PROCESO DE PRODUCCIÓN Sandwich

A) Jugos Variados a dos precios Precio 2.5

Cantidad mensual 1350

CUADRO N°01: Produccion de jugo de papaya (Por semana, a un precio de S/1.5)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Papaya kg 10 2 20
agua hervida lt 7.5 0.1 0.75
azucar kg 1 3 3
Sorbetes Unid. 75 0.08 6

TOTAL 29.75

CUADRO N°03: Produccion de jugo de platano (Por semana, a un precio de S/1.5)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Platano Unid. 25 0.2 5
agua hervida lt 2.5 0.1 0.25
azucar kg 0.5 3 1.5
Sorbete Unid. 25 0.08 2

TOTAL 8.75

CUADRO N°05: Produccion de jugo de mixto (Por semana, a un precio de S/1.5)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
-Papaya kg 5 2 10
-Platano kg 38 0.2 7.6
Agua hervida lt 7.5 0.1 0.75
azucar kg 1 3 3
Sorbete Unid. 75 0.08 6

TOTAL 27.35

B) Productos complementarios
CUADRO N°07: Produccion de Sandwich de jamon (Por semana, a un precio de S/1.)
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Pan Unid. 20 1.5 30
Lechuga Unid. 5 0.1 0.5
Jamon Unid. 1 3 3
tomate Unid. 0
Papas fritas Unid. 3 3 9
TOTAL 42.5
 CUADRO N°08: Produccion de Sandwich de huevo (Por semana, a un precio de S/1.)
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Pan Unid. 20 1.5 30
Lechuga Unid. 5 0.1 0.5
huevo Unid. 1 3 3
tomate Unid. 0
Papas fritas kg 3 3 9
TOTAL 42.5

CUADRO N°09: Produccion de Sandwich de palta (Por semana, a un precio de S/1.)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Pan Unid. 20 1.5 30
Lechuga Unid. 5 0.1 0.5
palta Unid. 1 3 3
tomate Unid. 0
TOTAL 33.5
Jugo Jugo con leche Por temporadas Jugo Jugo con leche
1.5 2 Precio 2 2.5
175 200 Cantidad mensual 125 150

CUADRO N°02: Produccion de jugo de papaya (Por semana, a un precio de S/2)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Papaya kg 10 2 20
agua hervida lt 4 0.1 0.4
azucar kg 1 3 3
leche en tarro Unid. 18 3 54
Sorbete Unid. 75 0.08 6
TOTAL 83.4

CUADRO N°04: Produccion de jugo de platano (Por semana, a un precio de S/2)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Platano Unid. 50 0.2 10
agua hervida lt 3 0.1 0.3
azucar kg 0.5 3 1.5
leche en tarro Unid. 12 3 36
Sorbete Unid. 50 0.08 4
TOTAL 51.8

CUADRO N°06: Produccion de jugo de mixto (Por semana, a un precio de S/2)

Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
-Papaya kg 5 2 10
-Platano kg 38 0.2 7.6
Agua hervida lt 4 0.1 0.4
azucar kg 1 3 3
leche Unid. 18 3 54
Sorbete Unid. 75 0.08 6
TOTAL 81

Jugos Papaya Plátano Mixto

Porcentaje 100% 40% 20% 40%
Semanal 375 150 75 150
Mensual 1500 600 300 600
ugo con leche Precio Unidad
Sorbete 8.00 4

CUADRO N°01: Produccion de jugo de papaya (Por semana, a un precio de S/2) CUADRO N°07: Produccion de jugo de
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/) Detalle
Papaya kg 10 3 30 Papaya
agua hervida lt 7.5 0.1 0.75 agua hervida
azucar kg 1 3 3 azucar
Sorbetes Unid. 50 0.08 4 leche en tarr
Sorbete
TOTAL 37.75 TOTAL

CUADRO N°05: Produccion de jugo de mixto (Por semana, a un precio de S/2) CUADRO N°06: Produccion de jugo de
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
-Papaya kg 5 3 15 -Papaya
-Platano kg 38 0.2 7.6 -Platano
Agua hervida lt 7.5 0.1 0.75 Agua hervida
azucar kg 1 3 3 azucar
Sorbete Unid. 50 0.08 4 leche
Sorbete
TOTAL 30.35 TOTAL

