GENERALIDADES

Volumen de ventas de P1 respecto a P2 2

Nivel de ventas del año 1 respecto al año 5 0.8
Aumento del volumen de ventas 0.05
Relación del PV (P1) sobre el CUT (P1) 3
Relación del PV (P2) sobre el CUT (P2) 4
% de los costos fijos pagados por el (P1) 0.4
% de los costos fijos pagados por el (P2) 0.6
Cubr. De cap. De trabajo (C. Fijos): 1 quincena = 1/26 0.0384615385
Cubr. De cap. De trabajo (C. Variables): 1 semana = 1/52 0.0192307692
Porcentaje propio de la inversión 0.6
Porcentaje de la inversión 0.4
Interés (i/Año) 0.28
Préstamo Períodos (n) 3
Tipo Cuota Uniforme
Pagos (A) $10,761,450
Good will 0.2
TMAR (Año) 0.15

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

P1 $ 1,200
P2 $ 2,500

COSTOS FIJOS (Año)

TOTAL (Año) $ 800,000

INVERSIONES
Terrenos $ 5,000,000
Edificaciones $ 35,000,000
Arreglos y adecuaciones $ 2,000,000
Muebles y enseres $ 500,000
Computadores $ 1,500,000
Maquinaria y equipos Equipos de fabricación $ 4,000,000
Acondicionador de aire $ 1,500,000
Inauguración $ 500,000
Intangibles
Campaña de publicidad $ 200,000
TOTAL $ 50,200,000
 1 2 3
VOLÚMENES DE P1 785.46 824.73 865.97
VENTAS P2 392.73 412.36 432.98
COSTOS UNITARIOS CUT (P1) $ 1,607 $ 1,588 $ 1,570
TOTALES CUT (P2) $ 3,722 $ 3,664 $ 3,609
PV (P1) $ 4,822.22 $ 4,764.02 $ 4,708.59
PRECIOS DE VENTA
PV (P2) $ 14,888.88 $ 14,656.07 $ 14,434.36

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (Años)

0 1 2 3
Costos fijos $ - $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
Costos variables $ - $ 1,924,368 $ 2,020,586 $ 2,121,615
Req. Cap. De trabajo $ - $ 67,776 $ 69,627 $ 71,570
Inv. Cap. De trabajo $ 67,776 $ 1,850 $ 1,943 $ 2,040

CUADRO DE LIQUIDACIÓN DEL PRÉSTAMO (Años)

0 1 2 3
Saldo $ 20,107,110.52 $ 14,975,651 $ 8,407,383 $ -
Intereses $ - $ 5,629,991 $ 4,193,182 $ 2,354,067
Abono $ - $ 5,131,459 $ 6,568,268 $ 8,407,383
Cuota $ - $ 10,761,450 $ 10,761,450 $ 10,761,450
 4 5
909.26 981.82
454.63 490.91
$ 1,552 $ 1,526
$ 3,556 $ 3,478
$ 4,655.80 $ 4,577.78
$ 14,223.20 $ 13,911.10

BAJO (Años)
4 5
$ 800,000 $ 800,000
$ 2,227,696 $ 2,405,460
$ 73,610 $ 77,028
$ 3,419 $ -
 FLUJO DE CAJA A PESOS CONSTANTES

