Papeles de Trabajo

SERCAFYA
Servicios Contables, Administrativos, Financieros y Auditoría
Perdomo Salguero & Asociados

A. Reforma 1-64 Zona 9 Ofic. 402, Edificio Condominio Reforma
Tel. 23850617 - Cel 5510044
Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula BG1
(Cifras en Quetzales.) iniciales fecha
Cedula centralizadora Preparado
Activo Revisado
Cedula Saldo según ajustes y reclasificaciones

Cuentas No. contabilidad Debe Haber Saldo según Auditoria
CAJA Y BANCOS A 100,184.60 48,730.99 2,525.00 146,390.59

CUENTAS POR COBRAR (NETO) B 701,532.90 80,230.62 86,042.67 695,720.85
INVENTARIOS C 1,617,550.00 34,087.95 3,638.03 1,647,999.92
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO D 456,737.50 37,748.66 8,760.55 485,725.61
DIFERIDO F 11,650.00 11,650.00
TOTALES 2,887,655.00 200,798.22 100,966.25 2,987,486.97
Conclusiones:
SE EXAMINO LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL, CONFORME NIA´S. UTILIZANDO
TCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA. LA GERENCIA DE LA EMPRESA ACEPTO
LOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES PORPUESTOS DE AUDITORIA, DEMOSTRANDO LA
RZONABILIDAD DE LA CIFRAS.
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula BG2
Cedula centralizadora Preparado
Pasivo y Capital. Revisado

PASIVO CORRIENTE I 412,462.50 3,812.50 73,242.30 481,892.30

PASIVO NO CORRIENTE J 700,000.00 700,000.00
TOTAL PASIVO 1,112,462.50 3,812.50 73,242.30 1,181,892.30
CAPITAL CONTABLE K 1,775,162.50 30,402.45 1,805,564.95
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 2,887,625.00 3,812.50 103,644.75 2,987,457.25

SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula A
Cedula Sumaria de Preparado
Caja y Bancos Revisado

CAJA GENERAL A-1 3,350.70 62.50 3,288.20

CAJA CHICA A-2 1,250.00 1,250.00
BANCO INDUSTRIA
DEPOSITO MONETARIO A-3 58,083.90 30,230.37 2,462.50 85,851.77
DEPOSITO DE AHORRO A-4 37,500.00 2,250.00 39,750.00
DEPOSITO EN TRANSITO A-5 16,250.62 16,250.62
TOTALES 100,184.60 2,525.00 97,659.60

SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula A-1
Integracion del fondo Preparado
de Caja Chica Revisado
No. Conceptos Totales

orden Referencia Fondo asignado Comprobado Diferencia
1 SE APERTURO EL FONDO DE CAJA CHICA

CON FECHA 01/01/2007; ESTANDO A CARGO
DELA SRA. ANGELA GUZMAN 3,350.70
2 ARQUEO DE FONDOS A-2 3,288.20
TOTALES > 3,350.70 3,288.20 62.50
Integracion de la diferencia
FALATANTE EN EL FONDO DE CAJA GENERAL 62.50
Conclusiones:
CON FECHA 31/12/2008 SE HA REALIZADO EL ARQUEO DE FONDOS DE CAJA GENERAL,
BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LA SRA. ANGELA GUZMAN POR VALOR DE Q3,350.70. f
ENCONTRANDOSE UN FALTANTE DE Q 62.50 Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044
Cedula A-2
Empresa: "EL ESTILO, S.A." Fecha: 31/12/2008
Receptor responsable: SRA. ANGELA GUZMAN Hora: 17:45
(Cifras en Quetzales.)
Arqueo de fondos
efectivo Comprobantes usados
Del No. Al. No. Otros Valor
Monedas 550.70 0.00
Billetes 1,575.00
Cheques 1,162.50
Otros
Total a depositar 3,288.20
Ingresos a Bancos
(Faltante o Sobrante) 62.50
Total 3,350.70 Total de ingresos según formas 0.00
Los ingreso detallados corresponden al 31 de diciembrede 2009
Arqueo de formularios en existencia
Efectivo Numeracion
Recibos Del No. Al No.
Facturas Del No. Al No.
Otros Del No. Al No.
Todo lo que fue objeo del arqueo, quedo en poder de las siguientes personas:
Efectivo SRA. ANGELA GUZMAN
Comprobantes usados: SRA. ANGELA GUZMAN
Quien lo recibe a su entera satisfaccion. SRA. ANGELA GUZMAN
Observaciones: SE DETECTO UN FALTANTE DE Q. 62.50, BAJO LA

