POR: FERNANDA CELI

EMPRESA ´´DIVINO NIÑO``

La empresa ´´DIVINO NIÑO``, inicia sus operaciones el 1 de mayo del 2009, con los siguientes
datos:

Caja
8 000,00

Bancos
3 560,00

Terreno
1 500,00

Edificios
4 000,00

Documentos por cobrar

2 000,00

Arriendos prepagados
2 500,00

Intereses cobrados por adelantado

900,00

Comiciones prepagadas
130,00

Seguros prepagados
260,00

Prestamo bancario
5 500,00

Cuentas por pagar

250,00

Impuestos por pagar

300,00

Equipos de computación
6 000,00

Equipos de oficina
12 000,00

Muebles de oficina
2 400,00

Hipoteca por pagar

16 000,00

Interees pagados por adelantado

500,00

Maquinaria
2 400,00

Utiles de aseo
980,00

Capital
?

TRANSACCIONES:
Mayo/08/09 se deposita en el Banco del Asutro el dinero disponible en caja

Mayo/10/09 se compra un juego de sala para uso de la empresa por $ 780,00 girando un cheque
del Banco Bolivariano

Mayo/15/09 se presta servicios al jardin ´´Simon Bolivar`` por $ 550,00 y recibimos el 50% en
efectivo y el otro 50% un cheque del Banco de Guayaquil

Mayo/20/09 se recibe nota de debito por chequera , por un valor de $ 800,00

Mayo/25/09 se recibe de almacenes ´´KATTY`` por materiales de limpieza por $ 400,00 más el
I.V.A, según factura Nº007 se gira un cheque del Banco del Pichincha por el valor más I.V.A
comprobante de retención Nº 003 y comprobante de egreso Nº004

ENPRESA ´´DIVINO NIÑO``

BALANCE INICIAL

AL 01 DE MAYO DEL 2009

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja 8 000,00 Prestamos bancarios

5 5000,00

Bancos 3 560,00 Cuentas por pagar

250,00

Documentos por cobrar 2 000,00 Impuestos por pagar

300,00

Total Activos Corrientes 13 560,00 Total Pasivos Corrientes

6 050,00

ACTIVO DIFERIDO PASIVO FIJO

Arriendos cobra. por adelantado 2 500,00 Hipoteca por pagar

16 000,00

Arriendos prepagados 130,00 Total Pasivo Fijo

16 000,00

Comici. Prepagadas 260,00 PASIVO DIFERIDO

Seguros prepagados 500,00 Interese cobrados por

adelantado 900,00

Intereses pagados por adelantado 3 390,00 Total Pasivo Diferido

900,00

Total Activos Diferidos TOTAL PASIVOS

22 950,00

ACTIVO FIJO CAPITAL

83 580,00
Terrenos 15 000,00 TOTAL PASIVOS CAPITAL
$ 106 530,00

Edificios 40 000,00

Utiles de aseo 980,00

Muebles de oficina 2 000,00

Equipos de oficina 1 200,00

Equipos de computación 600,00

Maquinaria 24 000,00

Total Aivos Fijos 89 580,00

TOTAL ACTIVOS $ 106 530,00

C=A–P
C = $106 530,00 - $22 950,00
C = $ 83 580,00

TRANSACCIONES:

01/05/09

~1~

JUEGO DE SALA
780,00

+ I.V.A 12 % 780,00 × 12
93,60

TOTAL 100
873,60

MENOS

1 % del bien 780,00 × 1

- 7,80

VALOR A PAGAR 100

865,80

02/05/09 ~2~
 SERVCIOS PRESTADOS
550,00

+ 12% IVA 550,00× 12

66,00

TOTAL 100
616,00

MENOS

8% del bien 550,00× 8

44,00

100
572,00

03/05/09 ~3~

MATERIALES DE LIMPIEZA
400,00

+12 I.V.A 400,00 × 12

48,00

TOTAL 100
448,00

MENOS

1 % del bien 400,00 × 1

4,00

VALOR A PAGAR 100

444,00

ENPRESA ´´DIVINO NIÑO``

LIBRO DIARIO

AL 01 DE MAYO DEL 2009

FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

01/05/0
9
Caja 8
000,00
Bancos
3
Documentos por cobrar 560,00

Arriendos prepagados 2
000,00
Comiciones prepagadas
2
Seguros prepagados
500,00
Intereses pagados por adelantado
13
Edificios 0,00

Terrenos 260
,00
Utiles de aseo
50
Equipos de oficina 0,00

Muebles de oficina 15
000,00
Equipos de computación
40
Maquinaria 000,00

Prestamos bancarios 98 5
0,00 500,00
Cuentas por pagar
2 25
Impuestos por pagar 0,00
400,00
Hipoteca por pagar 30
1
200,00 0,00
Interese cobrados por adelantado

600 16
Capital
0,00 000,00

24 90
000,00 0,00

83
580,00

P/R Estado de cituación general

08/05/0 ~1~
9
 MAYORIZACIÓN:

CAJA

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01- Estado de situacion inicial 8 9 000,00

05 000,00
Bncos 8 000,00

Prestamo deservicios 286,00

286,
00

8 8 000,00
286,00

BANCOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 3 3

inicial 560,00 560,00
08-05
Bancos 8
10-05 000,00 86
Muebles de oficina 5,80 43 734,20
25-05
Materiales de limpieza 44 43
15-05 4,00 290,20
Servicios prestados
20-05 286 43 576,20
Gastos administrativos ,00
80 9 736,20
0,00