Produccion en epocas donde no hay papaya

Sandwich Jugos Papaya Plátano Mixto
90% Porcentaje 100% 40% 20% 40%
338 Semanal 250 100 50 100
1350 Mensual 1000 400 200 400
N°07: Produccion de jugo de papaya (Por semana, a un precio de S/2.5)
Unid. Cantidad Precio (En S/Costo Total (En S/)
kg 10 3 30
lt 4 0.1 0.4
kg 1 3 3
Unid. 18 3 54
Unid. 50 0.08 4
TOTAL 91.4

N°06: Produccion de jugo de mixto (Por semana, a un precio de S/2.5)

Unid. Cantidad Precio (En S/Costo Total (En S/)
kg 5 3 15
kg 38 0.2 7.6
lt 4 0.1 0.4
kg 1 3 3
Unid. 18 3 54
Unid. 50 0.08 4
TOTAL 84

a
Sandwich
90%
225
900
 BRECHA DE OFERTA Y DEMANDA
RESULTADOS DE LA ENCUESTAS APLICADA EN LA UNA PUNO

Porcentaje de alumnos de la UNA PUNO que consumen jugos

si 83%
no 17%

Frecuencia de consumo de jugos Cantidad (87%) Cantidad (Total)

1 vez/ semana 48% 6972 3695
3 veces/semana 35% 5084 2694
Todos los días 17% 2469 1309

Preferencia de jugos de frutas de los estudiantes de la UNA PUNO

Preferencia/dia Produccion inicial
Papaya 25.00% 100 150
Fresa 22.50% 90 140
Platano 22.30% 89 140
Manzana 9.70% 39 50
Piña 9.50% 38 40
Otros 11.00% 44 50
TOTAL 400 570

Disponibilidad a pagar Pocentaje

Hasta 2.5 soles 40%
Hasta 3 soles 50%
Hasta 3.5 soles 7%
Hasta 4 soles 3%

Lugar donde consumen jugos

Casa 47%
Juguerias 37%
Mercado 15%
Otros 1%
TOTAL DEMANDA (Menos Casa) 53%
 %
CONSUMEN JUGOS 100%

ESTUDIANTES
UNA PUNO 17500
MUESTRA 250

RESULTADOS DE ENCUESTAS
TOTAL DEMANDA 7698
OFERTA EXISTENTE 3079
BRECHA DE DEMANDA 4619

PRODUCCION MENSUAL
1 400
2 400
3 400
4 410
5 410
6 500
7 550
8 600
9 600
10 650
11 785
12 785

2
SI No
87% 17%

14525 2975
208 43

Todos los dias

1309
523
785
DATOS
Precio 2.5 3* *En epocas de escazes (junio , julio y
Producción diaria 75

CUADRO DE INGRESOS
PRECIO DE VENTA
Detalle/mes 1 2 3 4
Producción diaria 75 75 75 75
Precio unitario 2.5 2.5 2.5 2.5
Ingreso diario 187.5 187.5 187.5 187.5
Ingreso mensual 3750 3750 3750 3750

COSTOS DE PRODUCCIÓN INSUMOS

Costos de ventas
Mes Costo semanal Costo mensual variables
1 400.55 1602.2 Frutas
2 400.55 1602.2 Azucar
3 400.55 1602.2 Leche en tarro
4 400.55 1602.2 agua hervida
5 400.55 1602.2 Sorbetes
6 422.55 1690.2 TOTAL
7 422.55 1690.2
8 422.55 1690.2
9 400.55 1602.2
10 400.55 1602.2
11 400.55 1602.2
12 400.55 1602.2

COSTOS DE SERVICI
COSTO DEL PERSONAL Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo
MES Costo semanal mensual Mes
1 250 1000 1
2 250 1000 2
3 250 1000 3
4 250 1000 4
5 250 1000 5
6 250 1000 6
7 250 1000 7
8 250 1000 8
9 250 1000 9
10 250 1000 10
11 250 1000 11
12 250 1000 12
 COSTOS DE OTROS SERVICIOS

