1.

Motivatia alegeri produsului

Am ales motoferastraul deoarece este un produs prezent in majoritatea gospodariilor iar piata
pentru acest tip de produs este una in crestere in tara noastra

2. Amplasare si spatiu de productie

Pentru amplasarea spatiului de productie am ales o hala inchiriata la un pret destul de

rezonabil, urmand ca dupa un an de activitate in acea hala sa ii propunem proprietarului
cumpararea acesteia.

Am ales aceasta hala in urma analizarilor mai multor oferte de inchiriere. Spatiul de
productie de care aveam noi nevoie trebuia sa includa o hala pentru productie, o hala pentru
birourile personalului auxiliar indirect si un teren pentru realizarea unei parcari si unei rampe
pentru TIR.

Hala va fi inchiriata de la firma IMOB-EXPERT Iasi cu sediul in B-dul. Primaverii, Nr.

19, Bl.D2 (vis-a-vis de policlinica industriala) cu un pret de 3 euro/mp/luna.

Sptiul industrial inchiriat este situat in zona Baza 3 din Iasi si are o suprafata utila de 550
mp, si un teren de 1000 mp. Hala in suprafata de 550 mp are o inaltime de 9m este din caramida
si este utilata complet cu centrala termica pe gaz, apa, curent, si are si 2 birouri clasa A in
suprafata de 60 mp. Alte dotari: acces tir, locuri de parcare, paza asigurata.

Chiria anuala a acestui spatiu industrial ajunge la 55800 euro pe an.

3 euro/mp/luna x 1550 mp = 4650 euro/luna

4650 euro/luna x 12 luni = 55800 euro/an

Am ales să achiziționez această hală deoarece întreprinderea iși va întregi portofoliul de

produse iar pentru aceasta este nevoie de spațiu optim pentru producție și acest spațiu oferă cea
mai bună soluție pentru desfășurarea activității de producție în conformitate cu standardele
europene.

Am ales zona Baza 3 deoarece aici se desfășoară o mare parte din activitatea de producție
din Iași, pentru că este posibil accesul la mijloacele de transport în comun, se ușurează astfel
deplasarea angajaților la locul de muncă și pe lângă aceste motive de natură generală mai există
și cele generate de ușurința transportului de materii prime, reducerea diferitelor tipuri de costuri.
3. Previziunea vanzarilor

Motoferastrau pentru curatarea pomilor

a) Metoda celor mai mici patrate Anul I

x y x*x x*y
1 180 1 180
2 220 4 440
3 320 9 960
4 448 16 1792
5 470 25 2350
6 495 36 2970
7 505 49 3535
8 480 64 3840
9 390 81 3510
10 300 100 3000
11 250 121 2750
12 210 144 2520 12a+78b=4268/*(-13) -156a-1014b=-55484
78 4268 650 27847
78a+650b=27847/*(2) 156a+1300b= 55694

286b= 210

b= 0,73 a= 350,92

y=350,92+0,73*x

a. Metoda mediei mobile

180+ 220+320
ym 2= =240
3
 220+320+448
ym3= =330
3
320+ 448+ 470
ym 4= =413
3
448+ 470+495
ym5= =471
3

470+ 495+505
ym 6= =490
3
495+505+ 480
ym7= =494
3
505+480+ 390
ym 8= =459
3
480+390+ 300
ym 9= =390
3
390+300+250
ym10= =314
3
300+250+210
ym11= =254
3

xm ym xm*xm xm*ym
2 240 4 480
3 330 9 990
4 413 16 1652
5 471 25 2355
6 490 36 2940
7 494 49 3458
8 459 64 3672
9 390 81 3510
10 314 100 3140
11 254 121 2794
65 3855 505 24991

10a+65b=3855/*(13) 130a+845b=50115

65a+505b=24991/*(-2) -130a-1010b=-49982

-165b=-133

b= 1,24 a=377.43

y=377,43+1,24*x
y1=377,43+1,24*1=379 y7=377,43+1,24*7=387
y2=377,43+1,24*2=380 y8=377,43+1,24*8=388
y3=377,43+1,24*3=382 y9=377,43+1,24*9=389
y4=377,43+1,24*4=383 y10=377,43+1,24*10=390
y5=377,43+1,24*5=384 y11=377,43+1,24*11=392
y6=377,43+1,24*6=385 y12=377,43+1,24*12=393

Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie 240 471 459 254
trimestriala
Medie anuala 356 356 356 356
r 0,67 1,323 1,289 0,71

