PROCESOS CRITICOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
Responsables del
Proceso Critico
1) Recursos Humanos
Asegurar que el personal de la
Unidad de Auditoria Interna
tenga un nivel de competencia
profesional adecuado para
lograr su misión, visión y
objetivos.
2) Procesos de trabajo
Realizar todas las actividades y
procesos de la unidad en base a
normas de auditoría interna y de
acuerdo a las leyes nacionales.
Por Que
La conformación de un equipo
de auditoría interna con
diversas competencias es
fundamental en su capacidad
de ayudar a la Institucion a
lograr sus objetivos. Por lo que
debe identificarse
competencias y los
conocimientos necesarios para
la definición e implementación
adecuada de la estrategia de
auditoría interna.
Asegurar que las actividades y
procesos de auditoría interna
se realicen cumpliendo con
los más altos niveles de
calidad.
Como (medidas de respuesta) Cuando Quienes Impacto
Proceso Critico
 Considerar las posibilidades A partir de Auditores profesionales Máxima Autoridad, Alto
presupuestarias existentes en la Institucion a fin Enero de que tengan Gerente Administrativo,
de contratar el personal adecuado en cantidad y 2018 conocimientos Sub Gerente de
con conocimientos suficientes en auditoria para suficientes, aptitudes, Recursos Humanos
lograr su misión, visión y objetivos. experiencia y
certificaciones
las  Desarrollar un programa de capacitación profesionales necesarias
que incluye los requerimientos y actividades que para cumplir con los
contribuyan a cumplir con el Plan Anual de objetivos de la Unidad de
Auditoría. Auditoria
 Elaborar el Plan Operativo Anual de Equipo de auditoria,
Auditoria adecuado considerando los Administración de la
objetivos estratégicos de la Institución. Institucion.
 El trabajo de auditoria debe ser realizado
de conformidad a las normas, reglamentos y
procedimientos adecuados para garantizar que el
trabajo haya sido realizado de calidad.
 Dedicar el tiempo y los recursos
necesarios para cumplir con los plazos
establecidos para cada auditoria.
 El personal debidamente acreditado de
dicha Unidad, debe tener el acceso irrestricto
a las fuentes de información que requieran, a
la mayor prontitud o dentro de los plazos
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señalados que les sean solicitados.

responsabilidades.

FACTORES CRITICOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA