COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN

PEDRO DE CHAULAN
EJERCICIO FISCAL 2018

COMENTARIO SOBRE LA EJECUCION DEL GASTO RESPECTO A LA

PROGRAMACIÓN INSTITUCIONAL FINAL – PIM

La variación de la ejecución del gasto con respecto al EJECUCIÓN-PIM PPR-G2 fue de

93.93% respecto a su presupuesto programado, quedando un saldo por ejecutar de S/.
793,514.13 como se visualiza en el TOTAL VARIACIÓN PIM-EJECUCIÓN PPR-G1.

Siendo la variación minima en no ejecutarse la cada una de los programas presupuestalesde

los PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE A RESULTADO POR
FUENTE DE FINANCIAMIENTO en PROYECTOS que tiene un saldo por ejecutar de
S/. 793,514.13.

A continuación, se detalla los programas que tuvieron un presupuesto programado en

proyectos y cuya ejecución fue parcial:

PROGRAMA PIM EJECUCIÓN SALDO

PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE A RESULTADOS FORMATO PI-1

PROGRAMA PIM EJECUCIÓN SALDO
0001.PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 138,071.00 137,697.32 373.68
0083.PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 7,613,714.00 7,311,242.45 302,471.55
0090.LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA
2,211,374.00 1,983,247.65 228,126.35
EDUCACION BASICA REGULAR
0138.REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD
386,128.00 246,346.74 139,781.26
EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE
0146.ACCESO DE LAS FAMILIAS A VIVIENDA Y ENTORNO
9,800.00 9,800.00 0.00
URBANO ADECUADO
9002.ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
181,258.00 181,257.16 0.84
RESULTAN EN PRODUCTOS
TOTAL SALDO POR EJECUTAR : 10,540,345.00 9,869,591.32 670,753.68

Como se observa, este presupuesto corresponde al saldo por ejecutar de los

proyectos que son financiados con el RECURSOS ORDINARIOS, FONCOMUN Y
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES debido a que la transfrencia de Recurosos Ordinarios según Ley se
realizo en el mes de agostos y noviembre por los cual se cuenta con dificultades en los
proceso de las seleccion.
 Analizando la programación y ejecución de gastos por resultados por fuente de
financiamiento según el formato PPR-G2, la Municipalidad Distrital de San Pedro de
Chaulan tiene un Presupuesto Institucional Modificado PIM S/. 13,078,622.00 y su
ejecución del gasto de alcanzo S/. 12,285,107.00.

Asimismo analizamos los saldo por ejecutar por fuente de fiananciamiento:

RECURSOS ORDINARIOS que tuvo un Presupuesto Institucional Modificado-

PIM de S/. 4,815,643.00 ejecutándose S/. 4,643,962.45 que representa el 96.43% del total
de la fuente de financiamiento presupuestado, monto presupuestado para la adquisición del
alimentos para el program de Vaso de Leche e inversiones que se ejecuto casi en su
totalidad quedando saldo de inversiones.

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS que tuvo un Presupuesto

Institucional Modificado- PIM de S/. 141,982.00 ejecutándose S/. 135,411.45.45 que
representa el 95.37% del total de la fuente de financiamiento presupuestado.

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO que tuvo un

Presupuesto Institucional Modificado- PIM de S/. 4,843,041.00 ejecutándose S/.
4,560,569.45 que representa el 94.17% del total de la fuente de financiamiento
presupuestado.

RECURSOS DETERMINADOS que tuvo un Presupuesto Institucional

Modificado- PIM de S/. 3,277,956.00 ejecutándose solo S/. 2,945,164.52, que representa el
89.85% del total de la fuente de financiamiento presupuestado, la diferencia minima son
los saldos de la cuentas de FONCOMUN.

La categoría presupuestal de los PROGRAMAS PRESUPUESTALES participan

con S/. 12,285,107.00 que representa el 93.93% del presupuesto total ejecutado, siendo la
función SANEAMIENTO, la que tuvo mayor ejecución en proyecto de S/. 7,331,844.95
del total en Programas Presupuestales, le sigue la función EDUCACIO con una ejecución
en proyecto de S/. 1,983,247.65 del total en Programas Presupuestales, le sigue la función
PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVAS DE CONTINGENCIA con una
ejecución en proyecto de S/. 1,342,832.88 del total en Programas Presupuestales, le sigue la
función PROTECCION SOCIAL con una ejecución en proyecto de S/. 436,963.23 del
total en Programas Presupuestales, le sigue la función TRANSPORTE con una ejecución
en proyecto de S/. 433,088,.11 del total en Programas Presupuestales, , le sigue la función
SALUD con una ejecución en proyecto de S/. 261,611.32 del total en Programas
Presupuestales, le sigue la función AMBIENTE con una ejecución en proyecto de S/.
164,962.16 del total en Programas Presupuestales TURISMO con una ejecución en
proyecto de S/. 150,843.5 del total en Programas Presupuestales ORDEN PUBLICO Y
SEGURIDAD con una ejecución en proyecto de S/. 85,730.57 del total en Programas
Presupuestales VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO con una ejecución en proyecto
de S/. 54,800.00 del total en Programas Presupuestales, AGROPECUARIA con una
ejecución en proyecto de S/. 20,020.50 del total en Programas Presupuestales y finalmente
le sigue la función CULTURA Y DEPORTE con una ejecución en producto de S/.
19,163.00 del total en Programas Presupuestales.