379*0,67=254 383*1,323=507 387*1.289=499 390*0,71=277

380*0,67=255 384*1,323=508 388*1,289=501 392*0,71=279

382*0,67=256 385*1,323=510 389*1,289=502 393*0,71=280

Vanzari

x y x*x x*y
1 254 1 254 Metoda celor mai mici patrate Anul II
2 255 4 510
3 256 9 768
4 507 16 2028
5 508 25 2540
6 510 36 3060
7 499 49 3493
8 501 64 4008
9 502 81 4518
10 277 100 2770
11 279 121 3069
12 280 144 3360
78 4628 650 30378
12a+78b=4628/*(-13) -156a-1014b=-60164

78a+650b=30378/*(2) 156a+1300b=60756

286b=592

b= 2,06 a= 372,21

y=372,21+2,06*x

a) Metoda mediei mobile

254+255+256
ym 2= =255
3
255+256+507
ym3= =340
3
256+507+508
ym 4= =424
3
507+508+510
ym5= =509
3

508+510+ 499
ym 6= =506
3
510+499+501
ym7= =504
3
499+501+502
ym 8= =501
3
501+502+ 277
ym 9= =427
3
502+ 277+279
ym10= =353
3
277+279+280
ym11= =279
3
 xm ym xm*xm xm*ym
2 255 4 510
3 340 9 1020
4 424 16 1696
5 509 25 2545
6 506 36 3036
7 504 49 3528
8 501 64 4008
9 427 81 3843
10 353 100 3530
11 279 121 3069
65 4098 505 26785

10a+65b=4098/*(13) 130a+845b=53274

65a+505b=26785/*(-2) -130a-1010b=-53570

-165b=-296

b= 1,79 a=398.16

y=398,16+1,79*x

y1=398,16+1,79*1=400 y7=398,16+1,79*7=411
y2=398,16+1,79*2=402 y8=398,16+1,79*8=413
y3=398,16+1,79*3=404 y9=398,16+1,79*9=415
y4=398,16+1,79*4=406 y10=398,16+1,79*10=416
y5=398,16+1,79*5=408 y11=398,16+1,79*11=418
y6=398,16+1,79*6=409 y12=398,16+1,79*12=420

Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie trimestriala 255 509 501 279
Medie anuala 386 386 386 386
r 0,66 1,31 1,29 0,72
Vanzari

400*0,66=264 406*1,31=532 411*1.29=531 416*0,72=300

402*0,66=266 408*1,31=535 413*1,29=533 418*0,72=301

404*0,66=267 409*1,31=536 415*1,29=536 420*0,72=303

Metoda celor mai mici patrate Anul III

x y x*x x*y
1 264 1 264
2 266 4 532
3 267 9 801
4 532 16 2128
5 535 25 2675
6 536 36 3216
7 531 49 3717
8 533 64 4264
9 536 81 4824 12a+78b=4904/*(-13) -156a-1014b=-63752
10 300 100 3000
11 301 121 3311 78a+650b=32368/*(2) 156a+1300b=64736
12 303 144 3636
286b=984
78 4904 650 32368
b= 3,44 a= 386,30

y=386,30+3,44*x

a) Metoda mediei mobile

 264+266+267
ym 2= =266
3
266+267+532
ym3= =335
3
267+532+535
ym 4= =445
3
532+ 535+ 536
ym5= =535
3

535+536+531
ym 6= =534
3
536+531+533
ym7= =534
3
531+533+536
ym 8= =533
3
533+536+300
ym 9= =457
3
536+300+301
ym10= =379
3
300+301+303
ym11= =302
3

xm ym xm*xm xm*ym
2 266 4 532
3 335 9 1005
4 445 16 1780
5 535 25 2675
6 534 36 3204
7 534 49 3738
8 533 64 4264
9 457 81 4113
10 379 100 3790
11 302 121 3322
65 4320 505 28423

10a+65b=4320/*(13) -130a-845b=-56160
65a+505b=28423/*(-2) 130a+1010b=56846

165b=686

b= 4,15 a=404,97

y=404,97+4,15*x

y1=404,97+4,15*1=410 y7=404,97+4,15*7=434
y2=404,97+4,15*2=414 y8=404,97+4,15*8=439
y3=404,97+4,15*3=418 y9=404,97+4,15*9=443
y4=404,97+4,15*4=422 y10=404,97+4,15*10=447
y5=404,97+4,15*5=426 y11=404,97+4,15*11=451
y6=404,97+4,15*6=430 y12=404,97+4,15*12=456

Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie trimestriala 266 535 533 302
Medie anuala 409 409 409 409
r 0,65 1,30 1,303 0,73

Vanzari

410*0,65=267 422*1,30=549 434*1.303=567 477*0,73=349

414*0,65=270 426*1,30=554 439*1,303=572 451*0,73=330

418*0,65=272 430*1,30=559 433*1,303=565 456*0,73=333

Motoferastrau pentru lemne de foc si utilizare domestica

a) Metoda celor mai mici patrate Anul I

12a+78b=6480/*(-13) -156a-1014b=-84240

78a+650b=42643/*(2) 156a+1300b=85286

286b=1046
x y x*x x*y
b= 3,65 a= 516,22
1 354 1 354
2 360 4 720 y=516,22+3,65*x
3 470 9 1410
4 635 16 2540
5 675 25 3375
b. Metoda mediei mobile
6 750 36 4500
7 735 49 5145
8 680 64 5440 354+360+ 470
9 536 81 4824 ym 2= =395
3
10 350 100 3500 360+470+ 635
11 385 121 4235 ym3= =489
3
12 550 144 6600
470+635+675
78 6480 650 42643 ym 4= =594
3
635+675+750
ym5= =687
3

675+750+735
ym 6= =720
3
 750+735+680
ym7= =722
3
735+680+536
ym 8= =651
3
680+536+350
ym 9= =522
3
536+350+385
ym10= =424
3
350+385+550
ym11= =429
3

xm ym xm*xm xm*ym
2 395 4 790
3 489 9 1467
4 594 16 2376
5 687 25 3435
6 720 36 4320
7 722 49 5054
8 651 64 5208
9 522 81 4698
10 424 100 4240
11 429 121 4719
65 5633 505 36307

10a+65b=5633/*(13) 130a+845b=73229

65a+505b=36307/*(-2) -130a-1010b=-72614

-165b=-615

b=3,72 a=539,07

y=539,07+3,72*x

y1=539,07+3,72*1=543 y7=539,07+3,72*7=565
y2=539,07+3,72*2=547 y8=539,07+3,72*8=569
y3=539,07+3,72*3=550 y9=539,07+3,72*9=573
y4=539,07+3,72*4=554 y10=539,07+3,72*10=577
y5=539,07+3,72*5=558 y11=539,07+3,72*11=580
y6=539,07+3,72*6=561 y12=539,07+3,72*12=584
Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie 395 687 651 429
trimestriala
Medie anuala 541 541 541 541
r 0,73 1,26 1,20 0,79
x y x*x x*y
1 396 1 396
2 400 4 800
3
543*0,73=396502 9 1506
554*1,26=698 565*1.20=678 577*0,79=456
4 698 16 2792
547*0,73=400
5 703 558*1,26=703
25 3515 569*1,20=683 580*0,79=458
6
550*0,73=502707 36 4242
561*1,26=707 573*1,20=688 584*0,79=462
7 678 49 4746
8 683 64 5464 Vanzari
9 688 81 6192
10 456 100 4560
11 458 121 5038
12 462 144 5544
78 6831 650 44795

a. Metoda celor mai mici patrate Anul II

12a+78b=6831/*(-13) -156a-1014b=-88803
78a+650b=44795/*(2) 156a+1300b=89590

286b=787

b= 2,75 a= 551,36

y=551,36+2,75*x

b. Metoda mediei mobile

396+400+502
ym 2= =433
3
400+502+698
ym3= =534
3
502+698+ 703
ym 4= =635
3
698+703+707
ym5= =703
3

703+707+678
ym 6= =696
3
707+678+683
ym7= =690
3
678+683+688
ym 8= =683
3
683+688+ 456
ym 9= =609
3
688+456+ 458
ym10= =534
3
456+ 458+ 462
ym11= =459
3

xm ym xm*xm xm*ym
2 433 4 866
3 534 9 1602
4 635 16 2540
5 703 25 3515
6 696 36 4176
7 690 49 4830
8 683 64 5464
 9 609 81 5481
10 534 100 5340
11 459 121 5049
65 5976 505 38863

