VIÑA NORTE SAA

1) SE CONSTITUYE LA EMPRESA EL 01/01/2019 VIÑA NORTE SAA CON RUC 20554511

SE SUSCRIBE ACCIONES

NOMBRE EFECTIVO BIENES

Nayda Alba Alcantara (camion 100000
Reyna Rodrig 150000
Paul Huaman 230000
Pedro Acuña 100000
Rosa Garcia 240000
Benito Suare 321000
TOTAL 1041000 100000 1141000

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES 1141000

Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
50 CAPITAL
501 Capital social
x/x por la suscripcion de aportes

2) TODOS PAGAN SUS APORTES CON DEPOSITOS BANCARIOS Y ENTREGA DE CAMIO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041000

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

x/x por el aporte de dinero en efectivo de los socios Reyna , Paul,Pedro,Rosa,Benito

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 100000

334 Unidades de transporte
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
x/x por la entrega del camion

3) EL 30 /01/19 VIÑA NORTE SAA ADQUIERE UN TERRENO AGRICOLA DE 5 HECTARIA

PORTALES MI VIVIENDA DDE RUC 29000000888 SE SE PAGA CON CHEQUE Nª 1001 E
EL TERRENO INCLUYE PLANTONES DE UVA

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 295000

331 Terrenos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

x/x por la compra del terreno agricola comprado por VIÑA NORTE SAA
 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 295000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja

4) 10/02/19 EMPRESA VIÑA NORTE SAA HACE EL CONTRATO DEL SIGUIENTE PERSON

NOMBRE CARGO SUELDO

Beberli Cace administrador 3000
Jhonatan Suacontador 3000
Edwin Justo gerente 3500
Andrea CubaJ.P(uva) 1500
Fernando RaJ.P(vino) 1500
Juan Arenas supervisor de P 2000
Tatiana Quispagricultor RMV
Roig Garcia agricultor RMV
Ismael Reyneagricultor RMV

TODOS AFILIADOS A ONP

PLANILLA DE REMUNERACIONES
REMUNERAC
REMUNERACDESCUENTOS TOTAL
NOMBRE CARGO BRUTA ONP DESCUENTO
Beberli Cace administrador 3000 3000 390 390
Jhonatan Suacontador 3000 3000 390 390
Edwin Justo gerente 3500 3500 455 455
Andrea CubaJ.P(uva) 1500 1500 195 195
Fernando RaJ.P(vino) 1500 1500 195 195
Juan Arenas supervisor de P 2000 2000 260 260
Tatiana Quispagricultor 930 930 120.9 120.9
Roig Garcia agricultor 930 930 120.9 120.9
Ismael Reyneagricultor 930 930 120.9 120.9
TOTAL 17290 17290 2247.7 2247.7

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 18941.917

621 Remuneraciones 17290
627 Seguridad, previsión social y otra 1651.917
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 1556.1
40312 TRABAJO DE R 95.817
4032 ONP 2247.7
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar

x/x por la provicion de la planilla de remuneraciones

90 COSTOS DE PRODUCCION 8586.917

 902 mano de obra 3075.417
903 gastos indirectos 5511.5
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 10355
942 gastos de servicios prestados 10355
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x aplicación porel costo y ajuste de laplanilla de remuneraciones

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15042.3

411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

x/x por el pago de remuneraciones

5) EL 15/02/19 SE COMPRA LOS INSUMOS SIGUIENTES

º 90 BOLSAS DE PECTICIDAS CADA BOLSA POR UN COSTO DE 10.00 SOLES INCLUIDO
º 80 SACOS DE ABONO CADA SACOPOR UN COSTO DE 15 SOLES MAS IGV

pecticidas y abono
60 COMPRAS 2100
60.4 Envases y embalajes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S 378
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por el registro de adquisicion de insecticidas

26 ENVASES Y EMBALAJES 2100

261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
x/x destino de materiales auxiliares aduiridos

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2478

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

91 CENTRO DE COSTO AGRICOLA 3678

914 GASTOS DE 1200
915 GASTOS DE 2478
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
x/x registro del destino de los gastos

6) EL DIA 28/03/19 SE CONTRATA UN SEGURO CON UNA COBERTURA CONTRA INCEN

A SEGUROS RIMAC POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 01/04/19 AL 31/03/20 F/
 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2500
182 seguros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S 450
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por la prima de seguro contratado

