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VENTAS
CUENTAS CUENTAS
POR CAJA POR
PAGAR COBRAR
COMPRAS
Funciones Financieras
FUNCIONES
FINANCIERAS
Administración
Decisiones de Decisiones de de Activos
Inversión Financiamiento (corrientes y no
corrientes)
FLUJO DE EFECTIVO Y PLANEACIÓN
FINANCIERA
Toda empresa, para sobrevivir debe de invertir
permanentemente, estas inversiones se pueden dividir en:
a.- Inversiones a largo plazo: es decir aquellas que van a
permanecer largo tiempo. Estas inversiones también son
conocidas como el grupo de inmovilizado del activo. Por ej..
Los terrenos, edificios, maquinarias, equipos informáticos, etc.
b.- Inversiones a corto plazo: Estas están constituidas por dos
grupos patrimoniales tradicionales
i. los stocks
ii. Los saldos pendientes de cobro por el
crédito dado a los clientes
Para financiar estas inversiones sin poner en peligro la viabilidad
futura de la empresa, esta debe de recurrir a fuentes de
financiamiento que usará tratando de mantener el equilibrio
financiero.
Las fuentes de financiación, al igual que las inversiones se
dividen en largo y corto plazo.
La financiación a largo plazo procede de las fuentes que tienen
vencimientos superiores al año y está constituida por:
a) Los recursos propios (capital mas reservas) y las deudas
contraídas con recursos de terceros. A la suma de estas dos
fuentes se les llama recursos permanentes, y son la financiación
básica de la empresa.
Los recursos permanentes forman parte de las estrategias y
políticas en materia de financiación, eso significa que las
decisiones sobre su composición, ampliación de capital,
emisiones de bonos, etc. Corresponde a la alta política de la
empresa.
Ecuación 1