10a+65b=5976/*(13) 130a+845b=77688

65a+505b=38863/*(-2) -130a-1010b=-77726

-165b=-38

b=0,23 a=596,04

y=596,10+0,23*x

y1=596,10+0,23*1=596 y7=596,10+0,23*7=598
y2=596,10+0,23*2=597 y8=596,10+0,23*8=598
y3=596,10+0,23*3=597 y9=596,10+0,23*9=599
y4=596,10+0,23*4=597 y10=596,10+0,23*10=599
y5=596,10+0,23*5=598 y11=596,10+0,23*11=599
y6=569,10+0,23*6=598 y12=596,10+0,23*12=599

Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie 433 703 683 459
trimestriala
Medie anuala 570 570 570 570
r 0,75 1,23 1,19 0,80

596*0,75=447 597*1,23=734 598*1.19=701 599*0,80=479

597*0,75=448 598*1,23=736 598*1,19=700 599*0,80=480

597*0,75=448 598*1,23=735 599*1,19=713 599*0,80=480

Vanzari
 x y x*x x*y
1 568 1 568
2 515 4 1030
3 402 9 1206
4 450 16 1800
5 640 25 3200
6 680 36 4080
7 683 49 4781
8 880 64 7040
9 890 81 8010
10 950 100 9500 Motoferastrau pentru industria forestiera
11 1020 121 11220
12 865 144 10380
78 8543 650 62815

a) Metoda celor mai mici patrate Anul I

12a+78b=8543/*(-13) -156a-1014b=-111059

78a+650b=62815/*(2) 156a+1300b=125630

286b=14571

b= 50,94 a= 380,75

y=380,75+50,94*x

b) Metoda mediei mobile

568+ 515+402
ym 2= =495
3
515+402+ 450
ym3= =456
3
402+450+ 640
ym 4= =498
3
450+640+ 680
ym5= =590
3

640+680+683
ym 6= =668
3
680+683+880
ym7= =748
3
683+880+ 890
ym 8= =818
3
880+890+ 950
ym 9= =907
3
890+950+1020
ym10= =954
3
950+1020+865
ym11= =945
3

xm ym xm*xm xm*ym
2 495 4 990
3 456 9 1368
4 498 16 1992
5 590 25 2950
6 668 36 4008
7 748 49 5236
 8 818 64 6544
9 907 81 8163
10 954 100 9540
11 945 121 10395
65 7079 505 51186

10a+65b=7079/*(13) 130a+845b=92027

65a+505b=51186/*(-2) -130a-1010b=-102372

-165b=-10345

b=62,69 a=300,37

y=300,37+62,69*x

y1=300,37+62,69*1=363 y7=300,37+62,69*7=739
y2=300,37+62,69*2=426 y8=300,37+62,69*8=802
y3=300,37+62,69*3=488 y9=300,37+62,69*9=865
y4=300,37+62,69*4=551 y10=300,37+62,69*10=928
y5=300,37+62,69*5=614 y11=300,37+62,69*11=990
y6=300,37+62,69*6=677 y12=300,37+62,69*12=1053

Coeficientul sezonier

T1 T2 T3 T4
Medie 495 590 818 945
trimestriala
Medie anuala 712 712 712 712
r 0,69 0,82 1,14 1,32

Vanzari

363*0,69=251 551*0,82=452 739*1.14=843 928*1,32=1225

426*0,69=294 614*0,82=504 802*1,14=915 990*1,32=1307

488*0,69=337 677*0,82=555 865*1,14=986 1053*1,32=1390

 4. Necesarul de utilaje

TXTPLASTICS 60 – Brat Robotic

Incarcare maxima: 9 kg

Raza de actiune: 670 mm

Grade de libertate: 6

Repetativitate: ±0,02 m

Viteza maxima: Axa 1 - 435˚

Axa 2 - 410˚

Axa 3 - 540˚

Axa 4 - 995˚

Axa 5 - 1065˚

Axa 6 - 1445˚

Viteza de miscare: 4,21 m/s; 133 picks/s

Robot controller CS8C – Unitate de comanda

Dimensiuni: 331 x 445 x 455 mm

Capacitatea memoriei: 64 RAM

Sistem/limba de programare: VAL 3 (multitask interpreted language)

PLC-IEC 61131-3 language

Comunicatii: RS232/422 serial link - Ethernet Modbus server

Greutate: 31 kg

Furnizor: Stäubli Robotics

Pret: 15,000€ (63600 RON)