65 OTROS GASTOS DE GESTION 208.33

65.1 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros

7) LA EMPRESA COMPRA LOS SIGUIENTES MATERIALES AUXILIARES PARA LA ELABO

AL CONTADO Y CON CHEQUE 1002

10 SACOS DE AZUCAR A 80 SOLES INCLUIDO IGV

ADQUIERE BICARBONATO DE SODIO A 300 SOLES INCLUIDO IGV
LEVADURA POR EL MONTO DE 120 INCLUIDO IGV
CLARIFICANTE Y BISULFITO POR EL MONTO DE 250

60 COMPRAS 1470
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S 264.6
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

24 MATERIAS PRIMAS 1470

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1734.5

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

8) CON FECHA 25/04/19 SE PAGA LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES CORRESPONDIENT

ENERGIA EL 1800
AGUA 700
TELEFONO 440

SERVICIO VALOR IGV TOTAL ADMI(30%) VENTA(10%)

ENERGIA EL 1800 324 2124 540 180
AGUA 700 126 826 210 70
TELEFONO 440 79.2 519.2 132 44
TOTAL 2940 529.2 3469.2 882 294

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2940

636 Servicios básicos
6361 Energía eléctri 1800
 6363 Agua 700
6364 Teléfono 440
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S 529.2
401 Gobierno central
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3469.2

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja
x/x por la emision del pago por servicios prestados

90 COSTO DE PRODUCCION 1764

94 GASTODE ADMINISRACION 882
95 GASTO DE VENTAS 294
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

9) EL DIA 30/04/19 SE COMPRA CAJAS DE CARTON ENVASES DE SUR SAC CON F004
1746 CAJAS CON UN PRECIO UNITARIO DE S/1.20 2095.2
10476 CORCHOS CON UN PRECIO UNITTARIO DE S/0.20 2095.2
10476 ETIQUETAS CON UN PRECIO UNITARIO DE S/0.30 3142.8
10476 BOTELLAS CON UN PRECIO UNITARIO DE S/0.40 4190.4

60 COMPRAS
60.4 Envases y embalajes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4011 Impuesto general a la venta
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por el registro de adquisicion de envses y enbalajes

26 ENVASES Y EMBALAJES
261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
x/x destino de envases y enbalajes adquiridos

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
x/x por el pago en efectivo de enbases enbalajes

10) SE EMITE LA COMPRA EL DIA 30/04/19 DE 5000 CAJAS DE MADERA CON UN PRECIO UN
MADEREDA LOTA SAC CON CHEQUE 1005

60 COMPRAS
60.4 Envases y embalajes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
 4011 Impuesto general a la venta
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por el registro de adquisicion de cajas de madera

26 ENVASES Y EMBALAJES
261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
x/x destino de materiales auxiliares aduiridos

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

11) CON FECHA 01/07 /19 SE ADQUIERE 2 MAQUINAS UNA DESPALILLADORA Y OTRA
UN COSTO DE 8000 Y 9500 MAS IGV
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17500
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 3150
4011 Impuesto general a las ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
x/x por la adquisicion de la maquina deespalilladora y fermentadora

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20650

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x por el pago de las dos maquinas para la elaboracion del vino

12) 01/08/19 EMPRESA VIÑA NORTE SAA CONTRATA EL SIGUIENTE PERSONAL PARA
NOMBRE CARGO SUELDO
Paul Jara Solingeniero de I.A 5500
Oswaldo FareOperario de vino 1200
Francia MeneOperario de vino 1000
Yoni Orosco Operario de vino 1200
Kati Jara Gu Operario de vino 1300

PLANILLA DE REMUNERACIONES
 NOMBRE CARGO REMUNERAC REMUNERAC DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
BRUTA ONP AFP
Paul Jara Solingeniero de I.A 5500 5500 PRIMA
Oswaldo FareOperario de vino 1200 1200 PROFUTURO
Francia MeneOperario de vino 1000 1000 HORIZONTE
Yoni Orosco Operario de vino 1200 1200 INTEGRA
Kati Jara Gu Operario de vino 1300 1300 169
10200 10200 169

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 11243.46

621 Remuneraciones 10200
627 Seguridad, previsión social y otr 1043.46
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 125.46
40312 918
4032 ONP 1325
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
x/x por la provision de la planilla de remuneraciones

90 COSTOS DE PRODUCCION 11243.46

902 mano de obra 5180.81
903 gastos indirectos 6062.65
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x aplicación po rel costo y ajuste de la planilla de remuneraciones

13) CON FECHA 25/08/19 SE UNE UN SOCIO CON UN APORTE DE 200000 SOLES EL C
EN UN 50% EN LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA Y EL OTRO 50% SERA EFECT

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 200000

441 Accionistas (o socios)
52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
x/x por el aporte de un nuevo socio en efectivo

52 CAPITAL ADICIONAL 200000

522 Capitalizaciones en trámite
50 Capitalizaciones en trámite
501 capital social
5011 acciones
14) SE ALQUILA UN LOCAL QUE SERA USADO COMO OFICINA EL CUAL TIENE COMO
300 SOLES MENSUALES POR EL PERIODO DE 12 MESES DEL 30/08/19 AL 30/08/20
CON EL PAGO CON CHEQUE 1003 DEL PRIMER MES

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3600

183 Alquileres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S 648
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
x/x por el alquiler del local al periodo de 12 meses

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 300

635 Alquileres
6352 Edificaciones
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
183 alquileres
x/x reconocimiento del gasto transcurrido el primer mes

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 300

183 alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja

x/x por el pago del primer de la alquiler de la oficina

15) EL 5/09/2019 LA MAQUINA DESPALILLADORA RECIBE MANTENIMIENTO POR LO Q

SE TUBO QUE CONTRATAR UN TECNICO POR EL COSTO DE MANTENIMIENTO
DE 450 SOLES LA CUAL SERA PAGADO F/002-22

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 450

634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
185 Mantenimiento de activos inmovilizados

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 450

183 alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja

16) 01/10/19 UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA PIDEMAS SAA NOS HACE UN PEDIDO
(CADA CAJA 6u DE PISCO) CON UN PV POR CAJA DE 72 (5238) CON PAGO AL CONTAD

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Productos terminados
x/x por la venta de mercaderia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 74170.08
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

17) 01/11/19 LA EMPRESA COMERCIAL LIMA SAC RUC 20797845222 HACE UN PEDI
POR CAJA CON UN PV POR CAJA DE 72 CON PAGO AL CONTADO F/006-3 INCLUIDO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Productos terminados
x/x por la venta de mercaderia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 74170.08
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
E SAA CON RUC 20554511212

1141000

OS Y ENTREGA DE CAMION

1041000

100000

AGRICOLA DE 5 HECTARIAS DE LA EMPRESA

A CON CHEQUE Nª 1001 EL VALOR DE 295000

295000
 295000

O DEL SIGUIENTE PERSONAL PARA LA PRODUCCION DE LA UVA

REMUNERACIAPORTES DELEMPLEADTOTAL
NETA ESSALUD SCTR APORTE
2610 270 270
2610 270 270
3045 315 315
1305 135 18.45 153.45
1305 135 18.45 153.45
1740 180 24.6 204.6
809.1 83.7 11.439 95.139
809.1 83.7 11.439 95.139
809.1 83.7 11.439 95.139
15042.3 1556.1 95.817 1651.917

s profesionales

3899.617

15042.3
 18941.917

15042.3

DE 10.00 SOLES INCLUIDO IGV

OLES MAS IGV

2478

2100

2478

3678

OBERTURA CONTRA INCENDIOS POR 2500

E 01/04/19 AL 31/03/20 F/001-22
 2950

208.33

XILIARES PARA LA ELABORACION DEL PISCO 15/03/2019

1734.5

1470

1734.5

CIONES CORRESPONDIENTES AL PRESENTE MES CON BANCO CONTINENTAL

PRODUC(60%)
1080
420
264
1764
 3469.2

3469.2

2940

ES DE SUR SAC CON F004 UN TOTAL DE

11523.6

9765.7627119

21289.3627

11523.6

11523.6

21289.362712
21289.3627

MADERA CON UN PRECIO UNITARIO DE S/2.00 A EMPRESA

10000

1800
 11800

10000

10000

11800
11800

DESPALILLADORA Y OTRA FERMENTADORA PARA LA ELABORACION DEL VINO CADA MAQUIN

20650

20650

UIENTE PERSONAL PARA LA ELABORAION DEL PISCO

CUENTOS DEL TRABAJADOR TOTAL REMUNERAC APORTES AL EMPLEADOTOTAL
APOR.OBLIGACOMI.SOBR PRIMA,SEG DESCUENTONETA ESSALUD SCTR APORTE
550 55 110 715 4785 495 67.65 562.65
120 12 24 156 1044 108 14.76 122.76
100 15 20 135 865 90 12.3 102.3
120 12 18 150 1050 108 14.76 122.76
169 1131 117 15.99 132.99
890 94 172 1325 8875 918 125.46 1043.46

