SONY

Funcion objetivo

tabla de produccion
productos precio materiales mano de obra margen unidades
plasma 100 30 50 20
equipos de sonidos 90 40 35 15
totales 0 0 0 0 0
funcion objetivo
cuentas del capital de trabajo maximizar
inicial final
efectivo 10000 0 10000
cuentas por cobrar 3000 2000 1000
inventarios 7000 -2000 9000
pasivos de corto plazo 10000 0 10000
razon circulante 2 2

contabilidad del mes

efectivo
Saldo inicial 10000
cuentas por cobrar 2000
prestamos -1000
pago de renta -1000
pago de planilla 0
Saldo final 10000

cuentas por cobar

saldo inicial 3000
Pago del mes -2000
Ventas del mes 0
saldo final 1000

Inventario
saldo inicial 7000
compra de materia pri 2000
produccion del mes 0
saldo final 9000

pasivos de corto plazo

saldo inicial 10000
prestamo bancario -1000
pago de renta -1000
materia prima 2000
saldo final 10000
 identificacion
celdas de trabajo X1 plasmas
X2 equipos de sonidp

uncion objetivo
tabla de programacion
capital de trabajo saldo inicial plasmas Equipos
efectivo 10000 más (-50x1) (-35x2) pago de planilla
cuentas por cobrar 1000 más 100x1 90x2 ventas produccion
inventarios 9000 más (-30x1) (-40x2) produccion
pasivos de corto plazo 10000

restricciones de finanzas
razon circulante
activos de corto plazo 20000 más 20x1 15x2 >=2
pasivo de corto plazo 10000
Resolviendo 20x1 15x2 >=0 vincular al margen

Efectivo
Efectivo 10000 más (-50x1) (-35x2) >=4000
(-50x1) (-35x2) >=-6000
Resolviendo 50x1 35x2 <=6000 vincular a la mano de obra

Restricciones de produccion
Plasmas x1 <=100
Equipos de sonido x2 <=100
incular al margen

incular a la mano de obra

SONY
Funcion objetivo

Tabla de produccion
Productos Precio Materiales Mano de obra Margen Unidades
Plasma 100 30 50 20 50
Equipos de sonidos 90 40 35 15 100
Totales 14000 5500 6000 2500 2500
Función objetivo
Cuentas del capital de trabajo maximizar
Inicial Final
Efectivo 10000 6000 4000
Cuentas por Cobrar 3000 -12000 15000
Inventarios 7000 3500 3500
Pasivos de Corto Plazo 10000 0 10000
Razon Circulante 2 2.25

Contabilidad del mes

Efectivo
Saldo inicial 10000
Cuentas por Cobrar 2000
Préstamos -1000
Pago de Renta -1000
Pago de Planilla -6000
Saldo final 4000

Cuentas por Cobrar

Saldo inicial 3000
Pago del mes -2000
Ventas del mes 14000
Saldo final 15000

Inventario
Saldo inicial 7000
Compra de Materia Prima 2000
Producciún del mes -5500
Saldo final 3500

pasivos de corto plazo

Saldo inicial 10000
Préstamo bancario -1000
Pago de Renta -1000
Materia prima 2000
Saldo final 10000
 Identificación
X1 Plasmas
celdas de trabajo X2 Equipos de sonidp

Tabla de programacion
Capital de Trabajo Saldo Inicial Plasmas Equipos
Efectivo 4000 más (-50x1) (-35x2) Pago de planilla
Cuentas por Cobrar 15000 más 100x1 90x2 Ventas producción
Inventarios 3500 más (-30x1) (-40x2) Producción
Pasivos de Corto Plazo 10000

Restricciones de finanzas
Razón circulante
Activos de Corto Pazo 22500 más 20x1 15x2 >=2
Pasivo de Corto Plazo 10000
Resolviendo 20x1 15x2 >=0 Vincular al margen

Efectivo
Efectivo 4000 más (-50x1) (-35x2) >=4000
(-50x1) (-35x2) >=-6000
Resolviendo 50x1 35x2 <=6000 Vincular a la mano de obra