Dukane VWB4500 – Sonic vibration welder

Vibratie electromagnetica: 200-240 Hz

Dimensiuni: 965 mm x 455 mm

Deschiderea usii: 660 mm x 1040 mm

Decibeli maximi: 80 db

Deschidere maxima: 630 mm

Welding time: 8 – 15 sec

480V, 30 Amp

Furnizor: Dukane Corp

Pret: 15,200€ (64448 RON)

Allrounder 520S – Injection molding machine

Distanta intre bare: 520 x 520 mm

Forta de strangere: 1600 Kn

Unitati injectate: 400

Volumul de injectie : 154/201/254

Presiunea injectiei: 2500/2000/1580

Molding time: 30 sec

480V, 50 Hz

Furnizor: Arburg International

Pret: 16,750€ (71020 RON)

CTC – 6520 – UNIVERSAL ENGINE TACHOMETER

Detectarea pulsului de pornire: IP-292, IP-296, IP-3000

Detectarea vibratiilor magnetice: VP- 201/202

Senzor opto-fibra: LG-916

Detector magnetic: OM-200/1200, MP 910/981

Furnizor: Ono Sokki

Pret: 3500€ (14840 RON)

AUTOMATIC CUTTING MACHINE

Tipuri de material: plastic

Viteza de lucru: 2 unit/sec

480V, 16 Kw

Furnizor: Prosail

Pret: 4300 € (18232 RON)

Necesarul de utilaje in functie de vanzarile previzionate

Produsul A (motoferastraie pentru curatarea pomilor):

Anul I: 4628 unitati

Anul II: 4904 unitati

Anul III: 5187 unitati

Produsul B (motoferastraie pentru utilizare domestica si lemne de foc):

Anul I: 6831 unitati

Anul II: 7101 unitati

Produsul C (motoferastraie pentru industria lemnului):

Anul I: 9059 unitati

Necesar utilaje 2011

Produsul Cantitate Norme de timp (secunde)

U1 U2 U3 U4 U5

A 4628 - 8 30 120 5

Pret 63600 64448 710020 14840 18232

Tdj=Tn(ore)-(toth+tirr) ; Tn(ore)=1*8*252=2016 ; Tdj=2016-(20+40)=1956 ore=7041600 sec.

Nu (U1) Utilajul 1 este un brat robotic care transporta material prima in toate fazele productiei, cantitatea
acestuia va fi 1 buc pentru fiecare linie de productie

4628∗8
Nu (U2)= =0,005 (1 utilaj)
7041600

4628∗30
Nu(U3)= =¿0,019 (1 utilaj)
7041600

4628∗120
Nu(U4)= =0.078 (1 utilaj)
7041600
 4628∗5
Nu(U5)= =0.003(1 utilaj)
7041600

Investitie 2011= 63600+64448+71020+14840+18232=232140

Necesar utilaje 2012

Produsul Cantitate Norme de timp (secunde)

U1 U2 U3 U4 U5

A 4904 - 8 30 120 5

B 6831 - 12 30 120 5

Pret 63600 64448 710020 14840 18232

4904∗8+ 6831∗12
Nu (U2)= =0,017 (1 utilaj)
7041600

4904∗30+6831∗30
Nu(U3)= =¿0,049 (1 utilaj)
7041600

4904∗120+6931∗120
Nu(U4)= =0.20 (1 utilaj)
7041600

4904∗5+6831∗5
Nu(U5)= =0.008(1 utilaj)
7041600

Necesar utilaje 2013

Produsul Cantitate Norme de timp (secunde)

U1 U2 U3 U4 U5

A 5187 - 8 30 120 5
 B 7101 - 12 30 120 5

C 9059 - 15 30 120 5

Pret 63600 64448 710020 14840 18232

5187∗8+7101∗12+9059∗15
Nu (U2)= =0,037 (1 utilaj)
7041600

5187∗30+ 7101∗30+9059∗30
Nu(U3)= =¿0,09 (1 utilaj)
7041600

5187∗120+7101∗120+9059∗120
Nu(U4)= = 0.36 (1 utilaj)
7041600

5187∗5+7101∗5+9059∗5
Nu(U5)= =0.015(1 utilaj)
7041600

Flux tehnologic
5. Determinarea necesarului de materii prime si material

Materii prime necesare pentru 1 unitate :

