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Maquina $ 23,530,000
Equipos $ 4,459,000
Instalac $ 7,090,000
Capital $ 2,921,000
$ 23,530,000
$ 4,459,000
$ 7,090,000
Bono de
Cargos Cant Sueldo Base Gratificación
Producción
km % km D/sem. tn/dia
1 12 15% 0.6 3 6.8
2 14.5 18% 2 3 6.4
3 12 15% 1.2 2 3.5
4 42.8 53% 19 2 7.2
Total 81.3 22.8
Costo de Energía
Precio
Kwh por Kwh por Kwh Por
Equipos Cant Unitario
Día Semana Mes
Kwh
Todos 13 797.25 3986.25 15945 $ 77.50
Costo de Petroleo
Km por
Km Consumo Precio unit
Equipos Cant Litro de
Mensual de Petroleo Petroleo
Petroleo
Camion 2 756.4 1 756 $ 480
Gastos Generales
Electricidad $ 65,000
Agua $ 83,000
Telefono $ 24,500
Internet $ 18,700
$ 191,200
Gastos de Administración
Artículos de Oficina $ 30,000
Artículos de Aseo $ 25,000
Caja Chica $ 50,000
$ 105,000
Publicidad
Radial $ 125,000
Escrita $ 226,000
$ 351,000
Costo de Comercialización
Costo
Costos Cant Costo Total
Unid
Arriendo 1 2027 $ 300,000
Comisión 1 1250 $ 185,000
$ 485,000
Distancia en Km
D/sem. km Km Km
3 12 36 144
3 14.5 43.5 174
2 12 24 96
2 42.8 85.6 342.4
756.4
secho
Producción(5)
tn/sem m3/sem %
20.4 34 47%
19.2 32 44%
7 18 25%
14.4 38 53%
61 72 100%
Costo
Mensual
$ 1,235,738
Costo
Mensual
$ 363,072
Contrato por Recolección pago al Tercer Periodo
% Precio
Materiales tn/mes Precio kilo
Recolección tonelada
Carton y Papel 26% 63 $ 25 $ 25,000
Vidrio 23% 56 $ 45 $ 45,000
Plastico 17% 41 $ 22 $ 22,000
Nylon 12% 29 $ 78 $ 78,000
% Papeleros Papeleros
Material tn/mes
Recolección por tn Mensuales
Terefalto 16% 39.04 5 195
148
47
Período 5 242
225
17
primer periodo
Ventas
Mensuales
$ 1,586,000
$ 2,525,400
$ 912,560
$ 2,283,840
$ 7,307,800
$ 12,500 $ 2,440,000
$ 12,500 $ 1,850,000
$ 12,500 $ 590,000
$ 12,500 $ 3,030,000
$ 12,500 $ 2,812,500
$ 12,500 $ 217,500
Nueva Tabla de Vida Util fijada por el Servicio de Impuestos
Internos para bienes físicos del activo inmovilizado, según
Resolución N°43, de 26-12-2002, con vigencia a partir del 01-01-
2003
Nueva Vida Depreciacion
Nomina de Bienes según Actividad
Util Normal Acelerada
Transporte Terrestre Años Años
Tolvas, mecanismo de volteo. 9 3
Maquinarias y equipos en general. 15 5
Muebles y enseres. 7 2
Sistemas computacionales, periféricos, 6 2
y similares
Galpones de madera o estructura 20 6
metálica.