2368.46

8875

11243.46

TE DE 200000 SOLES EL CUAL SERA DEPOSITADO

L OTRO 50% SERA EFECTIVO PARA USO INMEDIATO

200000

20000
NA EL CUAL TIENE COMO ALQUILER UN MONTO DE
L 30/08/19 AL 30/08/20

4248

300

300

ANTENIMIENTO POR LO QUE

MANTENIMIENTO

450

450

A NOS HACE UN PEDIDO DEL 50% DE NUESTRA MERCADERIA

38) CON PAGO AL CONTADO F/006-2

74170.08
UD POR PAGAR 11314.08

62856

74170.08

797845222 HACE UN PEDIDO DE 873 CAJAS LAS CUALES CONTIENEN 6 UNIDADES

TADO F/006-3 INCLUIDO IGV

74170.08

UD POR PAGAR 11314.08

62856

74170.08
L VINO CADA MAQUINA CON
UNIDADES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓNCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL CÓDIGO DEL NÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO LIBRO NÚMERO DEL

O CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O CORRELA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

ÚNICO REGISTRO TIVO DOCUMENTO

DE LA (TABLA SUSTENTATO
OPERACIÓN 8) RIO

1 1/1/2019 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1141000
142 Acci oni sta s (o s oci os )
50 CAPITAL 1141000
x/x por la suscripcion de aportes 501 Ca pi ta l s oci a l
2 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041000
104 Cuenta s corri entes en i nstituci ones fina nci era s
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1041000
142 Acci oni sta s (o s oci os )
x/x por el aporte de dinero en efectivo de los socios Reyna , Paul,Pedro,Rosa,Benit 1421 Sus cri pci ones por cobra r a s oci os o a cci oni sta s
2 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 100000
334 Unidades de transporte
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 100000
142 Accionistas (o socios)
x/x por la entrega del camion 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
3 1/30/2019 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 195000
331 Terrenos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 195000
x/x por la compra del terreno agricola comprado por VIÑA NORTE SAA 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
3 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 195000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 195000
101 Caja
4 2/10/2019 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 18941.917
621 Remuneraciones 17290
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 1651.917
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3899.617
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 15561
40312 TRABAJO DE RIESGO 95.817
4032 ONP 2227.7
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15042.3
411 Remuneraciones por pagar
X/X por la provicion de la planilla de remuneraciones 4111 Sueldos y salarios por pagar
4 90 COSTOS DE PRODUCCION 8586.917
902 mano de obra 3075.417
903 gastos indirectos 5511.5
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 10355
942 gastos de servicios prestados 10355
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 18941.917
x/x aplicación porel costo y ajuste de laplanilla de remuneraciones 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15042.3
411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15042.3
x/x por el pago de remuneraciones 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
5 2/15/2019 60 COMPRAS 2100
604 envases y envalajes
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL SISMEMA DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR 378
4011 impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS TERCEROS 2478
x/x por el registro de adquisicion de insecticidas 421 facturas, boletas y otros comprovantes de pago
5 26 ENVASES Y EMBALAJES 2100
261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2100
x/x destino de materi a l es a uxi l i a res a dui ri dos 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
5 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 2478
X/X por la canselacion de la de el pesticida 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2478
5 91 CENTRO DE COSTO AGRICOLA 3678
914 GASTOS DE ABONAMIENTO
915 GASTOS DE CULTIVO
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3678
x/x registro del destino de los gastos 792 CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
6 3/28/2019 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2500
182 seguros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 450
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2950
x/x por la prima de seguro contratado 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION 208.33
65.1 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 208.33
X/X la canselacion de otros pagos de seguros 182 Seguros
7 3/15/2019 60 COMPRAS 1470
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 264.6
x/xpor la commpra de materiales auxiliares para el vino 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1734.6
7 24 MATERIAS PRIMAS 1470
x/x por el destino delos materiales auxiliares 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1470
7 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1734.5
x/x por el pago en efctivo de los materiales auxiliares 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1734.5
8 4/25/2019 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2940
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica 1800
6363 Agua 700
6364 Teléfono 440
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 529.2
401 Gobierno central
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3469.2
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por los gastos de servicios prestados 4212 Emitidas
8 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3469.2
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3469.2
x/x por la emision del pago por servicios prestados 101 caja
8 90 COSTO DE PRODUCCION 1764
94 GASTODE ADMINISRACION 882
95 GASTO DE VENTAS 294