RESPONSABILIDAD DE LA SRA, ANGELA GUZMAN.
El corte y Arqueo se dio por terinado a las: 17 horas con 45 minutos

f f
Cajero Auditor.
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula A-3
CONCILIACION BANCARIA DE LA CUENTA MONETARIA Preparado
Revisado
Numero: 07-00770077-077
Banco: INDUSTRIAL, S.A.
Saldo según Saldo según
REF banco. contabilidad
Saldo al dia. 211,376.64 58,083.90
Deposito en transito pendiente 39,813.00 NO. 10101 16,250.62
deposito pendiente de fecha
Total de cheques pendientes + saldo según banco 227,627.26 58,083.90

(-) Cheques en circulacion
Fecha No. Beneficiario Valor
11/15/2008 5378 ITALTEX, S.A 40,800.00
12/8/2008 6021 AMERICA FLORES 13,000.17
12/28/2008 6459 TEXTUFIL, S.A. 43,000.25
12/31/2008 6486 TELGUA 9,475.07
12/31/2008 6489 EMPRESA ELECTRICA 35,500.00
Total cheques en circulacion 141,775.49
Sub-total reconciliado 85,851.77 58,083.90
(+-) Otros ajustes
Fecha No. Concepto Valor
CH 5/10/2008 4807 CH/P. PRENSA LIBRE 18,125.37
NC 12/31/2008 1234 DEPOSITOS DE CLIENTES 12,105.00
ND 12/31/2008 5678 SERVICIOS ESPECIALES -2,462.50
Total de ajustes 27,767.87

Saldo reconciliado 85,851.77 85,851.77
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo:AL 31/12/2008 Cedula A-4
Cedula analitica de Preparado
Cuentas Bancarias de Ahorro Revisado
Movimiento
No. De cuenta Banco Saldo inicial Tasa interes Interes Saldo final
7777-7777 INDUSTRIAL, S.A. 37,500.00 12% 2,250.00 39,750.00
TOTAL 39,750.00
Conclusiones:
CON FECHA 31/12/2008 SE EFECTUO LA AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS:
CUENTA DE DEPOSITOS DE AHORROS No. 7777-7777 DEL BANCO
INDUSTRIAL, S.A., ENCONTRANDOSE UN CARGO POR Q 2250.00 POR CONCEPTO
DE INTERESES DEVENGADOS DE LA FECHA DE APERTURA 30/06/2008 A LA
FECHA DEL CIERRE; A RAZON DE UNA TASA DE INTERES DEL 12% ANUAL
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula B
Cuentas por cobrar Revisado
Saldo según ajustes y reclasificaciones

No. Cuentas Cedula No. contabilidad Debe Haber Saldo según Auditoria
Clientes B-1 721,125.00 20,377.00 76,500.62 665,001.38
Anticipo a empleados B-2 8,575.00 3,500.00 5,075.00
Deudores B-3 1,575.89 1,575.89
Documentos por cobrar B-4 26,250.00 26,250.00
Cheques rechazados 7,890.00 7,890.00
Anticipo a proveedores 7,230.00 7,230.00
IVA por cobrar B-5 3,436.12 3,436.12
Estimacion cuentas incobrables B-6 -36,057.10 21,361.61 6,042.05 -20,737.54
TOTAL 701,532.90 80,230.62 86,042.67 695,720.85
Conclusiones:
SE EXAMINO EL RUBRO DE CUENTAS POR COBRAR, DE CONFORMIDAD CON TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA, APEGADOS A LAS NAGA´S. LUEGO DE PRACTICAR LQA AUDITORIA, SE DETERMINO QUE
EL SALDO DE CUENTAS POR COBRAR, ASCIENDE A Q. 701,212.18, INCLUYENDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.
SE PROCEDIO A DETERMINAR LA ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES AJUSTANDO AL 3% SOBRE
EL SALDO DE CLIENTES Y DOCUMENTOS POR COBRAR, COMO LO INDICA LA LEY DEL ISR.
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula B-1
Cedula Analitica Preparado
de clientes Revisado

