Universidad Nacional “Santiago Antúnez de Mayolo”

Escuela de Postgrado
Maestría en Ciencias Económicas
Mención, Auditoría y Control de Gestión

Curso:
Control Interno de Gestión

Tema:
15 Riesgos internos y externos del centro de trabajo

Docente:
Dr. CPC. Javier Hidalgo Mejía

Alumnos:
Huayaney León Devora Coseth

Huaraz – Junio 2018

 RIESGOS
Estudio Contable y constructora ADCOE (Grupo Camilos S.R.L)

Riesgos Explicación del Causas Medidas

riesgo

Deficiente control en
la caja que no Lucro personal Creacion del programa de
Falta de incentivos al cuenta con ausencia Perjuicios morales y motivación al personal
personal de un plan de económicos
contingencia
Problemas internos del
No cuenta con un El rendimiento del personal , escases de Creacion de reuniones
buen clima personal disminuye comunicación semanales con los
organizacional por la falta de generando un ambiente trabajadores para su
comunicación tenso interacción
I
El personal trabaja Mejorar y optimizar el
con mucha carga Desmotivación del área de recursos
Excesivas jornadas laboral generando personal generado por humanos para la creación
laborales horas extras el estrés de motivación e
N incentivos
Lucro personal Supervisar que se
Falta de útiles y Deficiente control de Perjuicios morales y realicen controles
herramientas en uso inventarios económicos sorpresivos a los activos
La falta de antivirus
T a las maquinas La falta de interés del
Desactualización de maximiza la gerente y poca Monitoreo del
los Activos fijos indisciplina en el exigencia del personal cumplimiento de lo
tangibles área de contabilidad establecido en los
E manuales de la entidad. Y
la actualización
inmediata.
No están Supervisar el
El plan de prevención debidamente Desconocimiento del cumplimiento de las
R que se elaboró no es identificados los personal actual de las normas para la
efectivo riesgos y no se funciones actualización del plan de
controla prevención
periódicamente
Falta de control en Estimular a través de la
N Inexistencia de el registro de Falta de conocimiento capacitación y elevar la
modelos de documentos para la del personal responsabilidad de cada
documentos facilidad a los trabajador
clientes
A En algunas obras
los trabajadores no Falta de interés del Generar un sistema de
Incumplimiento de cumplen con las trabajador, control para estimular al
funciones funciones desmotivación trabajador y generar
encomendadas, generando poca mayor productividad
S productividad
No hay un registro Verificar los movimientos
para evaluar la Pérdida de valores del personal, generando
La falta de un control asistencia y como la puntualidad, una asistencia manual y
de asistencias responsabilidad al falta de interés proyectarse a la
personal, afectando del gerente asistencia digital
a la organización
La desorientación Elevar a través de las
de algunas Ingreso de nuevo capacitaciones la
asistentes hacia los personal responsabilidad de cada
Falta de capacitación clientes genera una La falta de interés del trabajador así como el
al personal desventaja para la jefe hacia los conocimiento de sus
empresa trabajadores funciones
 Riesgos Explicación del Causas Medidas
riesgo

Los estudios Analizar el modo de

La competencia de contables y las Incremento de innovar para ser la
empresas del mismo constructoras son competencias diferencia de la
rubro una gran demanda competencia y fidelizar a
nuestros clientes

La mayoría de Contar con un

empresas quiere Dificultad en la gestión asesoramiento oportuno
No contar con una contratar un servicio de la empresa para buscar la mejora de
imagen corporativa de una entidad Falta de experiencia la eficiencia y efectividad.
reconocida reconocida Realizar una mayor
publicidad y contar con un
E staff reconocido

En una última Limitaciones en la

elaboración de una realización de la obra Cancelar a pendientes
Falta de compromiso obra los La falta de cancelación proveedores
X de los proveedores proveedores no a proveedores Pedir proformas a nuevos
querían brindarnos proveedores para no
materiales y repetir los problemas
servicios anteriores.
T
En periodos hay
clientes (entre
constructoras y Disminución de Hacer un estudio de
Disminución de la otras) que personal mercado y ver nuevas
E demanda suspenden sus Pérdida de clientes opciones de negocio.
empresas siendo Buscar tácticas para la
una pérdida obtención de nuevos
económica clientes
R Hay diversos
reglamentos, leyes
que van cambiando.
Como el RMT cual Excesivos gastos Indagar sobre diversas
nos beneficia como Disminución de tributos leyes para que no
N Modificaciones en las empresa. Y el por pagar perjudique a la empresa
leyes tributarias aumento del ISC y Mas tributos laborales . Contrata a una revista
el aumento de la por pagar tributaria para actualizar
RMV cual nos al personal.
perjudica
A Un terremoto,
aluvión o incendio Falta de un control de Tomar medidas de
Catástrofes Naturales perjudicaría toda la i seguridad seguridad para todo el
formación Daños perjudiciales a personal.
S importante de la la empresa. Seria beneficio para la
empresa demanda en el sector
construcción.

Hay maquinas La falta de interés de Mejorar y optimizar la

lentas con cuales se los dueños calidad de trabajo viendo
No contar con la hace difícil trabajar, Sistema defectuoso las ganancias de la
tecnología adecuada al igual que no hay Retraso en el avance empresa y comprando
un software de trabajos máquina de nueva
contable. Más tiempo para el generación.
registro de libros Indagar y pedir proformas
para la compra de un
software contable.
 En las obras hay
proveedores que Un gasto mayor del Tener un stock de
Subida de precio de aumentan sus presupuesto indicado. materiales. O abrir un
los materiales precios cuando los Limitaciones en la obra rubro de ferretería para
materiales son evitar inconvenientes.
escasos
No contar con un plan
Oportunidad de de contingencia. Asociarse con una
realizar trabajos y Realizar una obra empresa y formar un
Ausencia de liquidez no tener fondos para y genere perdida consorcio.
comprar materiales No llevar un Pedir préstamo a
presupuesto anual. entidades financieras

Conclusiones:

 En la entidad donde laboro cual es un estudio contable y también constructora los resultados
son deficientes en el diagnóstico realizado a la gestión de riesgos y ayudaría como guía para
ser utilizado en mi centro laboral.
 El mapa de riesgos elaborado a partir de la identificación y evaluación de los riesgos,
constituye un instrumento de utilidad y necesario para lograr una efectiva administración de
riesgos.
 Las medidas asociadas a la identificación de riesgos determinadas en el estudio realizado,
estarán encaminadas a minimizar las posibles manifestaciones de indisciplinas, ilegalidades
y manifestaciones de corrupción en mi centro laboral.