- Granule din plastic 3kg/unitate – 2,5 lei/kg

- Insertii din aluminiu 2buc/unitate – 340 lei/100 buc
- Carburator 1 buc/unitate - 140 lei/buc
- Bujie 1 buc/unitate 10 lei/buc
- Filtru de aer 1 buc/unitate – 11 lei/buc
- Filtru de ulei 1buc/unitate – 12 lei/buc
- Bara de metal 1buc/unitate – 183 lei/buc
- Maner 2 buc/unitate 8 lei/buc
- Tragaci 1buc/unitate 10 lei/buc
- Coarda 1buc/unitate – 30 lei/buc
- Sistem de oprire 1 buc/unitate – 30 lei/buc
 - Ambreiaj 1 buc/unitate – 127 lei/buc
- Lant 1 buc/unitate – 40 lei/buc

K(Mp) =3*2,5+2*3,4+140+10+11+12+183+8+10+30+30+127+40= 615,3 lei/unitate

KDMp = 615,5+(0,05*615,5) = 647,26 lei/ unitate

Furnizori

1. Granule plastic

a) Denumire societate: SC Cardinal SRL

Obiect principal de activitate: Realizarea de granule: din PVC rigid sau plastifiat, din
PVC aliat cu cauciuc nitrilic, si din cauciuc termoplastic pe baza de polimeri SBS.

Adresa: Str. Drumul Lunca Cetatii nr. 475M sector 3 032361 Bucuresti

Tel : +40 21 528 04 70 /+40 37 400 13 17

Fax :+40 37 420 14 25 / +40 21 528 04 71

Persoana de contact: Florin Teisanu florin.teisanu@cardinal-srl.ro

Website: www.cardinal-srl.ro

b) Denumire societate: SC ICFS COM

Obiect principal de activitate: Realizarea de granule: din PVC rigid sau plastifiat

Adresa: Str. Uzinei nr.1; C.P.5 - OP Savinesti; 617410 - Savinesti, Judetul Neamt,
Romania;

Tel : 0040-233-281690

Fax : 0040-233-281680

Persoana de contact: Dr.ing. Doina Constantinescu manager@icefs.ro

Website: http://www.icefs.ro

Furnizor Preţ lei/kg Distanta pana la Calitatea

furnizor produsului livrat
 FA 2.7 lei/kg 406 km Buna
FB 2.5 lei/kg 150 km Bună

Furnizor Pret (Ron/ kg) Distanta pana la Calitatea

furnizor produsului livrat
FA 0.4 0 1
FB 1 1 1
Coeficient de imp. 0.3 0.5 0.2

Calculul utilitatii globale:

FA: Ug1 = 0.4 x 0.3 + 0 x 0.5 x 1 x 0.2 = 0.32

FB: Ug2 = 1 x 0.3 + 1 x 0.5 + 1 x 0.2 = 1

Din metoda utilitatii ne putem da seama ca furnizorul cel mai potrivit noua este SC ICFS COM.

Achizitie extracomunitara

MFGSUPPLY.CORP este o firma din SUA ce are ca obiect de activitate productia de

materii prime pentru motoferastraie, snowmobile, motoare.etc
Materia prima pe care dorim sa o achizitionam de la acest furnizor este bara de metal.

Anul 2011: 4628*41,99$

Costul de import

Ci= 4628 * 41,99$ = 194329,72$

Cheltuieli de transport

C tr= 1% * Ci= 1% * 194329,72$ = 1943,29$

Cheltuieli conexe
 Ccon = 1% * C tr = 1% * 194329,72$ = 1943,29 $

Cheltuieli cu asigurările

C asig= 3% * Ci= 3% * 194329,72 $= 5829,87$

Cheltuieli în vamă

C vama= Ci+Ctr+Cconex+Casig= 194329,72$+1943,29$+1943,29$+5829,87$=

204046,17$

Acciza

Ac=3%*204046,17=6121,38$

Taxe vamale

Tx= 5% * C vama= 5% * 204046,17$= 10202,30 $

TVA:

TVA= 24% * (C vama+Ac)= 24% *210167,55 = 50404,21$

Cost total

204046+6121,38+50404,21= 260571,76$

Cost lei

260571,76$*3,25=846858,22 RON

6. Necesarul de personal si fondul de salarii

Determinarea personalului direct productive

Qi∗ti
Npi=
Fdk

Necesarul de personal anul 2011

 Qp1 Qp2 Qp3 Qp4 Qp5 Qp6 Qp7 Qp8 Qi
Prod A 0 0 0 10’ 25’ 35’ 20’ 15’ 4628

Tn= 365-(52+52+9)= 252

Fdk= 252-(21+4+4)= 223
Fd(h)= 223*8= 1784

Op1, Op2, Op3 sunt complet automatizate si nu exista necesar de personal uman.