AÑOS
DESCRIPCIÓN
0 1 2
Producto 1 $ - 785.46 824.73
Volumen de Ventas
Producto 2 $ - 392.73 412.36
Producto 1 $ - $ 4,822 $ 4,764
Precio
Producto 2 $ - $ 14,889 $ 14,656
Ingresos $ - $ 9,634,924 $ 9,972,670
Producto 1 $ - $ 1,200 $ 1,200
Costo Variable Unitario
Producto 2 $ - $ 2,500 $ 2,500
Costos Fijos $ - $ 800,000 $ 800,000
Costo variable total $ - $ 1,924,368 $ 2,020,586
Costos Totales $ - $ 2,724,368 $ 2,820,586
Renta operacional $ - $ 6,910,556 $ 7,152,084
Cuota Préstamo $ - $ 10,761,450 $ 10,761,450
Flujo de Caja (Renta neta) $ - -$ 3,850,895 -$ 3,609,367
Terreno $ 5,000,000 $ - $ -
Máquinas y Equipos $ 7,000,000 $ - $ -
Arreglos y adec. $ 2,000,000 $ - $ -
Inversiones
Edificaciones $ 35,000,000 $ - $ -
Muebles y Enseres $ 500,000 $ - $ -
Intangible $ 700,000 $ - $ -
Inversión de capital de trabajo $ 67,776 $ 1,850 $ 1,943
Inversión total $ 50,267,776 $ 1,850 $ 1,943
Préstamo $ 20,107,111 $ - $ -
Inversion Neta Propia $ 30,160,666 $ 1,850 $ 1,943
Valor del mercado $ - $ - $ -
Recuperación de capital de trabajo $ - $ - $ -
FLUJO NETO DE CAJA -$ 30,160,666 -$ 3,852,745 -$ 3,611,310
ANTES

AÑOS
3 4 5
865.97 909.26 981.82
432.98 454.63 490.91
$ 4,709 $ 4,656 $ 4,578 VPN $ -
$ 14,434 $ 14,223 $ 13,911 TIR 15.00%
$ 10,327,303 $ 10,699,668 $ 11,323,654 RBC 1.00
$ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 PRC
$ 2,500 $ 2,500 $ 2,500
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 2,121,615 $ 2,227,696 $ 2,405,460
$ 2,921,615 $ 3,027,696 $ 3,205,460
$ 7,405,688 $ 7,671,972 $ 8,118,195
$ 10,761,450 $ - $ -
-$ 3,355,763 $ 7,671,972 $ 8,118,195
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 2,040 $ 3,419 $ -
$ 2,040 $ 3,419 $ -
$ - $ - $ -
$ 2,040 $ 3,419 $ -
$ - $ - $ 60,321,332
$ - $ - $ 77,028
-$ 3,357,803 $ 7,668,554 $ 68,516,554
 1 2
VOLÚMENES DE P1 $ 785.46 $ 824.73
VENTAS P2 $ 392.73 $ 412.36
COSTOS UNITARIOS CUT (P1) $ 1,607.41 $ 1,588.01
TOTALES CUT (P2) $ 3,722.22 $ 3,664.02
PV (P1) $ 4,822.22 $ 4,764.02
PRECIOS DE VENTA
PV (P2) $ 14,888.88 $ 14,656.07

Terreno
Máquinas y Equipos
Arreglos y adec.
Inversiones
Edificaciones
Muebles y Enseres
Intangible
Inversión de capital de trabajo
Inversión total
Préstamo
Inversion Neta Propia
 3 4 5
$ 865.97 $ 909.26 $ 981.82
$ 432.98 $ 454.63 $ 490.91
$ 1,569.53 $ 1,551.93 $ 1,525.93
$ 3,608.59 $ 3,555.80 $ 3,477.78
$ 4,708.59 $ 4,655.80 $ 4,577.78
$ 14,434.36 $ 14,223.20 $ 13,911.10

$ 5,000,000
$ 7,000,000
$ 2,000,000
$ 35,000,000
$ 500,000
$ 700,000
$ 67,776
$ 50,267,776
$ 20,107,111
$ 30,160,666
 MAYOR PV (P1) $ 4,822.22
MAYOR PV (P2) $ 14,888.88

0 1 2 3
Ingresos $ - $ 9,634,923.60 $ 10,116,669.78 $ 10,622,503.27
Costos Totales $ - $ 2,724,367.77 $ 2,820,586.16 $ 2,921,615.47
FLUJO NETO DE CAJA -$ 30,160,665.78 -$ 3,852,744.87 -$ 3,467,309.60 -$ 3,062,602.56

VPN $ 920,503.83
TIR 15.61%
RBC 1.0305
PRC
 4 5
$ 11,153,628.43 $ 12,043,654.50
$ 3,027,696.24 $ 3,205,459.71
$ 8,122,513.66 $ 69,236,554.42