1 RAMON MENA 8,750.00 8,750.00 0.00
2 EL BUEN GUSTO, S.A. 8,000.00 5,862.50 2,137.50
3 LA ELEGANCIA 3,875.00 3,875.00
4 EL BUEN VESTIR 39,000.00 3,938.12 35,061.88
5 LA JUVENTUD 12,600.00 4,827.00 7,773.00
6 ALEJANDRO GARRIDO 19,000.00 19,000.00
7 DORITA ROSALES 30,175.00 30,175.00
8 CARLOS RODAS Y CIA 26,300.00 26,300.00
9 VISTA COMO DEBA 63,500.00 63,500.00
10 LA MODA S.A. 95,500.00 95,500.00
11 JESUS SOLORZANO 18,250.00 18,250.00
12 RENE CABALLEROS 13,250.00 13,250.00
13 RODOLFO GONZALES 5,750.00 5,750.00
14 ROSENDO FLORES 13,500.00 5,805.00 7,695.00
15 RODERICO ROSALES 14,125.00 14,125.00 0.00
16 SALVADOR ORTIZ 31,600.00 6,450.00 25,150.00
17 ROBERTO DARDON 38,375.00 38,375.00
18 EL BUEN PUNTO 113,350.00 493.00 112,857.00
19 JUSTO A LA MODA 26,300.00 26,300.00
20 RIGOBERTO PEREZ 17,925.00 17,925.00
21 SALOMON HERNANDEZ -18,350.00 18,350.00 0.00
22 MARIO RUANO (PAGARE 31/07/08) 26,250.00 26,250.00 0.00
23 EDGAR DARDON 87,500.00 87,500.00
24 BYRON QUINTANILLA 26,600.00 26,600.00
25 JOSE ZETINA 27.00 27.00
26 CRISTINA REYES 2,000.00 2,000.00
TOTAL 721,125.00 20,377.00 76,500.62 665,001.38
Conclusiones: SE REGISTRARON COMO INCOBRABLES, LOS SALDOS DE LOS CLIENTES: RAMON MENA Y
RODERICO ROSALES, SE RECLASIFICARON LOS SALDOS DE LOS SEÑORES: SALOMON HERNANDEZ Y
MARIO RUANO, ASI MISMO, SE AJUSTO EL SALDO DE LA EMPRESA EL BUEN PUNTO, POR DESCUENTO
CONCEDIDO Y NO OPERADO POR CONTABILIDAD.
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Cedula Analitica de Preparado
Anticipo a empleados Revisado

1 JOSÉ ZETINA 1,500.00 1,500.00 0.00
2 RICARDO SOLARES 750.00 750.00
3 CRISTINA REYES 2,000.00 2,000.00 0.00
4 ANA ROSALES 2,000.00 2,000.00
5 ROBERTO BOLAÑOS 500.00 500.00
6 RAFAEL RAMIREZ 875.00 875.00
7 MIRIAM GARCIA 500.00 500.00
8 SANDRA LOPEZ 450.00 450.00
TOTAL 8,575.00 0.00 3,500.00 5,075.00
Conclusiones:
LOS SALDOS DE LOS SEÑORES: JOSE ZETINA Y CRISTINA REYES, FUERON DEDUCIDOS
DADO A QUE DICHOS SALDOS CORREPONDEN A COMPRAS DE MERCADERIAS
EFECTUADAS
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Deudores Revisado

1 RODERICO ROSALES 0.00 1,513.39 1,513.39
2 ANGELA GUZMAN 0.00 62.50 62.50
TOTAL 0.00 1,575.89 0.00 1,575.89
Conclusiones:
SE CARGO EL SALDO DEL SEÑOR RODERICO ROSALES; DADO A QUE SU SALDO COMO CLIENTE
DE LA EMPRESA FUE CONSIDERADO INCOBRABLE POR INCENDIO EN SU EMPRESA
MAS SIN EMBARGO CON EL CONCENTIMIENTO DEL SR. ROSALES, SE ESTABLECIO QUE IBA
A CANCELAR EL MONTO CORRESPONDIENTE AL IVA, DEL SALDO QUE DEBIA.
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Documentos por cobrar. Revisado

1 MARIO RUANO 0.00 26,250.00 26,250.00
TOTAL 0.00 26,250.00 0.00 26,250.00
Conclusiones:
SE RECLASIFICO EL SALDO DEL SEÑOT MARIO RUANO, DADO A QUE ORIGINALMENTE
HABIA SIDO CONSIDERADO COMO UN CLIENTE, CUANDO VERDADERAMENTE SU
SALDO JUSTIFICABA UN PAGARE CON VENCIMIENTO AL 31/07/2009
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