4628∗10
Nop4= 60 (1 muncitor)
=0,43
1784
4628∗25
Nop5= 60 (2 muncitori)
=1,08
1784
4628∗35
Nop6= 60 (2 muncitori)
=1,51
1784
4628∗20
Nop7= 60 (1 muncitor)
=0,86
1784
4628∗15
Nop8= 60 (1 muncitor)
=0,64
1784

Necesarul de personal anul 2012

Qp1 Qp2 Qp3 Qp4 Qp5 Qp6 Qp7 Qp8 Qi

Prod A 0 0 0 10’ 25’ 35’ 20’ 15’ 4904
Prod B 0 0 0 12’ 30’ 42’ 25’ 17’ 6831

4904∗10 6831∗12
+
Nop4= 60 60 (1 muncitori)*
=1,22
1784
4904∗25 6831∗30
+
Nop5= 60 60 (3 muncitori)*
=3,05
1784
 4904∗35 6831∗42
+
Nop6= 60 60 (4 muncitori)*
=4,28
1784
4904∗20 6831∗25
+
Nop7= 60 60 (3 muncitori)
=2,51
1784
4904∗15 6831∗17
+
Nop8= 60 60 (2 muncitori)
=1,77
1784

Necesarul de personal anul 2013

Qp1 Qp2 Qp3 Qp4 Qp5 Qp6 Qp7 Qp8 Qi

Prod A 0 0 0 10’ 25’ 35’ 20’ 15’ 5137
Prod B 0 0 0 12’ 30’ 42’ 25’ 17’ 7101
Prod C 0 0 0 14’ 32’ 42’ 30’ 20’ 9059

5137∗10 7101∗12 9059∗14

+ +
Nop4= 60 60 60 (3 muncitori)
=2,46
1784
5137∗25 7101∗30 9059∗32
+ +
Nop5= 60 60 60 (6 muncitori)
=5,89
1784
5137∗35 7101∗42 9059∗42
+ +
Nop6= 60 60 60 (8 muncitori)*
=8,02
1784
5137∗20 7101∗25 9059∗30
+ +
Nop7= 60 60 60 (5 muncitori)*
=5.15
1784
5137∗15 7101∗17 9059∗20
+ +
Nop8= 60 60 60 (3 muncitori)*
=3,54
1784

Fondul de salarii pentru personalul direct productiv

Salariu brut pe ora 11 RON.

22zile*8 ore=176 ore pe luna
Salariu/muncitor = 176 ore*11 RON=1936 RON/luna
1936∗28,62
Salariu net = 1936 – =1382
100
 31,5
1382 – 1382* =947 RON/luna
100
Salariu anual = 1936 RON*12=23232 RON

Fond salarii anul 2011

23232 RON*7 muncitori = 162624 RON

Fond salarii anul 2012

23232 RON*20 muncitori = 464640 RON

Fond salarii anul 2013

23232 RON*45 muncitori = 1045440 RON

Determinarea personalului indirect productive

Anul Număr Specializare muncitori Salariu lunar net Salariu orar

angajaţi indirect productivi RON RON/h
1 Manager 5280 30
1 Asistent Manager 3872 22
1 Responsabil Aprovizionare 3344 19
2 Agent Vanzari 2640 15
2011 1 Contabil 3080 17,5
1 Femeie servici 1300 7,5
1 Paznic 1300 7,5
2012 1 Manager 5280 30
1 Asistent Manager 3872 22
1 Responsabil Aprovizionare 3344 19
2 Agent Vanzari 2640 15
1 Contabil 3080 17,5
1 Femeie servici 1300 7,5
1 Paznic 1300 7,5
2013 1 Manager 5280 30
1 Asistent Manager 3872 22
1 Responsabil Aprovizionare 3344 19
2 Agent Vanzari 2640 15
1 Contabil 3080 17,5
1 Femeie servici 1300 7,5
1 Paznic 1300 7,5
Fond salarii personalul indirect productive

5280+3872+3344+(2640*2)+3080+1300+1300 = 23456 RON

7. Alte cheltuieli de suport pentru productie

Mijloace de transport

Nr
Crt.
Mijloc de transport- model Pret in lei

1 Microbus transport marfa 120305 lei

RENAULT MASTER 2.5 dCI

(furnizor Total Car)

2 Microbus transport marfa (second-hand) 94500 lei

IVECO DAILY 65C18V ((furnizor Raiffeisen

Leasing International)

3 Microbus transport marfa (second-hand) 105000 lei

IVECO DAILY 65C18V ((furnizor Raiffeisen

Leasing International)

Total 319805 lei

Mobilier

Vom achizitiona un numar de 3 birouri in valoare de 1045 RON, (3*1045=3135 RON),

si un birou directorial in valoare de 1534 RON.
 Vor mai fi achizitionate 3 scaune rotative cu brate si spatar reglabil in valoare de 300
RON/buc, (3*300 RON=900RON), si un scaun directorial in valoare de 372 RON.