La categoría presupuestal ACCIONES CENTRALES participan con una ejecución

de S/. 1,326,163.88 que representa el 10.79% del total del presupuesto ejecutado, en la
función PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVAS DE CONTINGENCIA con una
ejecución sin Producto de S/. 1,326,163.88 que representa el 100% de la ejecución total en
Acciones Centrales.

La categoría APNOP participa con una ejecución de S/. 662,554.49 que representa
el 5.39%, del total del presupuesto ejecutado, en la función PLANEAMIENTO,
GESTION Y RESERVA DE CONTINGENCIA con una ejecución sin Producto de S/.
16,669.00, que representa el 0.14% de la ejecución total total en APNOP, le sigue la
función TRANSPORTE con una ejecución total en Proyecto y sin Producto de S/.
22,000.00, que representa el 0.18% de la ejecución total en APNOP, le sigue la función
AMBIENTE con una ejecución total en Proyecto y sin Producto de S/. 123,602.16, que
representa el 1.05% de la ejecución total en APNOP, le sigue la función VIVIENDA Y
DESARROLLO URBANO con una ejecución total en Proyecto y sin Producto de S/.
45,000.00, que representa el 0.37% de la ejecución total en APNOP, le sigue la función
CULTURA Y DEPORTE con una ejecución total en Proyecto y sin Producto de S/.
19,163.00, que representa el 0.16% de la ejecución total en APNOP y por ultimo le sigue la
función PROTECCION SOCIAL con una ejecución total en Proyecto y sin Producto de
S/. 436,120.33, que representa el 3.56% de la ejecución total en APNOP.

El análisis de los principales proyectos y actividades se efectuaran de acuerdo a la

Directiva de Cierre Contable.

PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

La Municipalidad inició el año 2018 con un PIA de S/. 584,232.00 finalizando el

año con un PIM de S/. 10,540,345.00 y la ejecución fue de S/. 9,869,591.32 que
corresponde a Proyectos de inversión como se puede visualizar en el formato PI-1
RESUMEN y ANEXO PI-1C

El presupuesto de inversión se desagrega por categorías presupuestarias,

correspondiendo:

La Categoría Programas Presupuestales con Enfoque a Resultados-

PROYECTO con un PIM de S/. 10,359,087.00 y la ejecución alcanzó a S/. 9,688,334.16;
este presupuesto lo conforman Obras y Acciones de Inversión.

La Categoría Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos-

APNOP-PROYECTO se asignó un presupuesto programado final-PIM de S/. 181,258.00
y la ejecución fue de S/. 181,257.16 según el FORMATO PPR-G2.

LOS PROYECTOS de la Municipalidad fueron financiados principalmente con:

 La fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios que tuvo un PIM de S/.
4,685,414.00 y la ejecución alcanzo a S/. 4,643,962.45.
o La fuente de financiamiento Recursos por operaciones oficiales de credito que tuvo
un PIM de S/. 4,843,041.00 y la ejecución alcanzo a S/. 4,560,569.45
o La fuente de financiamiento de Recursos Determinados que tuvo un PIM de S/.
3,277,956.00 y la ejecución alcanzo a S/. 2,945,164.52 desagregados en
FONCOMUN y Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y
Participaciones; como se puede visualizar en el formato ANEXO PI 1b
o

La Municipalidad Distrital de San Pedro de Chaulan también asignó recursos en la

genérica 2.6 Adquisición de Activos No Financieros actividades de gestión con un PIM de
S/. 16,535.00 y la ejecución de S/. 9,150.00 y corresponde a actividades de Gerenciar los
recursos materiales, humanos y financieros como se puede visualizar en el formato
ANEXO PI-1A

A continuación se presenta el análisis de los principales proyectos de inversión

programados y ejecutados durante el ejercicio fiscal 2018.

