VI. LIQUIDACION FINANCIERA.

VI.1 Antecedentes Presupuestales.

6.1.1. Elaboración del expediente técnico:

Mediante RESOLUCIÓN DE ALCALDIA N° 280 – 2014 - MDCV-ALC, de fecha

17 de junio del 2014; El presupuesto aprobado es S/. 88,712.90, bajo modalidad
de administración directa.

 Fuente de financiamiento: 5: RECURSOS DETERMINADOS

 Rubro: 07: CANON Y SOBRECANON

El plazo de ejecución fue de 60 días calendarios, dando inicio el 24 de

diciembre del 2014 y culmino el 21/02/2015; importe que se ejecuto es de
s/.80,776.60 conforme reportes emitidos por el SIAF-SP.

 Del expediente técnico: el presupuesto aprobado es de S/. 117,095.87

Mediante al CERTIFICACIÓN DE CRÉDITO PRESUPUESTARIO NOTA N° 328, de
fecha 03 de abril del 2014, se asignó el PRESUPUESTO y fuente de financiamiento
por el monto de S/. 117,095.87

 Fuente de financiamiento: 5: RECURSOS DETERMINADOS

 Rubro: 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL

6.1.2 EJECUCION DE OBRA.

VI.2 Análisis de la Documentación Verificada:

La recopilación de los documentos fuentes, se efectuó y recopilo de las Áreas de

Abastecimiento, planificación y presupuesto, Contabilidad, Tesorería y de la
Gerencia de Desarrollo Urbano, Obras, proyectos y maquinaria.

VI.3 Ejecución Financiera.

VI.3.1 De la ejecución de la obra:

ANEXO 6 - CUADRO DE EJECUCIÓN FINANCIERA

VI.4 Estado Analítico de Ejecución financiera:

VI.4.1 De la ejecución de la obra: ANEXO 7

ANEXO 7
CUADRO DE EJECUCION FINANCIERA
OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE
JULIO, DISTRITO DE CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO -
UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5: RECURSOS DETERMINADOS
RUBRO : 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PRESUPUESTO ASIGNADO : S/. 117,095.87
PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 113,314.80
AÑO FISCAL : 2014

COSTO
DENOMINACION COSTO DIRECTO TOTAL
INDIRECTO

BIENES 54,060.30 54,060.30

SERVICIOS 41,350.67 7,600.00 48,950.67
OTROS 3,041.93 7,261.90 10,303.83
TOTAL 98,452.90 14,861.90 113,314.80
% 86.88% 13.12% 100%

VI.5 Resumen de ejecución Patrimonial Anual:

VI.5.1 Conciliado con la oficina de contabilidad del componente:

ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO: ANEXO 8

ANEXO 8
RESUMEN DE EJECUCIÓN PATRIMONIAL ANUAL

OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO, DISTRITO DE

CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO - UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5: RECURSOS DETERMINADOS
RUBRO : 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PRESUPUESTO ASIGNADO : S/. 117,095.87
PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 113,314.80
AÑO FISCAL : 2014

COSTO COSTO
CUENTA CONTABLE DESCRIPCION TOTAL
DIRECTO INDIRECTO
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 19,100.00
1505.01 Estudio de Preinversión 8,000.00 8,000.00
1505.02 Elaboración de Expedientes Técnicos 11,100.00 11,100.00
TOTAL 19,100.00 19,100.00

VI.5.2 Conciliado con la oficina de contabilidad de la EJECUCION DE LA

OBRA: ANEXO 9
ANEXO 9
 RESUMEN DE EJECUCIÓN PATRIMONIAL ANUAL

OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO, DISTRITO DE

CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO - UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5: RECURSOS DETERMINADOS
RUBRO : 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PRESUPUESTO ASIGNADO : S/. 117,095.87
PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 113,314.80
AÑO FISCAL : 2014

COSTO COSTO
CUENTA CONTABLE DESCRIPCION TOTAL
DIRECTO INDIRECTO
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 113,314.80
1501.08 Construcción de Estructuras 113,314.80
1501.0805 Agua y Saneamiento 113,314.80
1501.080503 Por Administración Directa – Bienes 54,060.30 54,060.30
1501.080504 Por Administración Directa – Servicios 41,350.67 7,600.00 48,950.67
1501.080505 Por Administración Directa – Otros 3,041.93 7,261.90 10,303.83

TOTAL 98,452.90 14,861.90 113,314.80

VI.6 Resumen de la ejecución patrimonial Global: ANEXO 10

ANEXO 10
RESUMEN DE EJECUCIÓN PATRIMONIAL GLOBAL

OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO, DISTRITO DE

CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO - UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5: RECURSOS DETERMINADOS
RUBRO : 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PRESUPUESTO ASIGNADO : S/. 117,095.87
PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 113,314.80
AÑO FISCAL : 2014

COSTO COSTO
CUENTA CONTABLE DESCRIPCION TOTAL
DIRECTO INDIRECTO
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 19,100.00
1505.01 Estudio de Preinversión 8,000.00 8,000.00
1505.02 Elaboración de Expedientes Técnicos 11,100.00 11,100.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 113,314.80
1501.08 Construcción de Estructuras 113,314.80
1501.0805 Agua y Saneamiento 113,314.80
1501.080503 Por Administración Directa – Bienes 54,060.30 54,060.30
1501.080504 Por Administración Directa – Servicios 41,350.67 7,600.00 48,950.67
1501.080505 Por Administración Directa – Otros 3,041.93 7,261.90 10,303.83
TOTAL 117,552.90 132,414.80

VI.7 Revisión y Verificación del Aspecto Tributario.

