وﻗﺪ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻤﺼﺮف‬
‫اﺳﻢ اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﻨﺸﺊ أو اﻟﻤﺼﺮف ﻓﺎﺗﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪.‬‬
‫‪ .3‬اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ) اﻟﺒﺎﺋﻊ( ‪:‬‬
‫وھﻮ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﺬي ﺗﻌﺎﻗﺪ ﻣﻊ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻵﻣﺮ )اﻟﻤﺸﺘﺮي( ﻗﺒﻞ ﻓﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪،‬وﯾﺘﻢ ﻓﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺼﻠﺤﺘﮫ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻌﻘﺪ ‪ ،‬وﻗﺪ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ اﺳﻢ )اﻟﻤﺼﺪر أو اﻟﺒﺎﺋﻊ أو ﻣﺠﮭﺰ اﻟﺒﻀﺎﻋﺔ( وھﻮ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد أي اﻟﺬي ﯾﻔﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺼﻠﺤﺘﮫ‪.‬‬

‫‪38‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ .4‬أﻃﺮاف أﺧﺮى ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﻠﻎ ‪ :‬ﻧﻈﺮا ﻻن ﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﯾﻜﻮن اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﺪر ﻋﺎدة ﯾﻮﺟﺪ ﻓﻲ ﺑﻠﺪ أﺧﺮ ﺑﻌﯿﺪا ﻋﻦ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻓﺎﻧﮫ‬
‫ﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﯾﺨﺘﺎر ﺑﻨﻜﺎ آﺧﺮ ﻓﻲ ﺑﻠﺪ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻛﻤﺮاﺳﻞ ﻟﮫ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ﺑﺪﻻ ﻋﻨﮫ ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻘﻮم ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ‬
‫)اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﻠﻎ( ﺑﺈﺑﻼغ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺑﻮﺟﻮد اﻋﺘﻤﺎد ﻣﻔﺘﻮح ﻟﻤﺼﻠﺤﺘﮫ وذﻟﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﯾﻖ ﺧﻄﺎب اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻮارد‬
‫إﻟﯿﮫ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﺪر ‪،‬وﯾﺴﻤﻰ ھﺬا اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﻠﻎ وھﻮ ﻻ ﯾﻠﺘﺰم اﺗﺠﺎه اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺑﺄي اﻟﺘﺰام وإﻧﻤﺎ‬
‫ﯾﻘﺘﺼﺮ دوره ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ ﺗﺒﻠﯿﻐﮫ ﺑﺨﻄﺎب اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺮﺳﻞ إﻟﯿﮫ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﺪر‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻌﺰز ‪ :‬ﻗﺪ ﯾﺸﺘﺮط اﻟﺒﺎﺋﻊ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ اﻻﻋﺘﻤﺎد ان ﯾﻜﻮن ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﻣﻀﻤﻮن اﻟﺪﻓﻊ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﺣﺪ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﻠﺪه ھﻮ ‪ ،‬وﺗﻨﻔﯿﺬا ﻟﮭﺬا اﻻﺗﻔﺎق وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻃﻠﺐ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻵﻣﺮ ﯾﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﺪر‬
‫ﺑﺎﻟﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﻠﻎ أو أي ﺑﻨﻚ أﺧﺮ ﯾﻮﺟﺪ ﻣﻘﺮه ﻓﻲ ﺑﻠﺪ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺑﺘﻌﺰﯾﺰ اﻻﻋﺘﻤﺎد وﯾﺴﻤﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي‬
‫ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺬا اﻟﺪور ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻌﺰز‪ ،‬وﻗﺪ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ اﺳﻢ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺆﯾﺪ أو اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ‪.‬‬
‫وھﺬا ﯾﺸﻜﻞ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻌﮭﺪا ﻗﺎﻃﻌﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺗﻌﮭﺪ اﻟﻤﺼﺮف ﻣﺼﺪر اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﺪﻓﻊ ﻣﺒﻠﻎ اﻻﻋﺘﻤﺎد إﻟﻰ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻛﻠﻤﺎ أﻟﺰم ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﺑﺸﺮوط اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﺗﺼﺪى اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻟﺒﺤﺚ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد ﻣﺤﺎوﻟﯿﻦ إﯾﺠﺎد ﺗﻔﺴﯿﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻘﺒﻮل ﻷﺳﺎس‬
‫اﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺮف اﺗﺠﺎه اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ اﻻﻋﺘﻤﺎد ‪.‬‬
‫وﻗﺪ ﺗﻌﺪدت اﻵراء وﺗﺸﻌﺒﺖ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل وأﻋﻄﯿﺖ ﺗﻔﺴﯿﺮات ﻋﺪﯾﺪة وﻣﺘﺒﺎﯾﻨﺔ أدت إﻟﻰ ﻇﮭﻮر ﻧﻈﺮﯾﺎت‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ‪ ،‬وﻟﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﺗﺘﻢ ﺑﯿﻦ ﺛﻼﺛﺔ أﺷﺨﺎص وھﻢ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻵﻣﺮ واﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‬
‫)اﻟﺒﺎﺋﻊ( ‪ ،‬ﻓﻘﺪ اﺗﺠﮭﺖ ھﺬه اﻟﻨﻈﺮﯾﺎت إﻟﻰ رد ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ إﻟﻰ اﺣﺪ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺘﺮض وﺟﻮد‬
‫ﺛﻼﺛﺔ أﺷﺨﺎص ‪ ،‬واھﻢ ھﺬه اﻟﻨﻈﺮﯾﺎت ﻧﺠﺪ اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ واﻻﺷﺘﺮاط ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻐﯿﺮ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻹﻧﺎﺑﺔ وﺣﺎول‬
‫آﺧﺮون إرﺟﺎﻋﮫ إﻟﻰ ﻧﻈﺮﯾﺔ اﻹرادة اﻟﻤﻨﻔﺮدة‪.‬‬
‫وﻟﻢ ﺗﺨﻠﻮ أي ﻓﻜﺮة ﻣﻦ ھﺬه اﻷﻓﻜﺎر ﺟﻤﯿﻌﺎ ‪ ،‬ﻣﻦ أوﺟﮫ اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺼﺎﺋﺐ وﻛﻠﻤﺎ وﺟﮫ ﻧﻘﺪ إﻟﻰ إﺣﺪاھﺎ ﺣﺎوﻟﺖ‬
‫اﻷﻓﻜﺎر اﻷﺧﺮى ان ﺗﺘﻔﺎداه ﻣﻤﺎ ﺟﻌﻠﮭﺎ ﺗﻘﻊ ﻓﻲ ﺧﻄﺎ اﻓﺪح ﻣﻨﮫ‪.‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫وﺑﻌﺪ دراﺳﺔ ﺟﻤﯿﻊ ھﺬه اﻟﻨﻈﺮﯾﺎت واﻵراء اﻟﺘﻲ ﻗﯿﻠﺖ ﺣﻮل ﺗﻔﺴﯿﺮ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي وﺑﻌﺪ‬
‫ﻣﻘﺎرﻧﺘﮭﺎ ﻣﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﻣﻦ ﺣﯿﺚ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ وﺧﺼﺎﺋﺼﮭﺎ ‪ ،‬ﺗﺒﯿﻦ ﻟﻨﺎ ان أي ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻨﻈﺮﯾﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ اﻻﺗﻔﺎق ﻣﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي واﺳﺘﯿﻌﺎﺑﮫ ﺑﺸﻜﻞ ﺗﺎم دون إرھﺎﻗﮫ أو ان ﺗﻀﯿﻒ إﻟﯿﮫ أﻣﻮر ﻟﯿﺴﺖ ﻣﻦ‬
‫ﺧﺼﺎﺋﺼﮫ‪.‬‬
‫ﻓﺒﻌﺾ ھﺬه اﻟﻨﻈﺮﯾﺎت ﺗﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻻﺗﻔﺎق ﻣﻊ ﺟﺎﻧﺐ ﺿﺌﯿﻞ ﻣﻦ ﺧﺼﺎﺋﺺ وأﺣﻜﺎم اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي‬
‫وﺗﺘﻌﺎرض ﻣﻊ ﺟﻮاﻧﺐ أﺧﺮى ﻣﻨﮫ وﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺒﺪأ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﻓﯿﮫ ‪ ،‬وھﻮ اﺣﺪ أھﻢ ﺧﺼﺎﺋﺼﮫ و‬
‫أﺑﺮزھﺎ ﻋﻠﻰ اﻹﻃﻼق وذﻟﻚ ﻻن إﻟﺰام اﻟﺒﻨﻚ اﺗﺠﺎه اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻟﯿﺲ ﻓﻘﻂ إﻟﺰاﻣﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮا ﺑﻞ اﻧﮫ أﯾﻀﺎ ھﻮ إﻟﺰام‬

