LIBRO DIARIO

MI TERNURA S.A.
AL 30 DE ENERO DE 2019

Transacción Fecha Código

311505
110505
1 Jan-01
152005
152405
111005
2 Jan-03
110505
170525
3 Jan-05
111005
529525
233595
4 Jan-09
233595
111005
210510
5 Jan-12
111005
417050
130505
6 Jan-28
110505
130505
513530
513525
513535
7 Jan-30
233550
233550
111005
510506
250505
8 Jan-30
250505
111005
417050
130505
9 Jan-30
110505
130505
TOTAL
516010
159210
AJUSTES

516015
159215
Jan-30
AJUSTES
Jan-30
530520
210510
516005
170525

TOTAL
 LIBRO DIARIO
MI TERNURA S.A.
AL 30 DE ENERO DE 2019

Nombre cuenta Débito Crédito

CAPITAL 20,000
CAJA GENERAL 10,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,500
EQUIPO OFICINA 4,500
BANCO 9,000
CAJA GENERAL 9,000
ARRENDAMIENTO PAGO ANTICIPADO 4,000
BANCO 4,000
GASTOS ELEMENTOS DE ASEO 1,400
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,400
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,400
BANCO 1,400
PAGARÉS 7,000
BANCO 7,000
INGRESO SERV. LAVANDERÍA 3,500
DEUDORES CLIENTES NACIONALES 3,500
CAJA GENERAL 3,500
DEUDORES CLIENTES NACIONALES 3,500
GASTO ENERGÍA 500
GASTO ACUEDUCTO 300
GASTO TELEFONO 200
COSTOS POR PAGAR SERVICIOS PÚBLICOS 1,000
COSTOS POR PAGAR SERVICIOS PÚBLICOS 1,000
BANCO 1,000
GASTOS SUELDOS 1,800
SUELDOS POR PAGAR 1,800
SUELDOS POR PAGAR 1,800
BANCO 1800
INGRESO SERV. LAVANDERÍA 5500
DEUDORES CLIENTES NACIONALES 5500
CAJA GENERAL 3000
DEUDORES CLIENTES NACIONALES 3000
TOTAL 63,900 63,900
GASTOS DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUI 46
DEPRECIACIÓN MAQUI Y EQUI 46
GASTOS DEPRECIACIÓN EQUI. OFICINA 38
DEPRECIACIÓN EQUI. OFICINA 38
 GASTO INTERESES 133
INTERESES POR PAGAR: 133
GASTO ARRENDAMIENTO: 1733
ARREN. PAGO*ANTICIPADO: 1733

TOTAL 65,850 65,850

 APORTES SOCIALES CAJA GENERAL MAQUINARIA Y EQUIPO
20,000 10,000 9,000 5,500
3,500
3,000
16,500 9,000
7,500

BANCO GTO. ELEM. ASEO CTO Y GTO. X PAGAR

9,000 4,000 1,400 1,400
7,000 1,400 0
1,000
1,800
16,000 8,200
7,800

CTO. X PAGAR SERV. PÚBLICO DEU. CLI. NACIONALES GTO. ENERGÍA

1,000 1,000 3,500 3,500 500
0 5,500 3,000
9,000 6,500
2,500
MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO OFICINA ARRIENDO X ANTICIADO
4,500 4,000 1,733
2,267