Instalaciones en general 10 3
Computador 5 7 84 $ 420,000
Silla 3 7 84 $ 35,000
Escritorio 3 7 84 $ 48,000
Galpon 1 20 240 $ 2,550,000
Instalaciones
Corrección Monetaría
Correc Mon PNuevo Valor Correc Mon P
Activo Fijo Valor
2.3% Activo 2.1%
Maquinarias $ 23,530,000 $ 541,190 $ 24,071,190 $ 505,495
Equipos $ 3,599,000 $ 82,777 $ 3,681,777 $ 77,317
$ 623,967 $ 582,812
Valor Depreciación
Residual Mensual
$ 450,000 $ 13,056
$ 480,000 $ 14,556
$ 260,000 $ 8,833
$ 325,000 $ 38,611
$ 250,000 $ 22,500
$ 120,000 $ 12,167
$ 65,000 $ 4,083
$ 15,000 $ 9,333
$ 450,000 $ 36,111
$ 250,000 $ 13,889
$ 60,000 $ 21,429
$ 2,000 $ 1,179
$ 5,000 $ 1,536
$ 850,000 $ 7,083
$ 150,000 $ 4,417
$ 200,000 $ 5,417
$ 120,000 $ 2,000
$0 $ 22,083
$ 238,282
Corrección Monetaría
Nuevo Correc Mon P Nuevo Correc Mon P Nuevo
Nuevo Valor Correc Mon Per
Valor Valor Valor
Activo 2.4% 2.2% 2.5%
Activo Activo Activo
$ 24,576,685 $ 589,840 ### $ 553,664 ### $ 643,005 ###
$ 3,759,094 $ 90,218 $ 3,849,313 $ 84,685 $ 3,933,997 $ 98,350 $ 4,032,347
$ 680,059 $ 638,348 $ 741,355
Calculo IVA 1 Periodo
Cantidad
Valor
dctos
Facturas emitidas 4 $ 1,388,482
Notas de Débito emitidas 0 $0
Ventas y/o
Prestados
Servicios
Base Imponible
PPM Neto Determinado
Cantidad
Valor
dctos
Facturas emitidas 4 $ 1,388,482
Notas de Débito emitidas 0 $0
Ventas y/o
Prestados
Servicios
Base Imponible
PPM Neto Determinado
Cantidad
Valor
dctos
Facturas emitidas 5 $ 2,088,776
Notas de Débito emitidas 0 $0
Ventas y/o
Prestados
Servicios
Base Imponible
PPM Neto Determinado
Cantidad
Valor
dctos
Facturas emitidas 5 $ 2,440,276
Ventas y/o
Prestados
Servicios
Ventas y/o Notas de Débito emitidas 0 $0
Prestados
Servicios
Notas de Crédito emitidas por Facturas 0 $0
Boletas 0 $0
Liquidación Factura 0 $0
Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas 0 $0
TOTAL DEBITOS 5 $ 2,440,276
Base Imponible
PPM Neto Determinado
Cantidad
Valor
dctos
Facturas emitidas 5 $ 2,623,151
Notas de Débito emitidas 0 $0
Ventas y/o
Prestados
Servicios
Base Imponible
PPM
PPM Neto Determinado
mericano Periodo 1
Saldos Inventario Resultados
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 3,591,744
$ 35,702,967
$ 238,282 $ 238,282
$ 867,208
$ 803,404 $ 803,404
$ 39,180 $ 39,180
$ 98,982 $ 98,982
$ 867,208 $ 867,208
$ 38,000,000 $ 38,000,000
$ 647,200
$ 7,307,800 $ 7,307,800
$ 1,598,810
$ 4,685,412
$ 191,200
$ 105,000
$ 351,000
$ 238,282
$ 623,967 $ 623,967
$ 47,978,823 $ 40,809,119 $ 40,047,056 $ 7,169,704 $ 7,931,767
$ 762,063 $ 762,063
$ 47,978,823 $ 40,809,119 $ 40,809,119 $ 7,931,767 $ 7,931,767
mericano Periodo 2
Saldos Inventario Resultados
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 8,100,915
$ 36,285,779
$ 476,563 $ 476,563
$ 981,924
$ 803,404 $ 803,404
$ 39,180 $ 39,180
$ 98,982 $ 98,982
$ 981,924 $ 981,924
$ 38,000,000 $ 38,000,000
$ 114,863 $ 114,863
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 7,307,800 $ 7,307,800
$ 1,598,810
$ 4,685,412
$ 191,200
$ 105,000
$ 351,000
$ 867,208
$ 238,282
$ 582,812 $ 582,812
$ 53,405,529 $ 45,368,618 $ 45,514,917 $ 8,036,911 $ 7,890,612
-$ 146,299 -$ 146,299
$ 53,405,529 $ 45,368,618 $ 45,368,618 $ 7,890,612 $ 7,890,612