Restricciones de producción
Plasmas x1 <=100
Equipos de sonido x2 <=100
ncular al margen

ncular a la mano de obra

SONY
Funcion objetivo

tabla de produccion
productos precio materiales mano de obra margen unidades
Refrigeradora 500 125 125 250
Cocina 250 62.5 62.5 125 1
Lavadora 350 87.5 87.5 175
Totales 250 62.5 62.5 125 125
funcion objetivo
cuentas del capital de trabajo maximizar
inicial final
efectivo 1000 -937.5 62.5 0 62.5
cuentas por cobrar 1500 -375 1125 1000 125
inventarios 5000 2937.5 7937.5 8000 -62.5
cuentas por pagar 1500 -500 1000 1000 0
Proveedores 2000 2500 4500 1500 3000
Préstamos de bancos C 2000 -500 1500 1500 0
razon circulante 3.75 6.0833333333

contabilidad del mes

efectivo
Saldo inicial 1000
cuentas por cobrar 500
Pago de proveedores -500
Prestamo Bancario -500
estudio de mercado -500
Ventas al contado 125
pago de planilla -62.5
Saldo final 62.5

cuentas por cobar

saldo inicial 1500
Pago del mes -500
Ventas del mes 125
saldo final 1125

Inventario
saldo inicial 5000
compra de materia pri 3000
produccion del mes -62.5
saldo final 7937.5

cuentas por pagar

saldo inicial 1500
cuentas por pagar -500
saldo final 1000

Proveedores
saldo inicial 2000
compra de materia pri 3000
Pago -500
saldo final 4500

prestamo de bancos CP
saldo inicial 2000
prestamo bancario -500
saldo final 1500
 identificacion Efectivo Cuentas por cobrar
X1 Refrigeradora 125 250
celdas de trabajo X2 Cocina 62.5 125
X3 Lavadora 87.5 175
275 550
uncion objetivo
tabla de programacion
capital de trabajo saldo inicial RefrigeradoraCocina Lavadora
efectivo 62.5 más 125x1 62.5 x2 87.5 x3 pago de planilla
cuentas por cobrar 1125 más 250 x1 125x2 175x3 ventas produccion
inventarios 7937.5 más (-125x1) (-62.5x2) (-87.5x3) produccion
pasivos de corto plazo 1500

restricciones de finanzas
Capital de trabajo
Capital de trabajo 9125 más 250x1 125x2 175x3 >=10000

Resolviendo 250x1 125x2 175x3 >=1000

Efectivo
Efectivo 62.5 más 125x1 62.5 x2 87.5 x3 <=5000

Resolviendo 125x1 62.5 x2 87.5 x3 <=5000

Restricciones de produccion
Refrigeradoras x1 <=100
Cocinas x2 <=100
Lavadoras x3 <=100
ago de planilla
entas produccion

vincular al margen

vincular al efectivo
SONY
Funcion objetivo

Tabla de Producción
Productos Precio Materiales Mano De Obra Margen Unidades
Refrigeradora 500 125 125 250 20
Cocina 250 62.5 62.5 125 12
Lavadora 350 87.5 87.5 175 20
Totales 20000 5000 5000 10000 10000
Función objetivo
Cuentas del capital de trabajo maximizar
inicial final
Efectivo 1000 4000 5000 0 5000
Cuentas por Cobrar 1500 9500 11000 1000 10000
Inventarios 5000 -2000 3000 8000 -5000
Cuentas por Pagar 1500 -500 1000 1000 0
Proveedores 2000 2500 4500 1500 3000
Préstamos de bancos CP 2000 -500 1500 1500 0
Razon Circulante 3.75 12.6666666667

Contabilidad del mes

Efectivo
Saldo inicial 1000
Cuentas por Cobrar 500
Pago de proveedores -500
Préstamo Bancario -500
Estudio de Mercado -500
Ventas al contado 10000
Pago de planilla -5000
Saldo final 5000

Cuentas por Cobrar

Saldo inicial 1500
Pago del mes -500
Ventas del mes 10000
Saldo final 11000

Inventario
Saldo inicial 5000
Compra de Materia Prima 3000
Producción del mes -5000
Saldo final 3000

Cuentas por Pagar

Saldo inicial 1500
cuentas por pagar -500
Saldo final 1000

Proveedores
Saldo inicial 2000
Compra de Materia Prima 3000
Pago -500
Saldo final 4500

Préstamo de bancos CP
Saldo inicial 2000
Préstamo bancario -500
Saldo final 1500
 identificacion Efectivo Cuentas por cobrar
X1 Refrigeradora 125 250
Celdas de trabajo X2 Cocina 62.5 125
X3 Lavadora 87.5 175
275 550

tabla de programacion
capital de trabajo saldo inicial Refrigeradora Cocina Lavadora
efectivo 5000 más 125x1 62.5 x2 87.5 x3
cuentas por cobrar 11000 más 250 x1 125x2 175x3
inventarios 3000 más (-125x1) (-62.5x2) (-87.5x3)
pasivos de corto plazo 1500

restricciones de finanzas
Capital de trabajo
Capital de trabajo 19000 más 250x1 125x2 175x3

Resolviendo 250x1 125x2 175x3

Efectivo
Efectivo 5000 más 125x1 62.5 x2 87.5 x3

Resolviendo 125x1 62.5 x2 87.5 x3

Restricciones de produccion
Refrigeradoras x1 <=100
Cocinas x2 <=100
Lavadoras x3 <=100
Pago de planilla
Ventas produccion
Producción