Aparatura birou

Ca si aparatura de birou avem nevoie de 5 calculatoare cu tot cu accesorii (mouse,

tastatura, monitor, boxe, imprimanta), achizitionate de la Altex, in valoare de 2000 lei/buc (5 buc
x 2000 lei/buc = 10000 lei)

Licenta Windows 7 – 1000 lei

Licenta Antivirus – 130 lei

Alte licente – 1000 lei

Total cheltuieli suport = 319805+3135+1534+900+372+10000+1000+130+1000 = 337876 RON

8. Calculul costului de productie

Anul 2011

Cdi = Mdi+Sdi
Sdi = 11*0,16+11*0,41+11*0,58+11*0,33+11*0,25= 19,03
Cdi = 647,26+19,03= 666,09
n
∑ Qi( MDi +SDi )
KDT= i=1 = 4268* 666,09= 2843725,72

Anul 2012

Sdi = 11*0,36+11*0,91+11*1,28+11*0,75+11*0,53 = 42,13

Cdi = 647,26+42,13= 689,39

n
∑ Qi( MDi +SDi )
KDT= i=1 = 11735* 689,39= 8089991,65
Anul 2013

Sdi = 11*0,6+11*1,45+11*1,98+11*1,25+11*0,86 = 67.54

 Cdi = 647,26+67,54= 714,8
n
∑ Qi( MDi +SDi )
KDT= i=1 = 21347*714,8 = 15258835,6

Elemente de cheltuieli CCS CD CGA

1. Materiale auxiliare 13251 -

2. Amortizarea 23213

3. Energie şi apa 3486 -

4.Chirii - - 236592
Materialele
auxiliare cuprind:
5.Salarii indirecte - - 281472
- Birouri – 1045 lei
-6.Alte cheltuieli 2130 Birou directorial –
1534 lei
-Total Scaune – 300 lei
- Scaun directorial –
Total cheltuieli fixe
372 lei
- Calculatoare 10000
lei
Total: 13251 lei

Amortizare:
U1: 63600/10 = 6360 lei/an
U2: 64448/10 = 6444 lei/an
U3: 71020/10 = 7102 lei/an
U4: 14840/10 = 1484 lei/an
U5: 18232/10 = 1823 lei/an
Total: 23213 an

Consum de energie electrica:

U1:1956*1,2Kw*0,32 lei = 751 lei
U2:1956*1,4Kw*0,32 lei = 876 lei
U3:1956*1,7 Kw*0,32 lei = 1046 lei
U4:1956*0,6 Kw*0,32 lei = 375 lei
U5:1956*0,7Kw*0,32 lei = 438 lei
Total: 3486 lei/an

Energie electrică birouri= 150 kw/ lună =1800kw*0,32lei/kw=576 lei/an

Consumul de apa: 50 lei lunar* 12= 600 lei/an

Chirie

55800€/an*4,24 lei = 236592 lei/an

Salarii indirecte: 23456 lei*12= 281472 lei/an

CCS
KDT
KCCS=

CD
KCD= KDT+CCS

CGA
KCGA= KDT+CCS+CD
Cheltuieli comune ale secţiilor

CCCS =C DI ∗K CCS

Cheltuieli de desfacere

CCD =C DI (1+K CCS )∗K CD

Cheltuieli Generale de Administraţie

CCGA =C DI (1+K CCS )(1+K CD )∗K CGA

Total cheltuieli indirecte pe unitatea de produs

Chi=
CCCS +C CD +C CGA

9. Pretul de vanzare pe baza costului

10. Productia critica si cifra de afaceri critica

CF
QCR=
P pi∗qi
 CF
CACR=
m

M
m=
CA =

M =CA−K DT

11. Situatia financiara

CA
Sfin= ∗100
CAcr−1

Proiect MPO
Motoferastaie
Andrei Robert
Grupa 5