IVA por cobrar Revisado

1 ADQUISICION DE EQUIPO 508.93 508.93
2 ADQUISICION DE INVENTARIO 1,419.64 1,419.64
3 ADQUISICION DE MERCADERIA 1,507.55 1,507.55
TOTAL 0.00 3,436.12 0.00 3,436.12
Conclusiones:
SE AJUSTAN LA CUENTA DE IVA POR COBRAR CORRESPONDIENTE A FECHA 31/12/2008
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Ajuste para cuentas incobrables Revisado
No. Descripcion Parcial Total

Saldo final segiun contabilidad 36,057.10
(-) Ajustes de cuentas incobrables
CTA. INCOBRABLES SR. RODERICO ROSALES -12,611.61
CTA. INCOBRABLES SR. RAMON MENA -8,750.00
Sub-total 14,695.49
Provision según Auditoria

Clientes 665,001.38
(+) Documentos por cobrar 26,250.00
total cuentas por cobrar 691,251.38
(*) 3% de Estimacion cuentas incobrables 20,737.54
Cantidad de estimacion a ajustar. 6,042.05

f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Cedula Analitica Preparado
Circulacion de clientes Revisado
No. Cuentas Cedula No. Saldo Al. Conforme Inconforme No contesto

1 RAMON MENA 8,750.00 8,750.00
2 EL BUEN GUSTO, S.A. 8,000.00 8,000.00
3 LA ELEGANCIA 3,875.00 3,875.00
4 EL BUEN VESTIR 39,000.00 39,000.00
5 LA JUVENTUD 12,600.00 12,600.00
6 ALEJANDRO GARRIDO 19,000.00 19,000.00
7 DORITA ROSALES 30,175.00 30,175.00
8 CARLOS RODAS Y CIA 26,300.00 26,300.00
9 VISTA COMO DEBA 63,500.00 63,500.00
10 LA MODA S.A. 95,500.00 95,500.00
11 JESUS SOLORZANO 18,250.00 18,250.00
12 RENE CABALLEROS 13,250.00 13,250.00
13 ROSENDO FLORES 13,500.00 13,500.00
14 RODERICO ROSALES 14,125.00 14,125.00
15 SALVADOR ORTIZ 31,600.00 31,600.00
16 ROBERTO DARDON 38,375.00 38,375.00
17 EL BUEN PUNTO 113,350.00 113,350.00
18 JUSTO A LA MODA 26,300.00 26,300.00
19 RIGOBERTO PEREZ 17,925.00 17,925.00
20 SALOMON HERNANDEZ -18,350.00 -18,350.00
21 MARIO RUANO (PAGARE 31/07/08) 26,250.00 26,250.00
22 EDGAR DARDON 87,500.00 87,500.00
23 BYRON QUINTANILLA 26,600.00 26,600.00
TOTAL 715,375.00 325,400.00 113,350.00 276,625.00
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Estadistica Preparado
Circulacion de clientes Revisado
No. Descripcion Valor %
Total clientes 721,125.00 100.00

Circularizacion 715,375.00 99.20
No Circularizacion 5,750.00 0.80
No. Descripcion Valor % Cantidad %
Total conformes 325,400.00 45.49 9 39.13

Clientes inconformes 113,360.00 15.85 1 4.35
Clientes sin respuesta 276,625.00 38.67 13 56.52
Totales 715,385.00 100 23 100
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula C
Inventarios Revisado

