FINANCIAL INDICATORS AND STATEMENTS

IMPORTANCE OF FINANCIALINFORMATION

The financial information as well as analysis by indicators, are perhaps the most important
elements of any Company or Project because it allows us to know the economic reality of the
Company as well as it is evolution, trends giving to know not only the past if but also the future
of the business, allowing interested persons ( partners or shareholders, investors, financial
institutions etc.)take the best decisions posible.

BALANCE SHEET

 The balance sheet is a financial statement showingin detail the assets, passives and
patrimony available to the BIOELYS Company for a period of three years.
 The balance sheet allows us to know the financial situation of the Company (to show what
the value of it is assets, passives and patrimony ), analyse this information ( for example,
know how and where it has invested, how much of that money comes from creditors and
how much comes from own capital, how is efficiently using it is assets, how well it is
managing it is passives, etc.),and, based on that analysis, make decisions.

BALANCE SHEET INICIAL

ASSETS

CURRENT ASSETS

CASH AND BANKS

TOTAL CURRENT ASSETS

PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT

MACHINERY AND EQUIPEMENT

EQUIPMENT COMPUTACIOM

FURNITURE AND ENCERES

ACCUMULATED DEPRECIATION

TOTAL NON CURRENTS ASSETS

DEFERRED ASSETS

FACILITIES AND ADAPTATIONS

TOTAL ASSETS DEFERRED

TOTAL ASSETS

PASSIVE

CURRENT PASSIVE

FINANCIAL OBLIGATIONS
TAXES TO PAY

TOTAL PASSIVE

PATRIMONY

CAPITAL

UTILITY OF EXERCISE

TOTAL PATRIMONY

TOTAL PASSIVE+PATRIMONY

INCOME STATEMENT

The income statement lets us know what the revenues, expenses and profit or utility
generated for a Company, analyze this information (for example, to know if you are generating
enough income, if you are spending too much, if you are generating profits, if you are spending
more than you earn, etc.), and, based on that analysis, make decisions.

RUBRO

INCOME

COSTS

GROSS UTILITY

ADMINISTRACTIVE COSTS

OPERATIONAL UTILITY

NO OPERATING REVENUES

NO OPERATING EXPENSES

UTILITY BEFORE TAX

TAXES

RESULT OF THE EXCERSICE

CASH FLOW

In addition to showing inflows and outflows of cash, cash flow allows us to know if the
Company has a déficit or a surplus of cash, and thus, for example.

 Determine how much we can buy merchandise.

 Determine whether it is posible to buy cash or necessary or preferable to apply for credit.
 Determine whether it is necessary or preferable to collect cash or may grant loans.
 Determine whether it is possible to pay debts to it is expiration date or is to be obtained
refinancing or new financing.
 Determine whether you have enough surplus money to invest, for example, in the
acquisition of new machinery.
 Determine whether to increase the available, for example, for a possible investment
opportunity.

RUBRO

SALES

TOTAL COSTS

ADMINISTRATIVE EXPENSES

FIXED COSTS OF PRODUCTION

SALES FIXED EXPENSES

VARIABLE PRODUCTION COSTS

VARIABLE EXPENSES SALES

DEPRECIATION

PLANT

MACHINERY AND EQUIPMENT

FURNITUREAND ENCERES

COMPUTER EQUIPMENT

UTILITY BEFORE TAX

TAX(25%)

UTILITY AFTER TAX

DEPRECIATION

PLANT

MACHINERY AND EQUIPMENT

FURNITURE AND ENCERES

COMPUTER EQUIPMENT

ASSETS

PHYSICALWORKS

MACHINERY AND EQUIPMENT

COMPUTER EQUIPMENT

FURNITURE AND ENCERES

STARTUP COSTS
WORKING CAPITAL

WORKING CAPITAL RECOVERY

VALUE OF WASTE

NET CASH FLOW

FINANCIAL INDICATORS

WORKING CAPITAL= CURRENT ASSETS-CURRENT PASSIVES

The Company has 9,234,234 to meet it is operating activities after meeting the short-term
liabilities.

LEVEL OF INDEBTEDNESS=TOTAL PASSIVE/TOTAL ACTIVE.

The result 41.5% which means this percentage corresponds to creditors or suppliers, is an
average value that does not involve greater risks for the Company, but it is essential to prevent
reaches higher percentages, the monitoring the Company.

IMPORTANCE OF FINANCIAL INDICATORS

 The analysis of reasons or indicators serve to highlight the strengths or weaknessesof a

Company, determining the trend that brings the different ítems of the financials
statements in order to make decisions, to rectify the financial deviations are coming the
predictions made at the time of planning the Company.
 Financial ratios are indicators used in the world of finance to measure or quantify the
economic and financial reality of a Company or unit evaluated, and their ability to take
obligations in order to develop it is corporate purpose.
INDICADORES FINANCIEROS Y DECLARACIONES
IMPORTANCIA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
La información financiera, así como el análisis por indicadores, son quizás los elementos más
importantes de cualquier Empresa o Proyecto porque nos permite conocer la realidad
económica de la Compañía así como también su evolución, tendencias que dan conocer no
solo el pasado si sino También el futuro del negocio, permitiendo que las personas interesadas
(socios o accionistas, inversionistas, instituciones financieras, etc.) tomen las mejores
decisiones posibles.