x/x por la aplicación del costo y gastos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 2940
9 4/30/2019 60 COMPRAS 11523.6
60.4 Envases y embalajes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9765.7627118644
4011 Impuesto general a la venta
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 21289.3627118644
 x/x por el registro de adquisicion de envses y enbalajes 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
9 26 ENVASES Y EMBALAJES 11523.6
261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 11523.6
x/x destino de envases y enbalajes adquiridos 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
9 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 21289.3627118644
x/x por el pago en efectivo de enbases enbalajes 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 21289.3627118644
10 4/30/2019 60 COMPRAS 10000
60.4 Envases y embalajes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1800
4011 Impuesto general a la venta
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11800
x/x por el registro de adquisicion de cajas de madera 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 26 ENVASES Y EMBALAJES 10000
261 envases
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 10000
x/x destino de envases adquiridos 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11800
x/xpor el pago de las compras de envases y enbalajes 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11800
11 7/1/2019 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17500
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3150
4011 Impuesto general a las ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20650
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
x/x por la adquisicion de la maquina despalilladora y fermentadora 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
11 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20650
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20650
x/x por el pago de las dos maquinas para la elaboracion del vino 104 cuentas corrientes en instituciones financieras
12 8/1/2019 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 11243.46
621 Remuneraciones 10200
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 1043.46
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2368.46
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 125.46
40312 918
4032 ONP 1325
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 8875
x/x por la provision de la planilla de remuneraciones 411 Remuneraciones por pagar
12 90 COSTOS DE PRODUCCION 11243.46
902 mano de obra 5180.81
903 gastos indirectos 6062.65
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 11243.46
x/x aplicación po rel costo y ajuste de la planilla de remuneraciones 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
13 8/25/2019 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 200000
441 Accionistas (o socios)
52 CAPITAL ADICIONAL 200000
522 Capitalizaciones en trámite
x/x por el aporte y suscripcion del socio 5221 Aportes
13 52 CAPITAL ADICIONAL 200000
522 Capitalizaciones en trámite
50 Capitalizaciones en trámite 200000
501 capital social
x/x por el capial adicional 5011 acciones
14 8/30/2019 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3600
183 Alquileres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 648
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 4248
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por el alquiler del local al periodo de 12 meses 4212 emitidas
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 300
635 Alquileres
6352 Edificaciones
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 300
x/x reconocimiento del gasto transcurrido el primer mes 183 alquileres
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 300
183 alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 300
x/x por el pago del primer de la alquiler de la oficina 101 caja
15 9/5/2019 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 450
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 450
x/xpor el gato de servisios prestados por terceros 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
15 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 450
183 alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 450
101 caja
16 10/1/2019 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 74170.08
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11314.08
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 62856
x/x por la venta de mercaderia 701 Productos terminados
16 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 74170.08
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 74170.08
x/x por el pago en efectivo 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
17 11/1/2019 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 74170.08
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11314.08
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 62856
x/x por la venta de mercaderia 701 Productos terminados
17 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 74170.08
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 74170.08
x/x por el pago en efectivo 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
3607553.52942373 3607553.52942373
CENTRO DE COSTOS

produccion capacidad
plantacion por kilos por de botella
nº de hectarias m2 por hectaria de viñeros hectaria cajas de uva 750CL
1 10000 60000 11000 1000
1 10000 60000 11000 1000
1 10000 60000 11000 1000
1 10000 60000 11000 1000
1 10000 60000 11000 1000
50000 300000 55000 5000 TOTAL de bot

COSTEO DE PRODUCCION DE LA UVA COSTEO DEL VINO

MPD pecticidas 900

abono 1200
GF cajas de madera 11800 MPD
MOD, MOI 7010.834
TOTAL 20910.834

COSTO DE PRODUCCION DE LA UVA GF

20910.834 0.3801969818
55000
MOD, MOI

COSTO DE TRANFORMACION

PRODUCTO UNIDADES MP MO GF
VINO ROSE (750ml) botellas 20910.834 6194.41333
12993.6 12915.36