1 VESTIDOS PARA DAMAS C-1 577,078.00 21,525.00 1,535.20 597,067.80
2 TRAJES PARA CABALLERO C-2 701,035.00 2,102.83 698,932.17
3 ROPA PARA NIÑOS C-3 237,688.00 12,562.95 250,250.95
4 CALCETAS PARA NIÑAS C-4 55,499.00 55,499.00
5 MERCADERIA EN TRANSITO C-5 46,250.00 46,250.00
TOTAL 1,617,550.00 34,087.95 3,638.03 1,647,999.92
Conclusiones:
CONFORME A PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y NIA´S, SE PROCEDE A LA REVISION Y EXAMEN DEL RUBRO
DE INVENTARIOS, ENCONTRANDOSE SU RAZONABILIDAD POSTERIOR A EFECTUAT LOS RESPECTIVOS AJUSTES POR
FALTANTE DE INVENTARIO, POR COMPRA DE MERCADERIA Y POR EL INVENTARIO CONSIDERADO ABSOLETO, DETERMINANDOSE
UN SALDO FINAL DE INVENTARIO DE Q. 1,647,999.92.
f
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Practica de auditoria por el periodo: AL 31/12/2008 Cedula C-1
Cedula Analitica de integracion Preparado
de inventarios de vestidos para dama Revisado
ajustes/reclasificaciones
No. Codigo Talla Unidades costo Unit. total conta. en unidades Unidades auditoria
1 210 36-38 1950 55.3783 107,987.69 1950
2 211 35 2420 43.0500 104,181.00 500 2920
3 215 34-35 1324 45.8250 60,672.30 1324
4 217 32 892 27.8075 24,804.29 892
5 219 34 3221 24.9725 80,436.42 3221
6 220 36-38 2992 60.6000 181,315.20 2992
7 224 34 32 47.9750 1,535.20 32
8 225 36-38 23 31.0543 714.25 23
9 226 26-34 826 18.6825 15,431.75 826
577,078.09
SE PROCEDIO A REALIZAR LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES POR LAS 500

UNIDADES ENCONTRADAS EN LA TOMA FISICA Y NO OPERADA DENTRO DEL
KARDEX; ASI MISMO EL AJUSTE POR LAS UNIDADES CONSIDERADAS OBSOLETAS.
f
Auditor
Cedula C-1
iniciales fecha
Saldo según
Costo unitario Auditoria
55.3783 107,987.69 0.09
43.0500 125,706.00
45.8250 60,672.30
27.8075 24,804.29
24.9725 80,436.42
60.6000 181,315.20
47.9750 0.00
31.0543 714.25
18.6825 15,431.75
597,067.89
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

de inventarios de trajes para caballero Revisado
1 301 42-44 4321 52.9802 228,927.44 4321
2 304 39 984 52.9780 52,130.35 984
3 306 38-39 31 40.4539 1,254.07 31.00 0
4 307 39-40 12 70.7300 848.76 12.00 0
5 308 28-32 1286 22.9727 29,542.89 1286
6 310 36-38 3322 24.5478 81,547.79 3322
7 314 40-42 2986 55.7225 166,387.39 2986
8 321 40-42 2341 59.9727 140,396.09 2341
701,034.79
SE PROCEDIO A REALIZAR LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES POR 2 TIPOS DE TRAJES

PARA CABALLERO, CONSIDERADOS OBSOLETOS.
f
Auditor
Cedula C-2
iniciales fecha
Saldo según
52.9802 228,927.44 0.21
52.9780 52,130.35
40.4539 0.00
70.7300 0.00
22.9727 29,542.89
24.5478 81,547.79
55.7225 166,387.39
59.9727 140,396.09
698,931.96 698,932.17
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

de inventarios de ropa de niño. Revisado
1 101 17-20 4320 16.6413 71,890.42 4320
2 102 21-24 3182 20.5525 65,398.06 3182
3 105 24-28 2122 21.7150 46,079.23 2122
4 106 26 2992 18.1553 54,320.66 2992
5 103 unica 0 0.0000 0.00 500.00 500
237,688.36
SE REGISTRARON LAS 500 UNIDADES DEL CODIGO 0103, LAS CUALES SE DETERMINARON DENTRO DE LA TOMA FISICA,
PERO NO HABIAN SIDO OPERADAS POR LA CONTABILIDAD EN SU MOMENTO.
f
Auditor
Cedula C-3
iniciales fecha
Saldo según
16.6413 71,890.42 -0.36
20.5525 65,398.06
21.7150 46,079.23
18.1553 54,320.66
25.1259 12,562.95
250,251.31 250,250.95
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

de inventarios de calcetas para niñas Revisado
No. Tamaño Unidades costo Unit. total conta. en unidades Unidades auditoria
1 Pequeño 3223 0.6552 2,111.71 3223
2 Pequeño 7829 0.6550 5,128.00 7829
3 Pequeño 8998 0.6495 5,844.20 8998
4 Mediano 6420 0.6803 4,367.53 6420
5 Mediano 8320 0.6800 5,657.60 8320
6 Mediano 10129 0.6795 6,882.66 10129
7 Mediano 13428 0.8025 10,775.97 13428
8 Grande 18426 0.7995 14,731.59 18426
55,499.24
SE ENCONTRO A ENTERA SATISFACCION, LA RAZONABILIDAD DE LOS