 VI.7.1 Componente: ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO:

Los servicios contratados para la elaboración del Expediente Técnico

INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO,
DISTRITO DE CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO – UCAYALI, han sido
cancelados en su totalidad, no habiendo pendientes de pago.

VI.7.2 De la EJECUCION DE LA OBRA:

Las compras de materiales y los servicios contratados para la ejecución de la

obra INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO,
DISTRITO DE CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO – UCAYALI, han sido
cancelados en su totalidad, no habiendo pendientes de pago.

VI.8 Del Saldo de Materiales

No se tuvo saldo de materiales remanentes

VI.9 CONCILIACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA

FINAL DE LA OBRA: ANEXO 11

ANEXO 11
CONCILIACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA FINAL DE LA
OBRA

OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE JULIO, DISTRITO DE CAMPO

VERDE - CORONEL PORTILLO - UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RUBRO
PRESUPUESTO ASIGNADO
PRESUPUESTO EJECUTADO
AÑO FISCAL
: 5: RECURSOS DETERMINADOS
: 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
: S/. 117,095.87
: S/. 113,314.80
: 2014

LIQUIDACION PRESUPUESTAL LIQUIDACION FINANCIERA

CUENTA
CONCEPTO IMPORTE S/. DESCRIPCION IMPORTE S/.
CONTABLE

ESTUDIOS TECNICOS 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS

ELABORACION DEL PERFIL TECNICO 8,000.00 1505.01 Estudio de Preinversión 8,000.00

ELABORACION DEL EXPEDIENTE Elaboración de Expedientes
11,100.00 1505.02 11,100.00
TECNICO Técnicos

EJECUCION DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

BIENES 54,060.30 1501.08 Construcción de Estructuras

SERVICIOS 41,350.67 1501.0805 Agua y Saneamiento
Por Administración Directa –
OTROS 3,041.93 1501.080503 54,060.30
Bienes
Por Administración Directa –
GASTOS GENERALES 1501.080504 48,950.67
Servicios
BIENES 0.00 1501.080505 Por Administración Directa – Otros 10,303.83
SERVICIOS 7,600.00
OTROS 7,261.90

TOTAL 132,414.80 TOTAL 132,414.80

VI.10 CONCILIACION DE LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA FINAL
DE LA OBRA: ANEXO 12

ANEXO 12
CONCILIACION DE LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA FINAL
DE LA OBRA
OBRA : INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA EN EL CASERIO 10 DE
JULIO, DISTRITO DE CAMPO VERDE - CORONEL PORTILLO -
UCAYALI

MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5: RECURSOS DETERMINADOS
RUBRO : 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PRESUPUESTO ASIGNADO : S/. 117,095.87
PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 113,314.80
AÑO FISCAL : 2014

SEGÚN SEGÚN
ITEM DESCRIPCION LIQUIDACION LIQUIDACION DIFERENCIA
TECNICA FISICA FINANCIERA

ESTUDIO DE
A. 8,000.00 8,000.00 0.00
PREINVERSION
ELABORACION
DE
B. 11,100.00 11,100.00 0.00
EXPEDIENTES
TECNICOS
EJECUCION DE
C.
OBRA
1 BIENES 54,060.30 54,060.30 0.00
2 SERVICIOS 48,950.67 48,950.67 0.00
3 OTROS 10,303.83 10,303.83 0.00

TOTAL COSTO 132,414.80 132,414.80 0.00

VI.11 COMENTARIOS y CONCLUSIONES FINANCIERAS.

VI.11.1 Componente: ELABORACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO:

La elaboración del Expediente Técnico tuvo un COSTO TOTAL

EJECUTADO de S/. 11,100.00, con un saldo negativo de S/. 5,150.00 a lo
presupuesto en el componente del costo del proyecto del ESTUDIO DE
PRE INVERSIÓN, presupuestado un monto de S/. 5,950.00.

VI.11.2 De la EJECUCION DE LA OBRA:

La obra se culminó satisfactoriamente cumpliéndose los objetivos del

proyecto al 100% de conformidad con el expediente técnico, el COSTO
TOTAL EJECUTADO de la Obra fue de S/. 113,314.80, con un saldo de S/.
3,781.16 a lo presupuesto del expediente técnico con un monto de S/.
117,095.96 sin IGV.

Con respecto a la certificación presupuestal se tuvo un saldo de S/. 3,781.07

con respecto a la certificación presupuestal asignada, con un monto de S/.
117,095.87, del año fiscal 2014.

El tiempo de ejecución se efectuó en más de lo previsto debido a factores

climáticos y la falta de abastecimiento de materiales en forma oportuna en
la obra

A la actualidad se culminó al 100% de la obra haciéndose la entrega

correspondiente a la población beneficiaria para su administración
conservación y mantenimiento, quedando en funcionamiento al servicio del
CASERÍO 10 DE JULIO.