AÑO COSTO MENSUAL COSTO TOTAL

Contabilidad 80 960

COSTOS DE INVERSION
ACTIVOS APORTE PROPIO CREDITO TOTAL
a)ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 1190 1190 2380
LICUADORAS(3) 300 300 600
MESAS(4) 200 200 400
SILLAS(16) 360 360 720
VASOS DE VIDRIO (18) 80 80 160
BARRA 250 250 500
TERMO HERVIDORA 85 85 170
b)ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 75 75 150

ALQUILER 75 75 150

c) OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 595.55 200 795.55

CAPITAL DE TRABAJO 495.55 200 695.55
PERMISOS 100 100 200
TOTAL 1860.55 1465 3325.6
ocas de escazes (junio , julio y agosto)

5 6 7 8 9 10 11 12
75 75 75 75 75 75 75 75
2.5 3 3 3 2.5 2.5 2.5 2.5
187.5 225 225 225 187.5 187.5 187.5 187.5
3750 4500 4500 4500 3750 3750 3750 3750

Costo
Costo semanal mensual
90.2 360.8
15 60
144 576
2.85 11.4
30 120
282.05 1128.2

COSTOS DE SERVICIOS
Y GASTOS ADMINISTRATIVOS (agua y luz)

ESTIMADO MENSUAL
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
 COSTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO
/MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTOS
DE PRODUCCION 1602.2 1602.2 1602.2 1602 1602 1690.2 1690 1690.2 1602.2 1602.2
PERSONAL 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
SERVICIOS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
CONTABILIDAD 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
TOTAL 2782.2 2782.2 2782.2 2782 2782 2870.2 2870 2870.2 2782.2 2782.2

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 3750 3750 3750 3750 3750 4500 4500 4500 3750 3750
EGRESOS 6107.75 2782.2 2782.2 2782 2782 2870.2 2870 2870.2 2782.2 2782.2
FLUJO
DE FONDOS NETOS -2357.75 967.8 967.8 967.8 967.8 1629.8 1630 1629.8 967.8 967.8
DÉFICIT
ACUMULADO -2357.75 -1390 -422.15 546

Periodo de desfase 7.5 7.5

Capital de trabajo Neto 695.55
PERSONAL COSTO
N° PERSONAL 2 CONTABILIDAD 1 LUZ 80
SUELDO SEMANAL 125 SUELDO SEMANA 20 AGUA 20
 11 12

1602.2 1602.2
1000 1000
100 100
80 80
2782.2 2782.2

11 12
3750 3750
2782.2 2782.2

967.8 967.8
 DATOS

Principal ==> 1465

Numero de cuotas ==> 6
tasa de Interes ==> 3.75%
Días ==> 30

Monto Desembolsado Cte == 277.195865

Monto final desembolsado 2172.82931

 CUADRO DE AMORTIZACION

Fecha Dias Nº Cuota Interes

8-Mar 0
7-Apr 30 1 277.20 54.94
7-May 30 2 277.20 46.60
6-Jun 30 3 277.20 37.96
6-Jul 30 4 277.20 28.98
5-Aug 30 5 277.20 19.68
4-Sep 30 6 277.20 10.02
4-Oct 30 7 277.20 0.00
3-Nov 30 8 277.20 -10.39
3-Dec 30 9 277.20 -21.18
2-Jan 30 10 277.20 -32.37
1-Feb 30 11 277.20 -43.98
3-Mar 30 12 277.20 -56.02
2-Apr 30 13 277.20 -68.52
2-May 30 14 277.20 -81.48
AmortizacionSaldo
1465.00
222.26 1242.74
230.59 1012.15
239.24 772.91
248.21 524.70
257.52 267.18
267.18 0.00
277.20 -277.20
287.59 -564.79
298.38 -863.16
309.56 -1172.73
321.17 -1493.90
333.22 -1827.12
345.71 -2172.83
358.68 -2531.51
DEPRECIACIÓN TOTAL

Equipos(Licuadora, termo hervidora)

Unidades Costo inicial Valor residual Vida útil/mes

Licuadora 3 200 100 24
Termo hervidora 1 170 70 24
Mesas 4 100 30 36
Sillas 16 45 10 36
Barra 1 500 120 48
TOTAL 330