SALDOS DE LAS CALCETAS.
f
Auditor
Cedula C-4
iniciales fecha
Saldo según
0.6552 2,111.71 -0.15
0.6550 5,128.00
0.6495 5,844.20
0.6803 4,367.53
0.6800 5,657.60
0.6795 6,882.66
0.8025 10,775.97
0.7995 14,731.59
55,499.24 55,499.09
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

mercaderia en transito Revisado
Ajustes/reclasificaciones
No. Proveedor Factura Fecha Valor Gastos Total Conta. Debe
1 KOKIMBO INTER. 2820 12/28/2008 22,500.00 1,712.50 24,212.50
2 BRACOS CO. 6128 12/21/2008 20,000.00 2037.50 22,037.50
42,500.00 46,250.00
CONFORME A PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA ESTABLECIDAS POR LAS NIA´S,

SE PROCEDIO A EVALUAR Y DETERMINAR LA VERACIDAD DE LA MERCADERIA EN TRANSITO,
ENCONTRANDOSE SU DEBIDA RAZONABILIDAD.
f
Auditor
Cedula C-5
iniciales fecha
stes/reclasificaciones Saldo según

Haber Auditoria
24,212.50
22,037.50
46,250.00
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Inventario Pignorado Revisado
El inventario de VESTIDOS PARA DAMA Y TRAJES PARA CABALLERO
corresponde a la empresa: "EL ESTILO, S.A." se eencuentra
pignorado, como garantia y respaldo al prestamo: DE CREDITO GENERAL,
bajo el No. 2505007. El cual fue otorgado por: BANCO
LA EXCELENCIA, S.A. Según registros correspondientes de fecha:
27/05/2008.
f
Auditor
Cedula C-6
iniciales fecha
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Preparado
Metodo de valuacion Costo Promedio Revisado
Unidad de medida Unidades
Producto inventariado Vestido para damas
Codigo del producto 211
Compras Requisiciones
No. Articulo cantidad precio costo cantidad precio costo
SALDO INICIAL
1 COMPRAS ENERO-MARZO 1000 47.50000 47,500.00
2 VENTAS ENE-MAR 2000 37.70563 75,411.26
3 COMPRAS ABR-JUNIO 500 55.00000 27,500.00
4 VENTAS ABRIL-JUNIO 600 40.47716 24,286.30
5 COMPRAS JULIO- SEPT 400 59.25000 23,700.00
TOTALES 1900 98,700.00 2600 99,697.56
f
Auditor
Cedula C-11
iniciales fecha
Existencia
cantidad precio costo
3620 35.00000 126,700.00
4620 37.70563 174,200.00
2620 37.70563 98,788.74
3120 40.47716 126,288.74
2520 40.47716 102,002.44
2920 43.04878 125,702.44 0.01
2920 125,702.44 125,702.45
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

(Cifras en Quetzales.) iniciales
Preparado
Cedula Analitica de toma fisica o faltante -sobrante Revisado
del inventario de vestidos para dama
Existencia fisica Existencia Contable Diferencia

No. Estilo Talla cantidad precio costo cantidad precio costo cantidad
211 2 35 2920 43.05000 125,706.00 2420 43.05000 104,181.00 500
210 1 36-38 1950 55.37830 107,987.69 1950 55.37830 107,987.69 0
215 1 34-35 1324 45.82500 60,672.30 1324 45.82500 60,672.30 0
219 2 34 3221 24.97250 80,436.42 3221 24.97250 80,436.42 0
220 frances 36-38 2992 60.60000 181,315.20 2992 60.60000 181,315.20 0
f
Auditor
dula C-12
fecha
Diferencia
precio costo
43.05000 21,525.00
55.37830 0.00
45.82500 0.00
24.97250 0.00
60.60000 0.00
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Preparado
Producto inventariado Trajes para caballero
SALDO INICIAL
2 VENTAS ENE-MAR 1000 51.40000 51,400.00
3 COMPRAS JUL-SEP 1500 56.13733 84,206.00
4 VENTAS JUL-SEP 179 52.97911 9,483.26
TOTALES 3500 194,206.00 1179 60,883.26
f
Auditor
Cedula C-21
iniciales fecha
Existencia
2000 47.80000 95,600.00
4000 51.40000 205,600.00
3000 51.40000 154,200.00
4500 52.97911 238,406.00
4321 52.97911 228,922.73
0.01
4321 228,922.73 228,922.74
Auditor
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