>=10000 vincular al margen

>=1000

<=5000 vincular al efectivo

<=5000
Empresa ABC
Precios Materia prima Mano de obra Margen Cantidad
Producto A 50 15 15 20
Producto B 75 22.5 22.5 30
Producto C 25 7.5 7.5 10
0 0 0 0 0
0 Fucion
objetivo

Saldo inicial Movimiento Saldo Final

Efectivo 70000 7500 77500 7500
Valores Negociables 40000 0 40000 0
Cuentas por Cobrar (neto) 250000 -50000 200000 -50000
Inventario 200000 75000 275000 592500 75000
Inversiones de largo Plazo 100000 -10000 90000 -10000
Propiedad planta y equipo 440000 10000 450000 10000

Activo Total 1100000 32500 1132500 32500

Cuentas por pagar 130000 7500 137500 7500

Documentos por pagar 120000 -20000 100000 -20000
Impuestos por pagar 30000 -5000 25000 -5000
Bonos por pagar 200000 50000 250000 50000
Capital social 400000 10000 410000 10000
Utilidad retenida 220000 -10000 210000 -10000

Pasivo más capital 1100000 32500 1132500 0 32500

Razon circulante 2.257142857
Prueba acida 1.20952381

Efectivo Gastos
Saldo inicial 70000 Saldo inicial 0
Publicidad -10000 Publicidad 10000
Compra MP -37500 Liquidacion del -10000
Vencimiento de inversiones 10000 Saldo final 0
Recuperación de CXC 50000
Adquisición de equipo -10000 Costos
Pago CXP -30000 Saldo inicial 0
Pago documentos XP -20000 Materia prima 0
Pago de impuestos -5000 Mano de obra 0
Emisión en Bolsa de Valores 50000 Liquidacion del 0
Aumento de Capital 10000 Saldo final 0
Venta 0
Mano de obra 0 Ventas
saldo final 77500 Saldo inicial 0
Ventas 0
Valores Negociables Liquidacion del 0
Saldo inicial 40000 Saldo final 0
saldo final 40000

Cuentas por Cobrar (neto)

Saldo inicial 250000
Recuperación de CXC -50000
Cxc por ventas 0
saldo final 200000

Inventario
Saldo inicial 200000
Compra MP 75000
Consumo de MP 0
saldo final 275000

Inversiones de largo Plazo

Saldo inicial 100000
Vencimiento de inversiones -10000
saldo final 90000

Propiedad planta y equipo

Saldo inicial 440000
Adquisición de equipo 10000
saldo final 450000

Cuentas por pagar

Saldo inicial 130000
Pago CXP -30000
Compra de MP 37500
saldo final 137500

Documentos por pagar

Saldo inicial 120000
Pago documentos XP -20000
saldo final 100000

Impuestos por pagar

Saldo inicial 30000
Pago de impuestos -5000
saldo final 25000

Bonos por pagar

Saldo inicial 200000
Emisión en Bolsa de Valores 50000
saldo final 250000

Capital social
Saldo inicial 400000
Aumento de Capital 10000
saldo final 410000

Utilidad retenida
Saldo inicial 220000
Utilidad del periodo -10000
saldo final 210000
 xA
celdas de
trabajo xB
xC

Programacion xA xB xC
0 Efectivo 77500 Más 22.5 xA 33.75 xB 11.25 xC
0 Valores Negociables 40000
0 Cuentas por Cobrar (neto) 200000 Más 12.5 xA 18.75xB 6.25xC
0 Inventario 275000 Más (-15 xA) (-22.5 xB) (-7.5 xC)
0 Inversiones de largo Plazo 90000
0 Propiedad planta y equipo 450000

0 Activo Total 1132500

0 Cuentas por pagar 137500

0 Documentos por pagar 100000
0 Impuestos por pagar 25000
0 Bonos por pagar 250000
0 Capital social 410000
0 Utilidad retenida 210000 Más 20XA 30 xB 10 xC

0 Pasivo más capital 1132500

Razon circulante
Prueba acida

restricciones de finanzas
Capital de trabajo
Capital de trabajo 592500 más 20 XA 30 xB 10 xC
Resolviendo 20 XA 30 xB 10 xC

Razón circulante
Activo corriente 592500 más 20 XA 30 xB 10 xC
Pasivo corriente 262500
Resolviendo 20 XA 30 xB 10 xC

Prueba ácida
Activo corriente - inventarios 317500 más 35 xA 52.5 xB 17.5 xC
Pasivo corriente 262500
Resolviendo 35 xA 52.5 xB 17.5 xC
Restricciones de produccion
Producto A 400
Producto B 200
Producto C 100
>=200000
>=-392500 Vincular al margen