TOTAL 33904.434 12915.36 6194.41333 53014.2073

DETERMINACION DE LITROS
kilo 55000 7857.142857143
7

COSTO DE VENTA POR BOTELLA

53014.207333 6.747265205
7857.14
UTILIDAD
PV=CV+UTILIDAD
PV= 6.747265205 + 80% (6.747265205)
12.145077369

72
 Cada botella cajas de
nesecita un kilo vino(6u)
11000 349.2
11000 349.2
11000 349.2
11000 349.2
11000 349.2
55000 1746

COSTEO DEL VINO Nª DE BOTELLAS A PRODUCIR

1 litro 1000 ml
materiales auxiliares 1470 7857.14 lit x
corchos 2095.2
etiquetas 3142.8 12993.6 x=
botellas 4190.4 7857140 10476.1867
caja 2095.2 750
seguro 208.33
depreciaciacion 172.083333 x=10476 botellas de pisco
mantenimiento 450 6194.41333
alquiler 3600
s.publico 1764
12915.36 12915.36
TOTAL 32103.3733
873

5238.0933333
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10
12
14
18
24
26
33
40
41
42
44
46
50
52
60
61
62
63
65
70
79
90
91
94
95
MAYOR"

ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTO

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1189340.16

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 148340.16
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIO 1141000.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6850.00
MATERIAS PRIMAS 1470.00
ENVASES Y EMBALAJES 23623.60
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 312500.00
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL SISMEMA DE PEN 16,985.5627
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15,042.30
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 235,771.0627
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES 200,000
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20650
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL 200,000
COMPRAS 25093.6
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 30185.377
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3690
OTROS GASTOS DE GESTION 208.33
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
COSTOS DE PRODUCCION 21594.377
CENTRO DE COSTO AGRICOLA 3678
GASTOS DE ADMINISTRACION 11237
GASTO DE VENTAS 294

TOTAL 3607553.52942373
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

272,213.3627
148340.16
1141000.00
958.33

28,896.2370
23,917.30
242,969.1627

20650
1341000
200,000

25093.60

125712
36803.377

3,607,553.529
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1189340.16
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCERO148340.16
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIO1141000
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA6850
24 MATERIAS PRIMAS 1470
26 ENVASES Y EMBALAJES 23623.6
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 312500
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S16985.5627118644
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA15042.3
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS235771.062711864
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS200000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20650
50 CAPITAL 0
52 CAPITAL ADICIONAL 200000
60 COMPRAS 25093.6
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES30185.377
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO3690
65 OTROS GASTOS DE GESTION 208.33
70 VENTAS 0
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y 0
90 COSTOS DE PRODUCCION 21594.377
91 CENTRO DE COSTO AGRICOLA 3678
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 11237
95 GASTO DE VENTAS 294
0
TOTALES 3,607,553.529
BALANCE DE COMPROBACIÓN"

SALDOS INICIALES saldos cargas transferibles ajustes

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

272213.362711864 917,127
148340.16 0
1141000
958.33 5,892
0 1,470
0 23,624 25,094
0 312,500
28896.237 11,911
23917.3 8,875
242969.162711864 7,198
0 200,000
20650
1341000 1,341,000
200000
0 25,094
25093.6 25,094
0 30,185
0 3,690
0 208
125712 0 125,712
36803.377 36,803
0 21,594 21,594
0 3,678 3,678
0 11,237 11,237
0 294 294
0
3,607,553.529 1,556,593 1,556,593 61,897
RESULTADO DEL EJERCICIO
transferibles ajustes inventarios resultados por naturaleza

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMON PÉRDIDAS

917,127 0
0 0
0 0
5,892 0
1,470 0
23,624 0
312,500 0
0 11,911
0 8,875
0 7,198
200,000 0
0 0
0 1,341,000
0 0
25,094
25,094 0
30,185
3,690
208
0
36,803
 61,897 1,460,612 1,368,984 59,177
EL EJERCICIO 91,628 91,628
TOTALES 1,460,612 1,460,612 150,806
s por naturaleza resultados por naturaleza

GANANCIA PÉRDIDAS GANANCIAS

0
25,094
0 30,185
0 3,690
0 208
125,712 0 125,712
0 36,803
21,594 0
3,678 0
11,237 0
294 0
150,806 70,887 162,515
91,628
150,806 162,515 162,515