Mes 1 2 3
Depre. Total 47.92 47.92 47.92
 Mueble(Mesas, sillas, barra)

Depreciación/mes Depreciación
4.17 12.50
4.17 4.17
1.94 7.78
0.97 15.56
7.92 7.92
TOTAL 47.92

4 5 6 7 8 9 10
47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
 11 12 Valor residual
47.92 47.92 330

Valor en libros
575.00
CURSO EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
flujo de caja
AÑO -1 0 1 2
(+) A. INGRESO DE OPERACION(1) 4000 4000
Precio S/ Sandwich 1 1
Cantidad 1350 1350
Precio S/ Jugo 1.5 1.5
Cantidad 700 700
Precio S/ Jugo con leche 2 2
Cantidad 800 800
(-) B. EGRESOS DE OPERACION 2932.2 2932.2
Alquiler 150 150
Gastos de operación 2782.2 2782.2
(-) C. Costo de intereses sobre creditos recibidos 54.94 46.60
(-) D. Amortización gastos pre operativos o cargos diferidos 277.20 277.20
(-) E. Depreciación 47.92 47.92
(=) F. GANANCIAS OPERATIVAS 687.75 696.08
(-) G. Impuestos 15%
(+) H. Ingresos no gravables Capital de trabajo
(+) I. Depreciación
(+) J. Cargos diferidos
(+) K. Valor de salkvamento Act no vendidos
(-) L. Costos de inversión
Inversión en activos fijos 3325.55
Edificios y terrenos
Intangibles
Maq.Eq. Muebles y enseres
Equipo
Muebles y enseres
Inversión en capital de trabajo
(+) Creditos recibidos
(-) Amortización de creditos y prestamos
FLUJO DE FONDO NETO
 3 4 5 6 7 8 9 10
4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
1 1 1 1 1 1 1 1
1350 1350 1350 900 900 900 1350 1350
1.5 1.5 1.5 2 2 2 1.5 1.5
700 700 700 500 500 500 700 700
2 2 2 2.5 2.5 2.5 2 2
800 800 800 600 600 600 800 800
2932.2 2932.2 2932.2 3020.2 3020.2 3020.2 2932.2 2932.2
150 150 150 150 150 150 150 150
2782.2 2782.2 2782.2 2870.2 2870.2 2870.2 2782.2 2782.2
37.96 28.98 19.68 10.02 0.00 0.00 0.00 0.00
277.20 277.20 277.20 277.20 0.00 0.00 0.00 0.00
47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
704.73 713.70 723.01 44.67 331.88 331.88 1019.88 1019.88
 11 12
4000 4000
1 1
1350 1350
1.5 1.5
700 700
2 2
800 800
2932.2 2932.2
150 150
2782.2 2782.2
0.00 0.00
0.00 0.00
47.92 47.92
1019.88 1019.88
 Flujo de fondos, plan de negocio de venta de jugos
Detalle (meses) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
(+) financieros 4000 4000 4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
Costos de Operac.
(-) (incluye Imp.Indir.) 2932.2 2932.2 2932.2 2932.2 2932.2 3020.2 3020.2 3020.2 2932.2 2932.2
Inter.sobre Créd.
(-) Recib. por el Proyec. 54.94 46.60 37.96 28.98 19.68 10.02 0 0 0 0
(-) Depreciación 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
Ganancias
(=) gravables 964.95 973.28 981.93 990.90 1000.21 321.86 331.88 331.88 1019.88 1019.88
Impuestos
(-) directos (30%) 289.48 291.98 294.58 297.27 300.06 96.56 99.57 99.57 305.97 305.97
Valor de Salvam.
(+) Grav. (vta de Activos)
Imp. a la Utilidad
(-) en Venta de Activos
Ingr. no gravables
(+) (capital de trabajo) -795.55
Valor libros Act.
(+) Vend. (Ingr. no Grav.)
(=) Ganancias netas 675.46 681.30 687.35 693.63 700.15 225.30 232.32 232.32 713.92 713.92
(+) Depreciación 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
(-) Costos de inversión -1860.55
(+) Créditos Recibidos -1465
Amortizaciones de
(-) Créditos y Préstamos 222.26 230.59 239.24 248.21 257.52 267.18 0 0 0 0
(=) Flujo de fondos neto -4121.1 501.12 498.62 496.03 493.33 490.54 6.04 280.24 280.24 761.84 761.84