11 2
840,00 109,80

DOCUMENTOS POR COBRAR

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 2 2

inicial 000,00 000,00

2
000,00

ARRIENDOS PREPAGADOS
 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 2 2

inicial 500,00 500,00

2
500,00

COMICIONES PREPAGADAS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 130 130

inicial ,00 ,00

130
,00

SEGUROS PRESTADOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 26 26

inicial 0,00 0,00

26
0,00

INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 50 50

inicial 0,00 0,00

50
0,00

TERRENOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 15 15

inicial 000,00 000,00

15
 000,00

EDIFICIOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 40 40

inicial 000,00 000,00

40
000,00

UTILES DE ASEO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 98 98

inicial 0,00 0,00

98
0,00

MUEBLES ED OFICINA

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 2 2

inicial 400,00 400,00
10-05
Compra de muebles de 87 87
oficina 3,60 3,60

3
273,60

EQUIPOS DE OFICINA

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 1 1

inicial 2000,00 2000,00

1
2000,00

EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

 01-05 Estado de situacion 6 6
inicial 000,00 000,00

6
000,00

MAQUINARIA

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 2 2

inicial 400,00 400,00

2 400,00

PRESTAMO BANCARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 5 5

inicial 500,00 500,00

5
500,00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 25 25

inicial 0,00 0,00

25
0,00

IMPUESTOS POR PAGAR

 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 30 300

inicial 0,00 ,00

300,00

HIPOTECA POR PAGAR

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 16 16

inicial 000,00 000,00

16
000,00

INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 90 90

inicial 0,00 0,00

90
0,00

CAPITAL

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01-05 Estado de situacion 8 8

inicial 350,00 350,00

8 350,00

RETENCION A LA FUENTE POR PAGAR

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

10-05 Muebles de oficina

7,80
 7,80
4,00

4,00

IMPUESTOS RETENIDOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

15-05 Prestacion de servicios 4

44,00 4,00

44,00

SERVICIOS PRESTADOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

15-05 Prestacion de servicios 55 55

0,00 0,00

550,00

IVA COBRADO

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

20-05 Prestacion de servicios 6 6

6,00 6,00

66,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

20-05 Nota de debito 80 80

0,00 0,00

800,00

MATERIALES DE LIMPIEZA

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

25-05 Compra de materiales 44 44
8,00 8,00

448,00

ENPRESA ´´DIVINO NIÑO``

BALANCE DE COMPROBACION

AL 01 DE MAYO DEL 2009

 CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER

1 Caja 8 8 286
286,00 000,00 ,00
2 Bancos
11 2 9736
3 Documentos por cobrar 846,00 109,80 ,20
4 Arriendos prepagados 2 2
5 Comisiones prepagadas 000,00 000,00

6 Seguros prepagados 2 2
500,00 500,00
7 Intereses pagados por
adelantado 130 130
8 ,00 ,00
Terrenos
9 260 260
Edificios ,00 ,00
10
Utiles de aseo 500 500
11 ,00 ,00
Muebles de oficina
12 15 15
Equipos de oficina 000,00 000,00
13
Equipos de computación 40 40
14
000,00 000,00
Maquinaria
15 5
980 980
Préstamo bancario 500,00
16 ,00 ,00
5
Centas por pagar 500,00 250
17 3 3
,00
Impuestos por pagar 273,60 273,60
18 250,
00 300
Hipotecapor pagar 1 1
19 ,00
200,00 200,00
Intereses cobrados por 300,
20 00 16
adelantado 600 6000
000,00
0,00 ,00
21 Capital 16
000,00 900,00
24 24
22 Retencióna la fuente por 000,00 000,00 83 580,00
pagar 900,
23 00 11
24 Impuestos retenidos ,80
83
Servicios prestados 580,00
25
I.V.A cobrado 11, 550
26
80 ,00
Gastos administrativos

Materiales de limpieza 66
..……………………………………. ………………………………………

GERENTE CONTADOR

ENPRESA ´´DIVINO NIÑO``

BALANCE DE SALDOS

AL 01 DE MAYO DEL 2009

 SALDOS

CUENTAS DEBE HABER

1 Caja 286,
00
2 Bancos
9736
3 Documentos por cobrar ,20
4 Arriendos prepagados 2
5 Comisiones prepagadas 000,00

6 Seguros prepagados 2
500,00
7 Intereses pagados por adelantado
130
8 Terrenos ,00

9 Edificios 260
,00
10 Utiles de aseo
500
11 Muebles de oficina ,00
12 Equipos de oficina 15
000,00
13 Equipos de computación
40
14 Maquinaria
000,00
15 Préstamo bancario 5
980
500,00
16 Centas por pagar ,00
25
17 Impuestos por pagar 3
0,00
273,60
18 Hipotecapor pagar 30
1
19 Intereses cobrados por adelantado 0,00
200,00
20 Capital 16
6000
000,00
,00
21 Retencióna la fuente por pagar
900,0
24
22 Impuestos retenidos 0
000,00
23 Servicios prestados 83 580,00

24 I.V.A cobrado 1
1,80
25 Gastos administrativos

26 Materiales de limpieza
55
0,00

66,
 B H S O
A
L A A
A B L
N
E
C
E R

G
E
N D
E
R
A
L
1
0
EN 6
PRESA
´´DIVINO 6
NIÑO`` 0
7
HO ,
JA DE 8
TRABAJO 0
AL
01 DE MAYO
DEL 2009
5 500,00

250,00

300,00

16 000,00

900,00

83 580,00

11,80

66,00

D 286,00 1
E 0
B 9736,20 6
E 2 000,00
6
0
7
,
8
260,00
0