CTO Y GTO. X PAGAR PAGARÉS ING. SER. LAVANDERÍA

1,400 7,000 3,500
133 5,500
7,133 9,000

GTO. ENERGÍA GTO. ACUEDUCTO GTO. TELÉFONO

300 200
 GTO. SUELDOS DEPRE. MAQUI Y EQUI GTO. DEPRE. EQUI. OFICINA
1,800 46 38

SUELDOS X PAGAR GTO. INTERESE DEPRE. EQUI. OFICINA

1,800 1,800 133
0

GTO. DEPRE. MAQUI Y EQUI GTO. ARRENDAMIENTO

46 1,733
GTO. DEPRE. EQUI. OFICINA

DEPRE. EQUI. OFICINA

38
 Balance de Prueba

MI TERNURA S.A.
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
311505 APORTE SOCIAL (CAPITAL) 20,000
110505 CAJA GENERAL 7,500
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,500
152405 EQUIPO OFICINA 4,500
170525 ARRIENDO X ANTICIPADO 2,267
111005 BANCO 7,800
529525 GTO. ELEM. ASEO 1,400
210510 PAGARÉS 7,133
417050 ING. SERV. LAVANDERÍA 9,000
130505 DEU. CLI. NACIONALES 2,500
513530 GTO. ENERGÍA 500
513525 GTO. ACUEDUCTO 300
513535 GTO. TELÉFONO 200
510506 GTO. SUELDO 1,800
34,267 36,133
 Balance de Prueba AJUSTADO

MI TERNURA S.A.
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
311505 APORTE SOCIAL (CAPITAL) 20,000
110505 CAJA GENERAL 7,500
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,500
152405 EQUIPO OFICINA 4,500
170525 ARRIENDO X ANTICIPADO 2,267
111005 BANCO 7,800
529525 GTO. ELEM. ASEO 1,400
210510 PAGARÉS 7,133
417050 ING. SERV. LAVANDERÍA 9,000
130505 DEU. CLI. NACIONALES 2,500
513530 GTO. ENERGÍA 500
513525 GTO. ACUEDUCTO 300
513535 GTO. TELÉFONO 200
510506 GTO. SUELDO 1,800
516010 GTO. DEPRE. MAQUI Y EQUI 46
159219 DEPRECIACIÓN MAQUI Y EQUI 46
516015 GTO. DEPRE. EQUI. OFICINA 38
159215 DEPRECIACIÓN EQUI. OFICINA 38
530520 GTO. INTERES 133
516005 GTO. ARRENDAMIENTO 1,733
SUMAS IGUALES 36,217 36,217
 MI TERNURA S.A.
ASIENTOS DE CIERRE
AL 30 DE ENERO DE 2019

Fecha Código Nombre cuenta

417050 INGRESO SERV. LAVANDERÍA
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
170525 GASTO ARRENDAMIENTO
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
519525 GASTO ELEMENTOS DE ASEO
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
513525 GASTO ACUEDUCTO
ASIENTOS DE CIERRE

590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS

513530 GASTO ENERGÍA
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
513535 GASTO TELÉFONO
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
Jan-30

510506 GASTO SUELDO

590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
516010 GASTOS DEPRECIACIÓN MAQUI Y EQUIPO
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
516015 GASTOS DEPRECIACIÓN EQUIPO OFICINA
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
530520 GASTO INTERÉS
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
510505 GASTO IMPUESTO DE RENTA
240405 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
540505 GASTO IMPUESTO DE RENTA
330505 RESERVA LEGAL
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS
360505 UTILIDAD DE EJERCICIO
590505 GANANCIA Y PÉRDIDAS

TOTAL
Débito Crédito
9,000
9,000
1,733
1,733
1,400
1,400
500
500
300
300
200
200
1,800
1,800
46
46
38
38
133
133
941
941
941
941
191
191
1,719
1,719
18,942 18,942
 MI TERNURA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE ENERO 2019

INGRESOS $ 9,000
PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 9,000

GASTOS GENERALES $ 6,150

DEL PERSONAL $ 1,800
ARRENDAMIENTO $ 1,733
ACUEDUCTO $ 300
ENERGÍA $ 500
TELÉFONO $ 200
DEPRECIACIÓN MAQUI Y EQUI $ 46
DEPRECIACIÓN EQUI. OFICINA $ 38
FINANCIEROS $ 133
ELEMENTOS DE AS $ 1,400

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS: $ 2,850

IMPUESTO DE RENTA 33% $ 941

UTILIDAD ANTES DE RESERVA: $ 1,910

RESERVA LEGAL 10% $ 191

UTILIDAD DEL PERIODO $ 1,719

 MI TERNURA S.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE ENERO DE 2019

ACTIVOS PASIVOS

CAJA $ 7,500 OBLIGACIONES FINANCIERAS (PAGARÉS)