>=1.5

>=-198750

>=1

>=-55000
Tabla de Producción
Precios Materia prima Mano de obra Margen Cantidad
Producto A 50 15 15 20
Producto B 75 22.5 22.5 30
Producto C 25 7.5 7.5 10
0 0 0 0 0
0 Fución
objetivo
Saldo inicial Movimiento Saldo Final
Efectivo 70000 7500 77500 7500
Valores Negociables 40000 0 40000 0
Cuentas por Cobrar (neto) 250000 -50000 200000 -50000
Inventario 200000 75000 275000 592500 75000
Inversiones de largo Plazo 100000 -10000 90000 -10000
Propiedad planta y equipo 440000 10000 450000 10000

Activo Total 1100000 32500 1132500 32500

Cuentas por pagar 130000 7500 137500 7500

Documentos por pagar 120000 -20000 100000 -20000
Impuestos por pagar 30000 -5000 25000 -5000
Bonos por pagar 200000 50000 250000 50000
Capital social 400000 10000 410000 10000
Utilidad retenida 220000 -10000 210000 -10000

Pasivo más capital 1100000 32500 1132500 0 32500

Razón circulante 2.257142857
Prueba ácida 1.20952381

Efectivo Gastos
Saldo inicial 70000 Saldo inicial 0
Publicidad -10000 Publicidad 10000
Compra MP -37500 Liquidacion del -10000
Vencimiento de inversiones 10000 Saldo final 0
Recuperación de CXC 50000
Adquisición de equipo -10000 Costos
Pago CXP -30000 Saldo inicial 0
Pago documentos XP -20000 Materia prima 0
Pago de impuestos -5000 Mano de obra 0
Emisión en Bolsa de Valores 50000 Liquidacion del 0
Aumento de Capital 10000 Saldo final 0
Venta 0
Mano de obra 0 Ventas
saldo final 77500 Saldo inicial 0
Ventas 0
Valores Negociables Liquidacion del 0
Saldo inicial 40000 Saldo final 0
Saldo final 40000

Cuentas por Cobrar (neto)

Saldo inicial 250000
Recuperación de CXC -50000
Cxc por ventas 0
Saldo final 200000

Inventario
Saldo inicial 200000
Compra MP 75000
Consumo de MP 0
Saldo final 275000

Inversiones de largo Plazo

Saldo inicial 100000
Vencimiento de inversiones -10000
Saldo final 90000

Propiedad planta y equipo

Saldo inicial 440000
Adquisición de equipo 10000
Saldo final 450000

Cuentas por pagar

Saldo inicial 130000
Pago CXP -30000
Compra de MP 37500
Saldo final 137500

Documentos por pagar

Saldo inicial 120000
Pago documentos XP -20000
Saldo final 100000

Impuestos por pagar

Saldo inicial 30000
Pago de impuestos -5000
Saldo final 25000

Bonos por pagar

Saldo inicial 200000
Emisión en Bolsa de Valores 50000
Saldo final 250000

Capital social
Saldo inicial 400000
Aumento de Capital 10000
Saldo final 410000

Utilidad retenida
Saldo inicial 220000
Utilidad del periodo -10000
Saldo final 210000
 xA
Celdas de
trabajo xB
xC

Programacion xA xB xC
0 Efectivo 77500 Más 22.5 xA 33.75 xB 11.25 xC
0 Valores Negociables 40000
0 Cuentas por Cobrar (neto) 200000 Más 12.5 xA 18.75xB 6.25xC
0 Inventario 275000 Más (-15 xA) (-22.5 xB) (-7.5 xC)
0 Inversiones de largo Plazo 90000
0 Propiedad planta y equipo 450000

0 Activo Total 1132500

0 Cuentas por pagar 137500

0 Documentos por pagar 100000
0 Impuestos por pagar 25000
0 Bonos por pagar 250000
0 Capital social 410000
0 Utilidad retenida 210000 Más 20XA 30 xB 10 xC

0 Pasivo más capital 1132500

Razón circulante 2.257142857
Prueba ácida 1.20952381

restricciones de finanzas
Capital de trabajo
Capital de trabajo 592500 más 20 XA 30 xB 10 xC
Resolviendo 20 XA 30 xB 10 xC

Razón circulante
Activo corriente 592500 más 20 XA 30 xB 10 xC
Pasivo corriente 262500
Resolviendo 20 XA 30 xB 10 xC

Prueba ácida
Activo corriente - inventarios 317500 más 35 xA 52.5 xB 17.5 xC
Pasivo corriente 262500
Resolviendo 35 xA 52.5 xB 17.5 xC
Restricciones de producción
Producto A 400
Producto B 200
Producto C 100
>=200000
>=-392500 Vincular al margen

>=1.5

>=-198750

>=1

>=-55000