mericano Periodo 3
Saldos Inventario Resultados
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 10,727,001
$ 36,965,838
$ 714,845 $ 714,845
$ 1,689,921
$ 803,404 $ 803,404
$ 39,180 $ 39,180
$ 98,982 $ 98,982
$ 1,689,921 $ 1,689,921
$ 38,000,000 $ 38,000,000
$ 31,436
$ 4,613,372 $ 4,613,372
$ 10,993,560 $ 10,993,560
$ 1,598,810
$ 4,685,412
$ 191,200
$ 105,000
$ 351,000
$ 981,924
$ 238,282
$ 67,500
$ 680,059 $ 680,059
$ 57,633,324 $ 49,414,197 $ 45,959,705 $ 8,219,127 $ 11,673,619
$ 3,454,491 $ 3,454,491
$ 57,633,324 $ 49,414,197 $ 49,414,197 $ 11,673,619 $ 11,673,619
mericano Periodo 4
Saldos Inventario Resultados
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 5,510,090
$ 37,604,186
$ 953,127 $ 953,127
$ 1,987,661
$ 803,404 $ 803,404
$ 39,180 $ 39,180
$ 98,982 $ 98,982
$ 1,987,661 $ 1,987,661
$ 38,000,000 $ 38,000,000
$ 8,500,000
$ 3,423,056 $ 3,423,056
$ 4,221,525 $ 4,221,525
$ 12,843,560 $ 12,843,560
$ 2,083,810
$ 4,685,412
$ 191,200
$ 105,000
$ 351,000
$ 1,689,921
$ 238,282
$ 62,281
$ 638,348 $ 638,348
$ 63,008,843 $ 53,601,938 $ 49,526,935 $ 9,406,906 $ 13,481,908
$ 4,075,003 $ 4,075,003
$ 63,008,843 $ 53,601,938 $ 53,601,938 $ 13,481,908 $ 13,481,908
mericano Periodo 5
Saldos Inventario Resultados
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 18,484,940
$ 38,345,541
$ 1,191,409 $ 1,191,409
$ 2,137,011
$ 803,404 $ 803,404
$ 39,180 $ 39,180
$ 98,982 $ 98,982
$ 2,137,011 $ 2,137,011
$ 38,000,000 $ 38,000,000
$ 7,498,058 $ 7,498,058
$ 3,824,388 $ 3,824,388
$ 13,806,060 $ 13,806,060
$ 2,083,810
$ 4,685,412
$ 191,200
$ 105,000
$ 351,000
$ 1,987,661
$ 238,282
$ 56,991
$ 527,000 $ 527,000
$ 741,355 $ 741,355
$ 68,666,847 $ 58,967,492 $ 53,592,432 $ 9,699,355 $ 15,074,415
$ 5,375,059 $ 5,375,059
$ 68,666,847 $ 58,967,492 $ 58,967,492 $ 15,074,415 $ 15,074,415
Balance General Periodo 1
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Banco $ 3,591,744 Imptos. x Pagar $ 867,208
Impuestos Diferidos $ 867,208 Imposiciones x Pagar $ 803,404
Seg. Obligatorio x Pagar $ 39,180
Seg. Cesantía x Pagar $ 98,982
Total $ 4,458,952 Total $ 1,808,774
FIJO LARGO PLAZO
Infraestructura $ 7,090,000
Muebles y Equipos $ 3,681,777
Maquinarias $ 24,071,190
(-) Depreciación Acumulada -$ 238,282
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Banco $ 8,100,915 Imptos. x Pagar $ 981,924
Impuestos Diferidos $ 981,924 Imposiciones x Pagar $ 803,404
Seg. Obligatorio x Pagar $ 39,180
Seg. Cesantía x Pagar $ 98,982
Total $ 9,082,839 Total $ 1,923,490
FIJO LARGO PLAZO
Infraestructura $ 7,090,000 Prestamo Bancario $ 5,000,000
Muebles y Equipos $ 3,759,094
Maquinarias $ 24,576,685
(-) Depreciación Acumulada -$ 476,563
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Banco $ 10,727,001 Imptos. x Pagar $ 1,689,921
Impuestos Diferidos $ 1,689,921 Imposiciones x Pagar $ 803,404
Seg. Obligatorio x Pagar $ 39,180
Seg. Cesantía x Pagar $ 98,982
Total $ 12,416,923 Total $ 2,631,488
FIJO LARGO PLAZO
Infraestructura $ 7,090,000 Prestamo Bancario $ 5,000,000
Muebles y Equipos $ 3,849,313 Monto Amortizado -$ 386,628
Maquinarias $ 25,166,525
(-) Depreciación Acumulada -$ 714,845