Detalle (meses) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 4000 4000 4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
Costos -4121.1 3498.88 3501.38 3503.97 3506.67 3509.46 3393.96 3119.77 3119.77 3238.17 3238.17
Flujo de fondos neto -4121.1 501.12 498.62 496.03 493.33 490.54 6.04 280.24 280.24 761.84 761.84

Tasa Resultado
VAN 3.75% S/. 1,635.06
TIR 9%
B/C 1.35
Inflación 3.23%

FLUJO DE FONDOS CON INFLACIÓN

Detalle (meses) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 0 4129.2 4262.573 4400.25 4542.38 4689.1 4114.48 4247.37 4384.56 5324.92 5496.92
Costos -4121.1 3611.89343 3731.222 3854.59 3982.15 4114.05 4107.16 3897.3 4023.18 4310.74 4449.98
Flujo de fondos neto -4121.1 517.31 531.35 545.66 560.23 575.05 7.32 350.08 361.38 1014.18 1046.94

Tasa Resultado
VAN 3.75% S/. 3,265.86 0.500653
TIR 12%
B/C 1.33
 11 12

4000 4000

2932.2 2932.2

0 0
47.92 47.92

1019.88 1019.88

305.97 305.97

330

99

795.55

575
713.92 2315.47
47.92 47.92

0 0
761.84 2363.39

11 12
4000 5701
3238.17 3337.17
761.84 2363.39

11 12
5674.47 8348.1
4593.72 4887.07
1080.75 3461.03
 Tasa (Impuestos directos) 30%

Analisis de Sensibilidad Unidimensional

Detalle 0 1 2 3 4
ingresos 4,000.0 4,000.0 4,000.0 4,000.0
Costos 4,121.1 3,498.9 3,501.4 3,504.0 3,506.7
Beneficios -4,121.1 501.1 498.6 496.0 493.3

Var. Precio de Venta 28 28 28 28

1%
Flujo de Fondos sensibilizad -4,121.1 529.1 526.6 524.0 521.3

Var. porc. en Inversiones fij 124.7

1%
Flujo de Fondos Sensibilizad -3,996.4 501.1 498.6 496.0 493.3

Var. porc. en Mano de Obra 14.0 14.0 14.0 14.0

1%
Flujo de Fondos Sensibilizad -4,121.1 515.2 512.7 510.1 507.4

Var. porc. en Capital de Tra 8.0

1%
Flujo de Fondos sensibilizad -4,113.1 501.1 498.6 496.0 493.3

Valores
Sensibilizando precio de venta Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida

Valor Actual Neto 1635.06 1899.61 264.55 ### 6.18

Tasa Interna de Retorno 8.67% 9.44% 0.77% 8.93% 6.35

Valores
Sensibilizando inversiones fijas Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida

Valor Actual Neto 1635.06 1759.77 124.71 7.63% 13.11

Tasa Interna de Retorno 8.67% 9.16% 0.49% 5.68% 9.98

Valores
Sensibilizando mano de obra Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida

Valor Actual Neto 1635.06 1768.76 133.70 8.18% 12.23

Tasa Interna de Retorno 8.67% 9.06% 0.39% 4.55% 12.48

Valores
Sensibilizando capital de trabaj Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida

Valor Actual Neto 1635.06 1643.02 7.96 0.49% 205.53

Tasa Interna de Retorno 8.67% 8.70% 0.03% 0.35% 159.90
 5 6 7
4,000.0 3,400.0 3,400.0
3,509.5 3,394.0 3,119.8
490.5 6.0 280.2

28 23.8 23.8
518.5 29.8 304.0

490.5 6.0 280.2

14.0 14.0 14.0

504.6 20.1 294.3

490.5 6.0 280.2

ma variación permitida

veces

veces

ma variación permitida

veces

veces

ma variación permitida

veces

veces

ma variación permitida

veces

veces