‫‪39‬‬
 ‫‪–‬‬ ‫‪‬‬

‫ﻣﺴﺘﻘﻞ ﺗﻤﺎﻣﺎ ﻋﻦ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻋﻠﯿﮫ ‪ ،‬أي ﻋﻦ ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ وذﻟﻚ اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﺧﻄﺎب اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫اﻟﺬي ﯾﺼﺪره اﻟﺒﻨﻚ ‪ ،‬وﯾﻮﺟﮭﮫ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻌﮭﺪا ﺑﺎن ﯾﺪﻓﻊ ﻟﮫ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﻮد ﺗﻤﺜﻞ‬
‫ﻗﯿﻤﺔ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻧﻈﯿﺮ ﻣﺴﺘﻨﺪات ﻣﻌﯿﻨﺔ‪.‬‬
‫وھﻮ ﻣﺎ أﻛﺪﺗﮫ اﻟﻨﺸﺮة ‪ 600‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2007‬ﻓﻲ ﻣﺎدﺗﮭﺎ اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﻰ ان اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻄﺒﯿﻌﺘﮫ ﻋﻤﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻋﻦ ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ أو ﻏﯿﺮه ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫ﺛﻢ أﻛﺪﺗﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﺣﯿﻨﻤﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﻰ ان اﻟﺒﻨﻚ ‪ ":‬ﯾﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﻤﺴﺘﻨﺪات وﻻ ﯾﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺒﻀﺎﺋﻊ أو‬
‫ﺧﺪﻣﺎت أو أداء اﻟﺘﻲ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﻜﻦ ان ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات"‪.‬‬
‫ﻟﺬا ﻓﺎن ﻋﻘﺪ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺴﺘﻨﺪي ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻌﺮوﻓﺔ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ذا‬
‫وﺻﻒ ﺧﺎص أو ﻃﺒﯿﻌﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫‪40‬‬