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Banco $ 5,510,090 Imptos. x Pagar $ 1,987,661
Impuestos Diferidos $ 1,987,661 Imposiciones x Pagar $ 803,404
Mercadería $ 590,000 Seg. Obligatorio x Pagar $ 39,180
Seg. Cesantía x Pagar $ 98,982
Total $ 7,497,751 Total $ 2,929,227
FIJO LARGO PLAZO
Infraestructura $ 7,090,000 Prestamo Bancario $ 5,000,000
Muebles y Equipos $ 3,933,997 Monto Amortizado -$ 778,475
Maquinarias $ 25,720,189
(-) Depreciación Acumulada -$ 953,127
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Banco $ 18,484,940 Imptos. x Pagar $ 2,137,011
Impuestos Diferidos $ 2,137,011 Imposiciones x Pagar $ 803,404
Mercadería $ 217,500 Seg. Obligatorio x Pagar $ 39,180
Seg. Cesantía x Pagar $ 98,982
Total $ 20,621,951 Total $ 3,078,577
FIJO LARGO PLAZO
Infraestructura $ 7,090,000 Prestamo Bancario $ 5,000,000
Muebles y Equipos $ 4,032,347 Monto Amortizado -$ 1,175,612
Maquinarias $ 26,363,194
(-) Depreciación Acumulada -$ 1,191,409
Resultados Operacionales
Ingresos de Explotación $ 7,307,800
Costos de Explotación $ 1,598,810
Margen de Explotación $ 5,708,991
Gastos de Adm. y Ventas $ 5,570,894
Resultados Operacionales $ 138,096
Resultados no Operacionales
Ingresos Financieros $0
Corrección Monetaria $ 623,967
Gastos Financieros $0
Resultado no Operacional $ 623,967
Resultado antes de Impuestos $ 762,063
Impuesto la renta $0
Ganancia del Ejercicio $ 762,063
Resultados Operacionales
Ingresos de Explotación $ 7,307,800
Costos de Explotación $ 1,598,810
Margen de Explotación $ 5,708,991
Gastos de Adm. y Ventas $ 6,438,102
Resultados Operacionales -$ 729,111
Resultados no Operacionales
Ingresos Financieros $0
Corrección Monetaria $ 582,812
Gastos Financieros $0
Resultado no Operacional $ 582,812
Resultado antes de Impuestos Err:522
Impuesto la renta $0
Ganancia del Ejercicio -$ 146,299
Estado de Resultados Periodo 3
Resultados Operacionales
Ingresos de Explotación $ 10,993,560
Costos de Explotación $ 1,598,810
Margen de Explotación $ 9,394,751
Gastos de Adm. y Ventas $ 6,552,818
Resultados Operacionales $ 2,841,933
Resultados no Operacionales
Ingresos Financieros $0
Corrección Monetaria $ 680,059
Gastos Financieros $ 67,500
Resultado no Operacional $ 612,559
Resultado antes de Impuestos Err:522
Impuesto la renta $0
Ganancia del Ejercicio $ 3,454,491
Resultados Operacionales
Ingresos de Explotación $ 12,843,560
Costos de Explotación $ 2,083,810
Margen de Explotación $ 10,759,751
Gastos de Adm. y Ventas $ 7,260,816
Resultados Operacionales $ 3,498,935
Resultados no Operacionales
Ingresos Financieros $0
Corrección Monetaria $ 638,348
Gastos Financieros $ 62,281
Resultado no Operacional $ 576,068
Resultado antes de Impuestos Err:522
Impuesto la renta $0
Ganancia del Ejercicio $ 4,075,003
Estado de Resultados Periodo 5
Resultados Operacionales
Ingresos de Explotación $ 13,806,060
Costos de Explotación $ 2,083,810
Margen de Explotación $ 11,722,251
Gastos de Adm. y Ventas $ 7,558,555
Resultados Operacionales $ 4,163,695
Resultados no Operacionales
Ingresos Financieros $ 527,000
Corrección Monetaria $ 741,355
Gastos Financieros $ 56,991
Resultado no Operacional $ 1,211,364
Resultado antes de Impuestos Err:522