(Cifras en Quetzales.) iniciales
Preparado
Cedula Analitica de toma fisica o faltante -sobrante Revisado
del inventario de vestidos para dama
Existencia fisica Existencia Contable Diferencia

No. Estilo Talla cantidad precio costo cantidad precio costo cantidad
301 2 42-44 4321 52.98030 228,927.88 4321 52.98030 228,927.88 0
310 8 36-38 3322 24.54780 81,547.79 3322 24.54780 81,547.79 0
314 6 40-42 2986 55.72250 166,387.39 2986 55.72250 166,387.39 0
321 2 40-41 2341 59.97270 140,396.09 2341 59.97270 140,396.09 0
f
Auditor
dula C-12
fecha
Diferencia
precio costo
52.98030 0.00
24.54780 0.00
55.72250 0.00
59.97270 0.00
SERCAFYA

Tel. 23850617 - Cel 5510044

Preparado
Producto inventariado Ropa para niños
SALDO INICIAL
2 VENTAS ENE-MAR 1520 14.04710 21,351.59
3 COMPRAS ABR-JUN 1520 18.05250 27,439.80
4 VENTAS ABR-JUN 520 15.77671 8,203.89
5 VENTAS JUL-SEP 500 15.77671 7,888.36
6 COMPRAS JUL-SEPT 2100 17.67030 37,107.63
7 VENTAS OCT-DIC 280 16.64117 4,659.53
TOTALES 3040 87,731.23 2820 42,103.36

f
Auditor
Cedula C-31
iniciales fecha
Existencia
2000 13.13100 26,262.00
3520 14.04710 49,445.80
2000 14.04710 28,094.21
3520 15.77671 55,534.01
3000 15.77671 47,330.12
2500 15.77671 39,441.76
4600 16.64117 76,549.39
4320 16.64117 71,889.87
4320 71,889.87
Auditor

Papeles de Trabajo

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Papeles de Trabajo

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

SERCAFYA

Servicios Contables, Administrativos, Financieros y Auditoría

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Cedula Saldo según ajustes y reclasificaciones

CAJA Y BANCOS A 100,184.60 48,730.99 2,525.00 146,390.59

TOTALES 2,887,655.00 200,798.22 100,966.25 2,987,486.97

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Cedula Saldo según ajustes y reclasificaciones

PASIVO CORRIENTE I 412,462.50 3,812.50 73,242.30 481,892.30

TOTAL PASIVO 1,112,462.50 3,812.50 73,242.30 1,181,892.30

CAPITAL CONTABLE K 1,775,162.50 30,402.45 1,805,564.95

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 2,887,625.00 3,812.50 103,644.75 2,987,457.25

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Cedula Saldo según ajustes y reclasificaciones

CAJA GENERAL A-1 3,350.70 62.50 3,288.20

TOTALES 100,184.60 2,525.00 97,659.60

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

No. Conceptos Totales

1 SE APERTURO EL FONDO DE CAJA CHICA

2 ARQUEO DE FONDOS A-2 3,288.20

TOTALES > 3,350.70 3,288.20 62.50

Perdomo Salguero & Asociados

Los ingreso detallados corresponden al 31 de diciembrede 2009

Arqueo de formularios en existencia

Observaciones: SE DETECTO UN FALTANTE DE Q. 62.50, BAJO LA

El corte y Arqueo se dio por terinado a las: 17 horas con 45 minutos

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Total de cheques pendientes + saldo según banco 227,627.26 58,083.90

Total de ajustes 27,767.87

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 701,532.90 80,230.62 86,042.67 695,720.85

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 721,125.00 20,377.00 76,500.62 665,001.38

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 8,575.00 0.00 3,500.00 5,075.00

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 0.00 1,575.89 0.00 1,575.89

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 0.00 26,250.00 0.00 26,250.00

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

Saldo según ajustes y reclasificaciones

TOTAL 0.00 3,436.12 0.00 3,436.12

Perdomo Salguero & Asociados

Empresa: "EL ESTILO, S.A."

No. Descripcion Parcial Total