BANCOS $ 7,800 IMPUESTOS POR PAGAR
MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 5,500
DEPRE. ACU. MAQUI Y EQUI $ 46 TOTAL PASIVOS
EQUIPOS DE OFICINA $ 4,500
DEPRE. ACU. EQUI. DE OFICINA $ 38 PATRIMONIO
ARRENDAMIENTO PAGO*ANTICIPADO $ 2,267
DEUDORES CLIENTES NACIONALES $ 2,500 CAPITAL
RESERVA LEGAL
TOTAL ACTIVOS $ 29,983 UTILIDADES

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO= $ 29,984
RA S.A.
ENERAL
RO DE 2019

PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS (PAGARÉS) $ 7,133

MPUESTOS POR PAGAR $ 941

TOTAL PASIVOS $ 8,074

PATRIMONIO

APITAL $ 20,000
ESERVA LEGAL $ 191
TILIDADES $ 1,719

TOTAL PATRIMONIO $ 21,910

 Depreciación de Maquinaria y equipo

Depreciación: Costo historico *tiempo a depreciar/vida útil

Costo histórico: 5500

Vida Útil: 10 años 3600 días
Tiempo a Depreciar: 30 días

Depreciación: 46
DÉBITO

es una cuenta de gasto que 5160 GASTOS DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUI 46

va al estado de resultado

es una cuenta de activo que

va al balance general dentro 1592 DEPRECIACIÓN MAQUI Y EQUI
de los activos restando

Depreciación de equipo de Oficina

Depreciación: Costo historico *tiempo a depreciar/vida útil

Costo histórico: 4500

Vida Útil: 10 años 3600 días
Tiempo a Depreciar: 30 días

Depreciación: 38
DÉBITO

516015 GASTOS DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 38

159215 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
120 meses

CRÉDITO

Estado de resultado

46 Balance General que resta

120 meses

CRÉDITO

Estado de resultado
38 Balance General que resta
 ARRENDAMIENTO ANTICIPADO

PAGUÉ 4000 DES 10 MARZO POR DOS MESES

AJUSTE: VALOR PAGADO/TIEMPO PAGADO*DÍAS CONSUMIDOS

DÍAS CONSUMIDOS: 30 DÍAS DEL MES

5 DÍA EN QUE PAGUÉ
TOTAL: 26 SE LE DEBE SUMAR 1 DEBIDO A QUE EL DÍA PRESENTE

GASTO: 1733
DÉBITO CRÉDITO
5160 GASTO ARRENDAMIENTO: 1733 ESTADO DE RESULTADOS
17 ARREN. PAGO*ANTICIPADO: 1733 BALANCE GENRAL
 ES COMO SI TRABAJASEMOS EN UNA ESNTIDAD
60 días EMPEZANDO DESDE EL 27 Y NOS PAGARAN EL 30,
SI HACEMOS LA RESTA NORMAL NOS DARÍAN 3
DÍAS, SIN EMBARGO LOS DÍAS QUE SE HAN
TRABAJADO SON 4: 27,28,29 Y EL 30. Es por ello
que se debe contar el día presente.

O A QUE EL DÍA PRESENTE SE CUENTA

STADO DE RESULTADOS
ALANCE GENRAL
 INTERESES

VALOR PRESTADO: 7000

DESDE EL 14 DEL MES
DÍAS 30
12
19 SE LE SUMA EL DÍA = 30-12+1

INTERESES SON 3%
INTERESES: VALOR ADEUDAD*NÚMERO DE DÍAS*TASA DE INTERESE/30

INTERESES= 133 SERÍA: =20000*,03(3%)/30 DÍAS DEL

DÉBITO CRÉDITO
5305 GASTOS INTERES: 133 GASTO, ESTADO RESULTADO
2105 INTERESES POR PAGAR: 133 DE BALANCE Y VA EN LOS PASIVOS
E INTERESE/30

ÍA: =20000*,03(3%)/30 DÍAS DEL MES*17 LOS DÍAS CONSUMIDOS

O RESULTADO
VA EN LOS PASIVOS