Impuesto la renta $0
Ganancia del Ejercicio $ 5,375,059
Analisis de Liquidez Analisis de Endeudamiento
Periodo 1 1.99
Periodo 2 4.21
Periodo 3 4.08
Periodo 4 1.88
Periodo 5 6.00
3.63
Participación Activo Fijo / Activo Total
Periodo 0 0.92
Periodo 1 0.87
Periodo 2 0.78
Periodo 3 0.73
Periodo 4 0.68
Periodo 5 0.63
0.74
Liquidez 1.25
Solvencia 4.23
Prueba Acida 3.63
nalisis de Endeudamiento Analisis de Rentabilidad
0 1 Periodo 1 0.019
0.38 1 Periodo 2 -0.003
0.57 1 Periodo 3 0.071
0.69 1 Periodo 4 0.077
0.80 1 Periodo 5 0.093
Rentabilidad Operacional
Periodo 1 0.003
Periodo 2 -0.016
Periodo 3 0.058
Periodo 4 0.066
Periodo 5 0.072
Periodo 1 0.020
Periodo 2 -0.004
Periodo 3 0.083
Periodo 4 0.090
Periodo 5 0.106
Periodo 5
Periodo 4
Periodo 3
Periodo 2
Periodo 1
Periodo 0
Liquidez
1.60
1.40 8.00
7.00
1.20
6.00
1.00
5.00
0.80
4.00
0.60 3.00
0.40 2.00
0.20 1.00
0.00 0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 1 Pe
7.00
6.00
5.00
Participación de Activo Fijo 4.00
1.00 3.00
0.90
2.00
0.80
0.70 1.00
0.60
0.50 0.00
0.40 Periodo 1 Per
0.30
0.20
0.10
0.00
Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
0.90
2.00
0.80
0.70 1.00
0.60
0.50 0.00
0.40 Periodo 1 Per
0.30
0.20
0.10
0.00
Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Indice de Endeudamiento
0.180
0.160
0.140
0.120
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
0.200
0.180
0.160
0.140
0.120
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Margen Bruto
0.880 0.450
0.860 0.400
0.840 0.350
0.300
0.820
0.250
0.800 0.200
Margen Bruto
0.880 0.450
0.860 0.400
0.840 0.350
0.300
0.820
0.250
0.800 0.200
0.780 0.150
0.100
0.760
0.050
0.740 0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 51
Periodo
-0.050 Periodo 2
Rentabilidad sobre el Activo
0.100
0.080
0.080
0.060
0.060
0.040
0.040
0.020
0.020
0.000
0.000 Periodo 1
-0.020
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
-0.020
-0.040
Rentabilidad sobre Patrimonio
0.120
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
-0.020
Gastos de Explotación
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Analisis de la Empresa
Inversión Inicial
8%
Liquidez Maquinaría
19%
5.00 Equipos
Instalaciones
12% 0.0062% Capital de Trabajo
Prueba Acida
Solvencia Solvencia
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Prueba ácida
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
2.00
1.00
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
to
Periodo 5
onio 0.9
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
Periodo 5
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Margen Neto
0.450
0.400
0.350
0.300
0.250
0.200
Margen Neto
0.450
0.400
0.350
0.300
0.250
0.200
0.150
0.100
0.050
0.000
Periodo
-0.050 51
Periodo Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
vo Rentabilidad Operacional
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
-0.020
Periodo 5
-0.040
Costos de Explotación
o
0.25
0.20
0.15
0.10
0.05
0.00
Periodo 5 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
ROCE
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Periodo 5 -0.020
-0.040
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Periodo 5 -0.020
-0.040