HOJA DE BALANCE
• El balance es un estado financiero que muestra en detalle los activos, pasivos y patrimonio
de que dispone la Compañía BIOELYS por un período de tres años.
• El balance nos permite conocer la situación financiera de la Compañía (para mostrar cuál es
su valor de activos, pasivos y patrimonio), analizar esta información (por ejemplo, saber cómo
y dónde ha invertido, cuánto de ese dinero Viene de los acreedores y cuánto proviene del
capital propio, cómo lo utiliza de manera eficiente es los activos, qué tan bien se está
manejando es pasivos, etc), y, sobre la base de ese análisis, tomar decisiones.

BALANCE GENERAL INICIAL

BIENES
ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO Y BANCOS
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
PLANTA Y EQUIPO DE PROPIEDAD
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPAMIENTO COMPUTACIOM
MUEBLES Y ENCEROS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS DIFERIDOS
INSTALACIONES Y ADAPTACIONES
TOTAL DE ACTIVOS DIFERIDOS
LOS ACTIVOS TOTALES
PASIVO
ACTUAL PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTOS A PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
La cuenta de resultados nos permite saber qué son los ingresos, gastos y utilidades generados
para una empresa, analizar esta información (por ejemplo, saber si está generando ingresos
suficientes, si está gastando demasiado, si está generando beneficios, si Usted está gastando
más de lo que gana, etc.), y, basado en ese análisis, toma decisiones.
RUBRO
INGRESOS
COSTOS
UTILIDAD GRUESA
COSTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD OPERACIONAL
NO HAY INGRESOS OPERATIVOS
NINGÚN GASTO DE FUNCIONAMIENTO
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTOS
RESULTADO DE LA EXCESIÓN

FLUJO DE FONDOS
Además de mostrar las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la
Compañía tiene un déficit o un superávit de efectivo, y por lo tanto, por ejemplo.
• Determinar cuánto podemos comprar mercancía.
• Determinar si es posible comprar dinero en efectivo o si es necesario o preferible solicitar
crédito.
• Determinar si es necesario o preferible cobrar efectivo o conceder préstamos.
• Determinar si es posible pagar deudas a la misma es la fecha de vencimiento o se debe
obtener refinanciación o nueva financiación.
• Determine si tiene suficiente dinero sobrante para invertir, por ejemplo, en la adquisición de
maquinaria nueva.
• Determinar si se aumenta la disponibilidad, por ejemplo, para una posible oportunidad de
inversión.

RUBRO
VENTAS
COSTOS TOTALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS FIJOS DE LA PRODUCCIÓN
GASTOS FIJOS DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCIÓN VARIABLES
VENTAS VARIABLES VENTAS
DEPRECIACIÓN
PLANTA
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO
MUEBLES Y ENCEROS
EQUIPO DE COMPUTADORA
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO (25%)
UTILIDAD DESPUÉS DEL IMPUESTO
DEPRECIACIÓN
PLANTA
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO
MUEBLES Y ENCEROS
EQUIPO DE COMPUTADORA
BIENES
TRABAJOS FÍSICOS
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO
EQUIPO DE COMPUTADORA
MUEBLES Y ENCEROS
LOS COSTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO RECUPERACIÓN
VALOR DE LOS RESIDUOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO

INDICADORES FINANCIEROS
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVOS CORRIENTES-PASIVOS CORRIENTES
La Compañía tiene 9.234.234 para cumplir con sus actividades de operación después de
cumplir con los pasivos a corto plazo.
NIVEL DE INDEBTITNESS = TOTAL PASIVO / TOTAL ACTIVO.
El resultado 41,5%, lo que significa que este porcentaje corresponde a acreedores o
proveedores, es un valor medio que no implica mayores riesgos para la Compañía, pero es
imprescindible evitar que alcances mayores porcentajes, el seguimiento de la Empresa.

IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

• El análisis de razones o indicadores sirven para destacar las fortalezas o debilidades de una
empresa, determinando la tendencia que trae los diferentes ítems de las declaraciones
financieras para tomar decisiones, rectificar las desviaciones financieras vienen las
predicciones realizadas en el momento de la planificación la compañia.
• Los ratios financieros son indicadores utilizados en el mundo de la finanzas para medir o
cuantificar la realidad económica y financiera de una empresa o unidad evaluada y su
capacidad de asumir obligaciones para desarrollarla es un propósito corporativo.