PROYECTO 2425969 CREACION DE LOS SERVICIOS DE PROMOCION Y

VIGILANCIA COMUNAL DEL CUIDADO INTEGRAL DE LA MADRE Y DEL
NIÑO EN EL CENTRO POBLADO DE JULCA DEL DISTRITO DE SAN PEDRO
DE CHAULAN - PROVINCIA DE HUANUCO - DEPARTAMENTO DE
HUANUCO
Registrado en el Banco de Proyectos, teniendo un presupuesto asignado en el año 2018 de
S/. 138,071.00 logrando una ejecución total de S/. 137,697.32 durante el año 2018 como se
puede observar en el FORMATO PI-1, proyecto financiado a travez de FCM

PROYECTO 2069151 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE

AGUA POTABLE Y CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO
DE LAS 7 LOCALIDADES DEL DISTRITO DE SAN PEDRO DE CHAULAN -
HUANUCO - HUANUCO -PPR
El costo total del proyecto de inversión de la obra haciende S/. 6,496,531.25
registrado en la fase de inversión en el Banco de Proyectos, teniendo un presupuesto
asignado en el año 2018 de S/. 4,763,121.00 logrando una ejecución total de S/.
4,709,186.73 durante el año 2018 como se puede observar en el FORMATO PI-1.

PROYECTO 2319485 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE

AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ELIMINACION DE
EXCRETAS EN LAS LOCALIDADES DE SANTA ROSA DE CHAGLLA, BUENA
VISTA, ACHINCA, JUAN VELASCO ALVARADO, PAMPAMARCA, QUIRCAN
CHICO Y -PPR
El costo total del proyecto de inversión de la obra haciende S/. 4,673,458.00,
registrado en la fase de inversión en el Banco de Proyectos, teniendo un presupuesto
asignado en el año 2018 de S/. 2,850,593.00 logrando una ejecución total de S/. 2,602,055.72
durante el año 2018 como se puede observar en el FORMATO PI-1.

PROYECTO 2097069 CONSTRUCCION DE LA INFRAESTRUCTURA

EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA I.E. Nº 32108 DE QUIRCAN CHICO,
DISTRITO DE SAN PEDRO DE CHAULAN - HUANUCO - HUANUCO – APNOP
El costo total del proyecto de inversión de la obra haciende S/. 806,938.10,
registrado en la fase de inversión en el Banco de Proyectos, teniendo un presupuesto
asignado en el año 2017 de S/. 326,201.00 logrando una ejecución total de S/. 215,870.97
durante el año 2016 como se puede
observar en el FORMATO PI-1.

Con la Ampliacion, y Mejoramiento del

Centro Civico de Usos Multiples de la
Localidad de Tantamayo, El objetivo
 del proyecto de Inversión Pública, es hacer que la
municipalidad distrital de Tantamayo, brinda
adecuada atención a las necesidades de la población
del ámbito, quienes gestionan diariamente
solucionen a sus múltiples necesidades, solicitando
principalmente la ejecución de proyectos y
actividades sociales Productivos, así como la
prestación de servicios públicos locales (limpieza
pública, parque y jardines etc.)

Conciste en la contruccion y mejoramiento de oficinas administrativas de la municipalidad

(sótano), cafetín, escalera que sube a las oficinas administrativas de la municipalidad y
auditorio (1º piso), oficias administrativas de la municipalidad y biblioteca (2º piso),
oficias administrativas de la municipalidad (3º piso), constituyen la infraestructura con
mayor volumen de ocupantes de dicho predio
Los beneficios en la situación “Con Proyecto”, está determinado de la siguiente manera:
Cantidad de población que gestiona en forma individual o representada a la atención de sus
necesidades ante la municipalidad Distrital de Tantamayo.
Esta población recibirá y hará que reciban a mayor cantidad de población, atención
oportuna y adecuada a sus necesidades. Ya que esta población gestiona dichas atenciones
en forma individual o representado a una comunidad o grupo social. Entonces partiendo de
este análisis, la población que se espera, se beneficiaran con el proyecto durante el
horizonte temporal: Total beneficiarios para ambas alternativas 2,888 hab.
(ACTUALIZADO) a estos también podemos considerar como beneficiarios a los
trabajadores de la Municipalidad Distrital de Tantamayo.

LOS GASTOS SOCIALES QUE MERECEN COMENTARIOS SON LOS

SIGUIENTES:

ACTIVIDAD 5000470 APOYO COMUNAL (apoyo con materiales, herramientas y

servicios a los pueblos) APNOP
Este gasto contó con un presupuesto
programado de inversión de S/. 75,704.00
cuya ejecución presupuestaria alcanzó a S/.
65,703.50.
Como se detalla en el formato GS-1 Este
gasto está destinado para el apoyo con
materiales, herramientas y otros servicios que
ACTIVIDAD 5001059 PROGRAMA VASO DE LECHE APNOP

El Programa del Vaso de Leche (PVL), es un programa social para dar apoyo en la
alimentación a través de la entrega de una ración diaria de alimentos a una población
considerada vulnerable, con el propósito de ayudar a superar la inseguridad alimentaria en la
que se encuentra la población beneficiaria de este programa, tienen entre sus funciones la
distribución de los recursos para atender las necesidades de este programa cuyo presupuesto
asignado durante el ejercicio 2017 fue de S/. 61,285.00 habiendo ejecutado al 100% respecto
al presupuesto programado, alcanzando atender a un total de beneficiarios, correspondiendo
entre a niños y madres gestantes y lactantes.