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ISO 9001(1916547)
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivo
Julio de 2019
DETALLE
1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 25 26 29 30 31
Elaboración del Programa
de Auditoria
Preparación de la Auditoria
Realización y Reunión de
Apertura
Recolección de información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar Reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribución del Informe
Agosto de 2019
DETALLE
6 13 20 27
Realizar Seguimiento
c. Criterios de auditoria
PORVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Elaborar el
Programa de Programa de
auditoria auditoria Evidencias de
Elaborar el plan Auditoria
Alta Dirección de Auditoria. Alta dirección
Preparar la
Auditoria
Plan de Jefe de control
Realizar reunión
Auditoria interno
de apertura
Hallazgos
Recolección de
la información
Ejecutar reunión
Planes de de cierre
mejoramiento Informe de
Organismo de vigentes Auditoria Informe de
control auditoría Líder del grupo
auditor
Distribución del
informe Organismos
Auditorias Planes de de control
anteriores mejoramiento
Realizar
seguimiento.
DOCUMENTOS REGISTROS
e. RECURSOS NECESARIOS.
Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control Interno, Auditores de
Calidad
Valoración del
Impacto Probabilidad Riesgo (I + P)
5 inaceptable
Manejo
4 importante
3 moderado
1 aceptable
Nombre del descripción posibles
2 tolerable
del Medidas
Riesgo del Riesgo consecuencias
1 2 3 1 2 3 Riesgo
Que el
Deficiencia en
Programa Asumir,
el Capacitación
de auditoria reducir
Incumplimiento aseguramiento X x tolerable a los
no se el
de la gestión de auditores
cumpla en riesgo
calidad
su totalidad
decisiones
equivocadas
informes no Asumir,
basadas en Capacitación
basados en reducir
Inexactitud informes no X x tolerable a los
los datos el
ajustados a la auditores
reales riesgo
realidad de la
entidad
f. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RISGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo de planes
Procesos de apoyo.
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso financiero.
Procesos administrativos.
Definir:
Objetivos.
Alcance
Antecedentes
Cronograma
Realiza una buena Auditoria se podría recoger una evidencia que le permite al
auditor emitir un concepto de conformidad o no conformidad, es importante
establecer un programa el cual debe ser acorde con las necesidades de la
empresa, teniendo en cuenta que se auditen todos los procesos del SGC ya que
permite el desarrollo de las auditorias con objetividad, teniendo claros los roles y
responsabilidades. Esperando detectar todas las no conformidades para lograr la
mejora continua de los procesos, además cabe resaltar que el establecimiento de
una plana de auditoría evita el desviamiento del tema y aporta información clara
tanto para el cliente como para el auditado. Ya teniendo claro lo anterior nos obliga
a ser creativos para la formulación de un plan anual de auditoría. La realidad es
que el área de auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente es
imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en
cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de
riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión
de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque. Por
otro lado, se podría afirmar que la meta de una metodología de auditoría interna
basada en riesgos es confeccionar un programa de auditoría que permita
centralizar sus pruebas en los controles críticos. Las formas y métodos para
estructurar una metodología con este objetivo son muy variadas, va a depender de
múltiples aspectos tales como: